company_banner

Гайд для фрилансеров: самые частые вопросы по работе ИП

    В ноябре мы задумали собрать большой пост о том, как жить, если ты индивидуальный предприниматель (ИП). Мы попросили пользователей Хабра набросать нам вопросы из серии «хотели знать, но боялись спросить». Получился отличный список.

    Ответить на вопросы мы предложили нашим друзям из Тинькофф Бизнеса — они сами регистрируют ИП и знают все юридические тонкости. Главный бонус: в течение недели в комментариях будет дежурить mat-ulyana, которая ответит на любые дополнительные вопросы.

    image

    Содержание


    Матчасть
    Когда нужно открывать ИП и от чего это зависит?
    Как государство узнает, что я работаю без ИП?
    Сколько налогов я буду платить?
    Налог на профессиональный доход выглядит выгоднее, чем ИП. Это правда?
    Какие банки работают с ИП?
    Может ли ИП на патенте работать не по месту регистрации патента?
    Для какой категории заказчиков фрилансер как ИП будет преимуществом перед обычным «физиком»?
    Говорят, что открыть ИП просто, а закрыть — нет?
    Как правильно оформлять деньги за выполненные работы? Если оплатили наличными? Переводом на карту?
    Я что-то слышал про онлайн-кассы. К ИП еще ее нужно покупать?
    С ИП можно выполнять работы по договорам подряда как физлицо или устроиться на работу по трудовому договору? Нужно закрывать ИП?
    Сколько ИП может бездействовать и не проводить операции? Можно ли оставить ИП «на потом»?

    Матчасть


    В статье будут встречаться разные термины. Чтобы не путаться, сначала пройдемся по теории.
    При регистрации ИП нужно выбрать систему налогообложения и коды ОКВЭД.

    Коды ОКВЭД. Это коды видов экономической деятельности. Грубо говоря, ИП как бы берет себе ярлык «я разработчик» или «я копирайтер».

    Вот для чего нужны коды ОКВЭД:

    • Некоторые системы налогообложения и налоговые льготы действуют только для конкретных сфер деятельности.
    • Государству так проще подсчитывать, сколько компаний и в каких сферах работает. Потом эта информация появляется в статистических отчетах.
    • Налоговая отслеживает экономическую обоснованность сделок между компаниями. Если ИП заявил себя как ИТ-компания, а на самом деле торгует памперсами — это странно.
    • Все коды ОКВЭД есть в справочнике. Там сначала большая группа — две цифры, потом подгруппа, а в ней — конкретные виды деятельности:

    image

    При регистрации нужно указать четырехзначных код.

    Вот ОКВЭДы, которые могут вам пригодиться

    Код


    Расшифровка из справочника


    В каких случаях


    59.11


    Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ


    Снимаете ролики, клипы, интервью под заказ


    59.12


    Деятельность монтажно-компоновочная в области производства кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ


    Делаете монтаж видео


    59.20


    Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений


    Пишете подкасты, музыку, песни под заказ


    62.01


    Разработка компьютерного программного обеспечения


    Для разработчиков, программистов


    62.02


    Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий


    Обучаете компьютерным технологиям


    Проектируете компьютерные системы


    62.03


    Деятельность по управлению компьютерным оборудованием


    Для сисадминов


    62.09


    Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая


    Устанавливаете ПО, восстанавливаете компьютеры после сбоя


    63.11


    Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность


    Держите хостинг, облачный сервис, обрабатываете данные, а на основе результатов  делаете отчеты


    63.12


    Деятельность веб-порталов


    Поддержка сайтов


    63.91


    Деятельность информационных агентств


    Для журналистов и фоторепортеров


    63.99


    Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки


    Предоставляете услуги телефонной связи, проводите консультации по телефонной связи


