Как предпринимателю сдать отчётность по УСН

  • Tutorial


До конца срока сдачи отчётности по УСН осталась ровно одна неделя. В этой статье мы расскажем, как ИП сдать отчётность по УСН, что в неё входит, а также как сформировать декларацию по УСН бесплатно на нашем сайте.


Какую отчётность сдаёт ИП на УСН


Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.


Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.


Помимо налоговой отчётности есть отчётность в статистику. Сплошное статистическое наблюдение проводится раз в 5 лет, когда отчётность должны сдавать все предприниматели. Последний раз сплошное наблюдение проводилось за 2015 год. Кроме этого, ИП может попасть в выборочное наблюдение. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность в статистику, можно на сайте Росстата.


Если у ИП не было доходов


То ему нужно подать «нулевую» декларацию по УСН.


Если у ИП налоговые каникулы


То ему всё равно нужно подать декларацию по УСН, так как налоговые каникулы не освобождают от отчётности. В этом случае в декларации указывается ставка налога 0 %.


Если у ИП патент


Если у ИП только патент, без УСН, то сдавать декларацию не нужно. Если он совмещает патент и УСН, то ему также нужно подать декларацию по УСН (обычную или «нулевую»).


Как заполнить декларацию по УСН




Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Заполнять декларацию лучше с конца. В разделе 2.1.1 указываются доходы, налог и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом (то есть с начала года и за 1 квартал — до 31 марта, за полугодие — до 30 июня, за 9 месяцев — до 30 сентября, за год — до 31 декабря). Затем на основании этих данных в разделе 1.1 рассчитываются авансовые платежи (налог) по УСН к уплате или к уменьшению.


В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации. Если вы заплатили авансовый платёж меньше или больше, в декларации указывается исчисленный авансовый платёж, который рассчитывается по специальной формуле.



Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Декларацию можно подать лично или по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.


Реквизиты вашей инспекции можно узнать на сайте налоговой.


Декларация и расчёт налога по УСН онлайн


Рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН можно бесплатно на нашем сайте.



Чтобы сформировать декларацию, укажите ваш ИНН (или ФИО) и адрес места жительства. Остальные данные заполнятся автоматически. Далее укажите ваши доходы, уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН за каждый квартал.


Сервис рассчитает налог по УСН и сформирует декларацию в формате PDF (для подачи в налоговую) и в формате XML (для отправки в электронном виде). Файл XML можно записать на флешку и подать вместе с обычной декларацией.


Декларация в формате PDF формируется с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы.


Какую отчётность не сдаёт ИП на УСН


ИП на УСН не ведут бухгалтерский учёт и не сдают бухгалтерскую отчётность.


Также им не нужно сдавать отчётность по страховым взносам, если у них нет наёмных работников. Если есть, то ИП придётся сдать расчёт по страховым взносам, расчёт 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитаться по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ). В этом случае лучше нанять бухгалтера.


По общему правилу ИП на УСН не платят НДС. Но если предприниматель случайно выставил счёт-фактуру с НДС, то ему придётся заплатить налог и подать декларацию по НДС.


ИП на УСН не нужно подавать декларацию по налогу на имущество, по транспортному или земельному налогу, даже если они их платят.


Что будет, если не подать декларацию по УСН


Если вы опоздаете с подачей декларации на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.


За несдачу декларации по УСН предусмотрен штраф 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Минимальный штраф составляет 1000 руб., например, если у вас «нулевая» декларация или вы не сдали декларацию, но заплатили налог.


Что будет, если не платить авансовые платежи


За неуплату авансовых платежей и налога по УСН налоговая начислит пени примерно 10 % годовых. Рассчитать пени можно с помощью калькулятора по ссылке.


Что будет, если не заплатить налог


Помимо пени налоговая может наложить штраф от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.




О том, как платить налоги и взносы ИП, мы уже писали. С 2018 года изменился размер страховых взносов, и фиксированная часть составляет 32 385 руб. (в ПФР — 26 545 руб., в ФФОМС — 5840 руб.). Также изменился срок оплаты дополнительного 1 % в ПФР — до 1 июля. Всё остальное осталось прежним.


Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.