    73.11


    Деятельность рекламных агентств


    Если создаете и размещаете рекламные кампании


    73.12


    Представление в средствах массовой информации


    Если продаете рекламные места в газетах, журналах, на веб-порталах


    73.20


    Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения


    Проводите исследования рынка и опросы


    74.10


    Деятельность специализированная в области дизайна


    Для дизайнеров


    74.20


    Деятельность в области фотографии


    Для фотографов


    74.30


    Деятельность по письменному и устному переводу


    Для переводчиков


    95.11


    Ремонт компьютеров и периферийного компьютерного оборудования


    Ремонтируете компьютерную технику


    96.09


    Услуги наемных писателей


    Если занимаетесь копирайтингом, редактурой, написанием текстов, статей и книг под заказ




    В законе не прописаны ограничения, сколько кодов можно выбрать. ИП может заниматься разработкой, текстами и видеосъемкой. Главное, чтобы эти коды были из близких сфер. Подозрительно, если ИП одновременно занимается разработкой, оптовой продажей и металлом — могут быть вопросы от налоговой и банка.

    Наш совет такой: выбирайте все коды внутри вашей группы. Например, вы занимаетесь разработкой ПО, но не можете определиться с кодами. Выбирайте все четырехзначные коды в группе 62 (разработка программ).

    Система налогообложения. Для ИТ-сферы подходят три:

    1. УСН «Доходы».
    2. Патент — только для определенных сфер деятельности.
    3. Налог на профессиональный доход (НПД) — те самые самозанятые.

    В зависимости от системы налогообложения ИП платит разные налоги. По умолчанию при регистрации ИП вам назначают общую систему налогообложения. Она самая сложная: много налогов, отчетность, НДС. С этим лучше не связываться. Поэтому лучше прямо при регистрации ИП подать заявление для перехода на УСН или патент. Проследите за этим, если будете регистрировать сами или через специальные сервисы.

    С теорией пока все.

    Когда нужно открывать ИП и от чего это зависит?


    По закону человек должен открыть ИП или ООО, если занимается предпринимательской деятельностью:

    1. Делает что-то сам. Например, занимается разработкой сайтов, ищет клиентов, договаривается об условиях, получает деньги. Он может нанимать сотрудников, но тоже для своей работы.
    2. Осуществляет деятельность на свой страх и риск. Разработчик сайтов сам оценивает работу, берется за сложный сайт. Если не сможет его сделать, ему придется вернуть деньги заказчику. И только разработчик за это отвечает.
    3. Систематически получает доход. Это не разовая, а постоянная работа. Разработчик не один раз по дружбе помог сверстать сайт, а делает это постоянно и получает за это деньги.

    Все признаки должны совпадать, об этом говорит Гражданский кодекс.

    Если все три признака совпадают, но человек работает без ИП, налоговая может это отследить и потребовать заплатить все налоги за время работы. Например, НДС с каждой сделки.

    Правда, здесь тоже много тонкостей. Человек может получать доходы от пассивного использования авторских прав без регистрации ИП. Программист разрабатывает мобильное приложение, выкладывает его в Гугл-плей и получает деньги. Это не предпринимательство, можно жить без ИП.

    Если разработчик активно рекламирует приложение, нанимает фрилансеров, привлекает инвестиции — нужно ИП.

    Как государство узнает, что я работаю без ИП?


    Вот как налоговая может это сделать:

    • по движению денег по карте;
    • жалобе от клиента;
    • дорогим покупкам;
    • через контрольную закупку.

    По движению денег по личной карте. Налоговая знает обо всех открытых счетах и в рамках налоговой проверки может запросить у банка выписку.

    Банки проверяют абсолютно все операции, по всем личным картам, но мы об этом не знаем. Проверки проходят в фоне. Если банк замечает подозрительную операцию, он имеет право остановить ее и попросить объяснения.

    Например, каждый месяц на счет приходят 100 000 рублей. Банк может остановить эту операцию и попросить разъяснить, кто присылает деньги. Счет в это время будет заблокирован.

    По жалобе клиента. Фрилансер выполнит работу для клиента, тот останется недоволен и напишет не только отзыв в интернете, но еще в Роспотребнадзор. Даже звонить не придется, только написать на сайте. Причем так могут сделать враги или завистники, которым не нравится, что у вас крутые заказчики.

    По дорогим покупкам. Например, человек официально безработный, ИП нет, но вдруг покупает автомобиль за два миллиона рублей. ГИБДД передаст информацию в ИФНС, чтобы начислить транспортный налог.

    По закону налоговая не обязана проверять все покупки, но инспектор может заинтересоваться, откуда у безработного такая сумма. А может и не заинтересоваться — как повезет.

    Через контрольную закупку. Налоговая — это такие же люди, они сидят в инстаграме и читают фейсбук. Там они могут заметить человека, который берет деньги за свои услуги, но не платит налоги.

    В прошлом году была новость, что кондитер продавал торты через интернет, ИП не было, люди платили на карту или наличными. Налоговая купила торт, а потом попросила кондитера пояснить, сколько он заработал. За такое придется выплатить налоги за все время.

    Получается, фрилансер может обсуждать работу над проектом в фейсбуке, а это отследит налоговая, придет под видом клиента и будут проблемы.

    Мы часто слышим возражения: «Ну как-то живем пока, кому мы нужны, налоговой такие суммы неинтересны». Но это не так.

    Налоговая все больше использует современные технологии. Обработка документов, сверки, проверка цепочек контрагентов — все это делают автоматизированные системы. Это значит, что у инспекторов освобождается время, которое они раньше тратили на ручную проверку. И они направляют свои силы в интернет.

    Сколько налогов я буду платить?


    Все зависит от системы налогообложения. Здесь модель расчета, чтобы вы могли подставить свои цифры.

    Работает на УСН «Доходы». Представим, перед нами копирайтер, в месяц зарабатывает 100 000 ₽. Платит налог по ставке 6%. Его траты:

    • обязательные страховые взносы — 36 238 рублей за 2019 год;
    • дополнительные страховые взносы — 1%, если заработал за год больше 300 000 рублей;
    • налог — 6% с дохода.

    По закону можно уменьшить налог на страховые взносы. Вот как выходит за год:
    Доход за год — 100 000 ₽ × 12 = 1 200 000 ₽
    Налог за год — 1 200 000 ₽ × 6% = 72 000 ₽
    Обязательные взносы — 36 238 ₽
    Дополнительные взносы с дохода свыше 300 000 рублей — (1 200 000 − 300 000) × 1% = 9000 ₽
    Уменьшаем налог на сумму взносов, должны заплатить: 72 000 − 36 238 − 9000 = 26 762 ₽
    Расходы за год: 26 762 + 36 238 + 9000 = 72 000 ₽
    В среднем за месяц — 6000 ₽
    Мы посчитали в упрощенном виде. Например, не учитывали расходы на банковское обслуживание.

    В некоторых регионах налоговые ставки могут отличаться, потому что действуют льготы или налоговые каникулы. Например, иногда в первые два года ИП вообще не платит налог или работает по сниженной ставке. Об этом лучше узнавать при регистрации ИП и на сайте налоговой.

    Заходите на сайт налоговой, выбираете свой регион и смотрите, какие ставки и льготы предусмотрены:

    image

    Работает на патенте. На патенте ИП платят фиксированную сумму налога за год. Она не зависит от реального дохода. Ее рассчитывают по потенциальному доходу, который предприниматель может получить в этой сфере бизнеса в этом регионе.

    Патентный режим налогообложения действует для определенных сфер деятельности. Он подойдет, если разрабатываете программы и ремонтируете компьютеры, но обязательно проверьте, действует ли патент для данного вида деятельности в своем регионе на сайте налоговой:

    image

    Стоимость патента зависит от региона. Например, программист в Московской области за год будет платить 12 528 ₽. А в Туле — 3810 ₽.