Я люблю ИП
Сервисы для начинающих предпринимателей
AdBlock has stolen the banner, but banners are not teeth — they will be back

More
Ads

Comments 28

    0
    А не подскажете, как оформить налоговые вычеты за операции или покупку жилья?
      +1
      Вычет можно получить, если вы ИП на общей системе налогообложения или работаете по трудовому договору. Подробнее о вычетах можно почитать здесь или здесь.
        0
        т.е. ИП на УСН 6% ничего не светит?
          0
          Нет, потому что ИП на УСН не платит НДФЛ.
            0
            Спасибо. И за ответ, и за сайт в целом. Благодаря вам я четыре года назад открыл ИП и благополучно работаю в таком формате.
              0
              Большое спасибо! Очень приятно об этом слышать :) Если будут ещё вопросы, пишите!
      0
      А разве авансовые платежи — это не именно что авансовый платеж годового налога? И если платеж авансом, то будет своего рода скидка — можно вычитать страховые из суммы налога, а если платить только в конце года, то вычета нельзя делать. Можно уточнить этот момент?
        0
        Да, авансовый платёж — это авансовый платёж годового налога. Мы подробно описали, как платить авансовые платежи и уменьшать их на страховые взносы, в другой статье.
          0
          А, понял, налоги уменьшаются, если страховые взносы платятся в течение года. Спасибо :)
            0
            Да, всё верно)
            0
            Я недавно (25 апреля) пришёл в налоговую с «нулёвкой», хотел её подать как авансовую. При этом страховые взносы я собираюсь оплатить разово, за год. Мне сказали, что в систему они её завести не могут, т.к. ИП на УСН подаёт налоговую декларацию только раз в год. Это действительно так?
              0
              Да, это так, декларация подаётся только один раз в год до 30 апреля. В течение года нужно только платить авансовые платежи, если у вас есть доходы.
                0
                Благодарю!
          0
          Зачем так сложно? Я прям с айфона всё делаю утилитой, с 2012 года полет нормальный ) Может кому то тоже полезна будет…
            0
            Как?
              –1
              А, кильнули ссылку, видимо не так вставил… Дублирую тут.
                0
                Есть и бесплатный вариант от 1С, гораздо более функциональный. Вы бы сразу написали в комментарии, что вы и есть разработчик.
                  –1
                  Уважаемый, я ведь говорил «зачем так сложно?»… 1С это далеко не просто! Да я сам разработчик и сам пользуюсь своим приложением но не любил никогда хвастаться, ну и сути это не меняет. Достал айфон, сделал декларацию одним нажатием… Посмотрел сколько надо в налоговую заплатить. Посмотрел статистику.
                    0
                    Во-первых, я не он, а она) Во-вторых, у 1С есть специальное мобильное приложение для ИП на УСН 6 %. Там тоже всё очень просто.
                      0
                      Ну ссылочку в Appstore если не сложно добавьте в ветку
                          0
                          Ну… посмотрел я это приложение, оно бесплатное и это плюс! Но в нём нет возможности расчёта налогов если деньги пришли на физ. лицо. Нет статистики по доходадм ежемесячным и годовым (т.е. быстро оценить или сравнить года по графикам не выйдет, а это довольно полезно). Странный интерфейс, особенно на iPhone 6S все выглядит мелко и анимации странные, как будто написано это на чем то не нативном…
                            0
                            Интерфейс как у всех продуктов 1С. Для предпринимательской деятельности нужно использовать расчётный счёт, счёт физ. лица для этого лучше не использовать. Статистики возможно нет, зато есть автоматическая интеграция с банками, счета, акты, накладные, список товаров и контрагентов и т. д.
                              –1
                              Да это есть, но как вы уже сами заметили это разные продукты направленные на разных предринимателей. 1С пытается захватить нишу всех ИП 6%, а «Фрилансер» заточен на фрилансеров получающих доход со всех источников в том чилсе и paypayl, или иные платежные системы. И да генерировать документы для налоговой умеют оба. Но есть очень большой плюс в приложении «Фрилансер», он умеет делать расчёт недостающих уплат (если например кто то платил сам не зная как это делать) и подсказывает уплаты с вычетами. Т.е. экономит деньги предпинимателя и помогает разрулить криво оплаченные взносы. В любом случае «фиранлсер» проще и ближе к простым людям.
                                0
                                У нас есть бесплатный бот-бухгалтер в Telegram, он тоже подсказывает, сколько нужно заплатить страховых взносов для максимального уменьшения налога по УСН.

                                Вы можете написать о вашем приложении отдельный пост на Хабре, а не рекламировать его в комментариях.
                                  0
                                  Я не занимаюсь рекламой ни телеграм ботов ни каких либо приложений, всего лишь сравнил то что вы предложили в качестве альтернативы с тем что я использую в повседневной жизни. И да, спасибо за минусы, но боюсь в этой ветке кроме вас и меня никого нет, а с таким подходом не станет и меня.
                                    0
                                    Это наш корпоративный блог, поэтому мы можем рассказывать здесь о сервисах, которые мы делаем. Если вы размещаете ссылку на своё приложение, то могли бы упомянуть, что являетесь его разработчиком.
            0
            А расскажите, как для ИП на УСН 15% правильно принимать к затратам покупки из зарубежных Интернет-магазинов (Amazon / Apple / книги / эл.устройства / и пр.)? Спасибо.

            Only users with full accounts can post comments. Log in, please.