    В случае с патентом нельзя уменьшить налог на сумму взносов. Дополнительные взносы нужно считать, если потенциальный доход превышает 300 000 ₽. Это 1% со всех доходов свыше 300 000 рублей. Потенциальный доход — доход, который посчитала налоговая для вашей сферы.

    Потенциальный доход считают обратным счетом. Давайте попробуем:
    Стоимость патента = потенциальный доход × 6%.
    Программист в Московской области купил патент за 12 529 ₽.
    Потенциальный доход — 12 529 / 6% = 208 816 ₽.
    Это меньше 300 000 ₽, дополнительные взносы платить не надо.

    Считаем для программиста в Московской области:
    Плата за патент — 12 528 ₽.
    Фиксированные взносы — 36 238 ₽.
    Всего за год: 12 528 + 36 238 = 48 766 ₽.
    Дополнительные взносы не нужны. Мы посчитали в предыдущем примере, что потенциальный доход меньше 300 000 ₽.
    В среднем за месяц — 4064 ₽.
    Налог на профессиональный доход. Здесь платите 6%, если работаете с компаниями и ИП, и 4% — с населением.

    Человек повесил объявление о ремонте компьютеров, люди к нему обращаются, он приходит и ремонтирует. За месяц зарабатывает 100 000 ₽, это 1 200 000 ₽ в год.
    Налог — 1 200 000 ₽ × 4% = 48 000 ₽.
    Взносы в пенсионный фонд — по желанию, можно платить, а можно — нет.

    Принцип выбора системы налогообложения такой:

    Разрабатываете программы, приложения, сервисы или ремонтируете компьютеры и компьютерную технику


    УСН «Доходы» или патент 


    Ремонтируете компьютеры для населения. Например, размещаете объявление, вам звонят, вы приходите и переустанавливаете «Виндоус»


    НПД


    Все остальное


    УСН «Доходы»



    Сферы деятельности, которые могут работать на патенте, отличаются в разных регионах. Проверяйте на сайте налоговой.

    Налог на профессиональный доход — пока экспериментальный. В 2019 действует в четырех регионах: в Москве и Подмосковье, Калужской области и Татарстане. А с 2020 года — еще в 19 регионах.

    Налог на профессиональный доход выглядит выгоднее, чем ИП. Это правда?


    Это зависит от того, с кем вы работаете и какой доход получаете. Давайте еще раз про условия:

    • 6% с дохода, если работаете с компаниями и ИП, и 4% — с населением.
    • Ограничения по доходу — 2,4 млн рублей в год.
    • Режим экспериментальный и работает только для Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. С 2020 года — в еще 19 регионах;
    • В пенсионный фонд с этого налога ничего не идет. Но можно отчислять по своему желанию.

    Так выгодно работать, если вы оказываете мелкие услуги физлицам: чините компьютеры, делаете переводы, корректуру.

    Если вы работаете с компаниями, это не всегда удобно. Серьезные компании захотят договор с ИП или юрлицом.

    Какие банки работают с ИП?


    Все банки, которые работают с юрлицами, работают и с ИП. Но лучше выбирать банки, которые специализируются на малом бизнесе. Вот на что обратите внимание:

    Бесплатные месяцы обслуживания. Некоторые банки месяц-два или три дают что-то вроде тестового режима — пользуетесь счетом и ничего не платите.

    Обслуживание счета в месяц. В некоторых банках не нужно платить за счет, если нет операций.

    Условия валютного контроля. Если работаете с иностранными заказчиками. Валютный контроль сложная штука: шаг влево, шаг вправо — получаешь штраф. Иногда этот штраф может быть на всю сумму платежа. Но в некоторых банках упрощенный валютный контроль.

    Нужно ли ходить в банк. Выбирайте онлайн-банки, чтобы решать все вопросы в чате и по телефону.

    Дополнительные сервисы. Например, в некоторых банках бесплатная онлайн-бухгалтерия. Система смотрит на обороты по счету, считает и отправляет налоги, заполняет отчетность по вашей системе налогообложения. А вы только подтверждаете и подписываете платежки.

    Дополнительные услуги. В некоторых банках развитая экосистема. Это удобно, если собираетесь подключать дополнительные услуги. Например, сейчас только программируете, но планируете открывать собственный курс. Тогда нужен эквайринг, чтобы принимать деньги от клиентов через интернет по картам.

    Прежде чем открывать счет, поговорите с менеджером, задайте вопросы, посмотрите, насколько открыто они отвечают.

    Может ли ИП на патенте работать не по месту регистрации патента?


    Да, может. Такой вопрос как-то задавали Минфину: может ли программист на патенте, который работает дистанционно, заключать договоры с иностранными заказчиками. Ответ был таким:
    Индивидуальный предприниматель на патенте вправе оказывать услуги по разработке программного обеспечения для иностранных заказчиков, используя интернет. Но для этого необходимо, чтобы договор на оказание названных услуг был заключен в том субъекте Российской Федерации, в котором получен патент
    Это значит, что можно купить патент в своем регионе, а работать удаленно с клиентами откуда угодно. Правда, письма Минфина не считаются законом. Завтра Минфин может выпустить еще одно письмо, с другой информацией. Но пока так.

    Для какой категории заказчиков фрилансер как ИП будет преимуществом перед обычным «физиком»?


    Тут дело в том, насколько с вами будет удобно работать компаниям. Если компания нанимает физлицо, ей нужно платить за него взносы и перечислять НДФЛ. Когда работает с ИП или самозанятым на НПД, просто перечисляет деньги за работу и всё.

    Говорят, что открыть ИП просто, а закрыть — нет?


    Это не так. Если вы работаете один, у вас нет сотрудников и вы не пользуетесь кассой, закрыть ИП просто. Порядок действий такой:

    1. Разобраться с долгами.
    2. Закрыть счет.
    3. Заплатить госпошлину.
    4. Заполнить заявление.
    5. Сдать документы в налоговую.
    6. Получить выписку из ЕГРИП.
    7. Оплатить взносы.
    8. Сдать декларацию и заплатить налоги.

    Кажется, что очень много работы. На самом деле это не так, можно управиться за две недели и даже быстрее. Кратко пройдемся по всем пунктам.

    Разобраться с долгами. До закрытия ИП нужно:

    1. Расплатиться с партнерами по долгам. Если вы взяли деньги за работу, но не сделали ее, долг останется даже после закрытия ИП. Бывший партнер может пойти в суд, и дальше будет неприятная ситуация.
    2. Собрать долги, если вам кто-то должен. Обычно это не нужно разработчикам и фрилансерам, они сами выполняют работу, не нанимают подрядчиков и не работают с поставщиками.

    После закрытия ИП ваш расчетный счет заблокируется, и прием денег от партнеров станет незаконным.

    Закрыть счет. Если на счете есть деньги, банк их вернет.

    Заплатить госпошлину. Для этого нужно зайти на сайт налоговой, выбрать пункт «Регистрация ИП» → тип платежа «Прекращение деятельности». Это удовольствие стоит 160 рублей:

    image

    Заполнить заявление. Скачайте заявление с сайта налоговой и заполните. Его нужно будет распечатать дома, а подписать уже в налоговой во время подачи документов.

    Сдать документы в налоговую. Вам понадобятся:

    • Копия паспорта.
    • Квитанция об оплате госпошлины.
    • Заявление.

    Всё это можно отнести самому, отправить почтой, через сайт налоговой, МФЦ или онлайн-бухгалтерию.

    Получить выписку из ЕГРИП. Через пять дней после подачи документов на электронную почту придет выписка. Она подтверждает, что ИП закрыто.

    Оплатить взносы. Вы должны заплатить взносы за время работы ИП. На это есть 15 дней со дня получения выписки из ЕГРИП.

    Сдать декларацию и заплатить налоги. Только для УСН, не позднее 30 апреля следующего года.

    Как правильно оформлять деньги за выполненные работы? Если оплатили наличными? Переводом на карту?


    Если работаете как ИП, все деньги проходят через расчетный счет. Схема такая:

    • заключаете договор с заказчиком;
    • он перечисляет деньги;
    • выполняете работы;
    • заказчик принимает работы;
    • подписываете акты.

    Все деньги на счете ИП — ваши личные. Их можно тратить на покупку нового ноутбука, библиотеки шрифтов или кроссовки. Мы рекомендуем как можно меньше снимать наличные, а пользоваться бизнес-картой. По сути это обычная карта, только напрямую привязана к счету.

    Банки обращают внимание, если ИП получает деньги на счет и тут же снимает полную сумму. Расходы по бизнес-карте помогают снять эти вопросы: банк видит, что по счету проходят реальные операции.

    Когда работаете как ИП, принимать деньги на личную карту — незаконно. Все через расчетный счет.

    Я что-то слышал про онлайн-кассы. К ИП еще ее нужно покупать?


    Онлайн-касса нужна только для расчетов с физлицами. Схема такая:

    • Принимаете деньги как ИП на расчетный счет от компаний и других ИП — касса не нужна.
    • Работаете как самозанятый на НПД — касса не нужна. Специальный чек вы формируете в мобильном приложении и отправляете заказчику.
    • Работаете с физлицами — касса нужна, но есть исключения.

    ИП на некоторых системах налогообложения пока могут работать без онлайн-касс:

    • ИП на патенте.
    • ИП без сотрудников на УСН, если делаете все сами — до 1 июля 2021 года. То есть чините компьютеры или разрабатываете программы сами, не привлекаете работников по трудовому договору.

    Это правила из действующих законов на конец декабря 2019 года. И они могут меняться.

    С ИП можно выполнять работы по договорам подряда как физлицо или устроиться на работу по трудовому договору? Нужно закрывать ИП?


    Вы можете открыть ИП и в то же время работать в штате в другой компании. Никаких ограничений нет, и никто не может этого запретить. Закрывать ИП не нужно.

    Единственный риск — ваш работодатель может быть против того, что вы работаете где-то еще. Но это вопрос личных отношений, рекомендуем договориться.

    Если работаете по трудовому договору, взносы за ИП все равно придется платить.

    Сколько ИП может бездействовать и не проводить операции? Можно ли оставить ИП «на потом»?


    В целом — сколько угодно. Вы можете открыть ИП и не использовать его.

    Правда, в зависимости от системы налогообложения есть тонкости:

    • ИП на УСН должны платить обязательные страховые взносы и сдавать нулевую декларацию, даже если не работают весь год.
    • ИП на патенте должны оплатить полную стоимость патента. Если не платить — предпринимателя автоматически переведут на общую систему налогообложения.
    • Самозанятый может стоять на паузе сколько угодно времени, ничего платить не надо.

    Заплатить взносы и заполнить декларацию по УСН несложно. Можно сделать самому, через сервисы онлайн-бухгалтерии или попросить бухгалтера. Да и в налоговую можно не ходить, а отправить через те же сервисы онлайн-бухгалтерии или сайт госуслуг, если есть электронная подпись.

    ИП на УСН невыгодно держать без работы годами, потому что вы все равно будете платить взносы больше 40 000 рублей в год. Легче закрыть. Но если открыли и планируете работать через несколько месяцев или полгода, оставляйте.
    Хабр Фриланс
    Удаленная работа для IT-специалистов

    Похожие публикации

    Комментарии 45

      +1
      Я еще бы в эту статью добавил раздел работы ИП с иностранными заказчиками.
      (Дисклеймер: информация ниже не является истинно достоверной и может измениться к моменту прочтения ее вами)
      • Необходимость ставить контракты на учет при сумме контрактов >= X сумме (для разных видов контрактов разная сумма, сейчас, 6 млн рублей на экспортный контракт)
      • Особенность по движению средств (заказчик оплачивает инвойс -> средства идут на транзитный счет в банке -> банк или другая уполномоченная организация осуществляет валютный контроль -> средства M попадают на валютный счет -> какая именно сумма M*курс рубля будет учитываться при уплате налогов )
      • Процесс постановки контрактов на учет

        0
        Тема с валютой очень обширная и тянет уже на отдельную статью. Если интересен вопрос, то можно почитать и про контракты, и про валютные платежи у нас в разделе «Помощь»
          +1
          Валюта очень актуальна для it-шников, т.к. все больше народа смотрится на фриланс заграницей плюс получает отчисления от всяких гугл плеев. Так что ждем статью. :))
            +4
            Похвалю тинькоф тут по части валютного контроля, уже год пользуюсь ими и процесс выглядит примерно так:
            1) есть договор (довольно обычный в 2 колонки на русском и английском)
            2) периодически отправляю инвойсы клиенту в пдфе
            3) когда клиент пересылает деньги приходит пуш в телефоне от тинькоф
            4) гружу этот же пдф в подтверждающие документы
            5) часов 5-6 занимает валютный контроль и деньги приходят

            Хотя конечно комиссии за пользование этими USD со счёта ИП и предлагаемые курсы не особо радуют у них.
              +2
              То же самое и даже быстрее в Точке и Модуль-Банке. И дешевле.
            0
            Да, нас уже просили про это написать, возьмем в план будущих статей. На Хабре, кстати, был спецпроект про валютный контроль, habr.com/ru/article/339452 — посмотрите, может какие-то ответы уже есть там.
            +1
            Вопросы про самозанятых (НПД):
            1. Вы в табличке написали, что для программирования нужен ИП или патент, а для установки Windows — НПД. Разве нельзя использовать НПД для написания программ?
            2. Самозанятный на НПД может использовать обычный банковский валютный счет физлица для приема платежей от Upwork, или должен открыть рассчетный счет в Тинькове?
            3. При поступлении валюты от Upwork на счет самозанятого, что нужно предоставить в банк, чтобы обосновать легальность средств и пройти валютный контроль?
              0
              1. НПД тоже можно использовать в разработке, если не привлекаете наёмных сотрудников. Во многих регионах будет выгоднее использовать патента. Например, в Санкт-Петербурге стоимость патента на год — 60 тыс. руб. Если за год вы заработали 2 млн. руб., то по НПД заплатите 120 тыс. руб. при поступлениях от юрлиц, а по ИП 60 тыс. руб за патент + 32448 руб. фиксированные взносы + 17 тыс. руб. дополнительный взносы 1% с дохода, свыше 300 тыс. руб. В итоге по ИП выйдет 109448 руб. Но есть регионы, где патент гораздо дешевле. На сайте налоговой можно посмотреть стоимость патента.
              2. У нас нет ограничений для самозанятых физлиц, можно использовать счет физлица. Тариф долларовой карты можно посмотреть тут.
              3. Валютный контроль попросит прислать подтверждение оказания услуг. Тут можно посмотреть примеры документов.
                0
                Могу ли я использовать один и тот же валютный счет физлица для работы через Upwork как самозанятый, и для других собственных нужд — переводы зарубежным брокерам, и т.п? Или лучше для предпринимательской деятельности завести отдельный счет, на который будут приходить деньги только как самозанятому, с обязательным выбиванием чека в приложении «Мой налог»?
                  0
                  Для нас разницы не будет, сколько счетов, можно отдельные не заводить. Самозанятость — это только система налогообложения, а применять её могут и физлица, и ИП. Если захотите быть ИП-самозанятым, то лучше открывать счёт для ИП и вести деятельность через него.
              0
              Если у вас вдруг появились мысль зарегистрировать ИП и фринасить через него, очень рекомендую пообщаться с теми кто это уже делал. Вы узнаете много интересных подробностей, которые делают такую идею ОЧЕНЬ не привлекательной.
                +1
                А можете рассказать
                  0
                  Уже постил под подобным материалом если интересно повторяю:

                  «К сожалению, работать в России легально на фрилансе это очень плохая идея. Сама система заточена на создание проблем, имея ИП или зарегистрировавшись самозанятым вы становитесь видимым для властей и к вам придут. Оставаясь в тени у вас есть шанс избежать проблем, пройдя регистрацию вы их получите гарантировано.

                  Мой кейс:
                  Два раза открывал ИП и пытался действовать полностью прозрачно, последний раз закончился вызовом в ОВД в другой город в связи с тем, что один из клиентов разорился и не смог платить по обязательствам, в результате его посадили как мошенника, а всех его контрагентов пытались привлечь как соучастников. Если бы у меня не было ИП меня бы даже искать не стали, а так очень удобный кандидат для организованного преступного сообщества. А знаете самое смешное что, сумма его заказа 8500 руб (сайт на WP), месяц таскали на допросы. Тебя стараются посадить даже не для того, чтобы деньги у тебя вытрясти (какие у тебя собственно деньги), а чтобы план выполнить и повышение получить. Любой легально работающий предприниматель сейчас это корм для силовиков.

                  Так, что имейте ввиду мой кейс, если решитесь легализоваться.»
                  Конечно мой кейс не может считаться системой, но почему-то у всех с кем я общался по поводу ИП были подобные ситуации связанные с силовыми ведомствами.
                    +6
                    Вас могли взять за задницу и в случае если вы занимались предпринимательской деятельностью без ИП. Только ничем хорошим бы это не кончилось.
                      +2
                      Штраф 5000 руб. в том контексте был бы гораздо интересней чем, уголовка так как все ИП рассматриваются как обнальные конторы. Я на этих приключениях потерял гораздо больше, чем если бы работал по гражданско-правовому договору. Впрочем, решать как лучше, тем кто в эту петлю собирается влезть, я свой выбор сделал.
                        +4
                        Если я не ошибаюсь, вам еще грозит в этом случае уплата всех недоимок по налогам за 3 года, если бы взялись за вас, спросили бы за все что приходило вам.
                          –2

                          Но доказывать, что я предприниматель пришлось бы уже им. Когда вы ИП вы по определению уже виноваты, просто потому что так им удобней по отчетности

                      +4
                      Я ИП с 2009 года. Всякая мелочь только происходила типа «не увидели платеж, начислили штраф, заблокировали счет», но это ерунда и решается походом в налоговую. Тем более что сейчас счета не замораживают, а замораживают сумму долга только.
                      Вам видимо просто не повезло.
                      Правда есть нюанс: судя по всему вы работаете с массой мелких заказчиков и не особо фильтруете их. По идее так действительно легко нарваться на проверку, достаточно любому из заказчиков «отлететь».
                        –2
                        Да совершенно верно, обычный фриланс, когда ты не видишь заказчика, все документы по почте и обычно постфактум. Работаешь по всей России. Если у тебя постоянные заказчики, я не уверен что это можно назвать фрилансом, скорее уже предпринимательство, тогда возможно ИП и будет полезно.
                        Мой вердикт — для фрилансера регистрация ИП создаст больше проблем, чем решит.
                          +2
                          Если у тебя постоянные заказчики, я не уверен что это можно назвать фрилансом

                          Ну скажем пять постоянных заказчиков, которым периодически что-то нужно и они приходят ко мне — это не фриланс? Тогда что?
                            0
                            Фриланс с моей точки зрения это постоянный поиск разовых клиентов которые может и закажут что нибудь, а могут и не заказать, обычно на биржах или по знакомым. В таком случае не вижу смысла в регистрации, слишком много проблем за очень небольшие деньги. Если же вы сотрудничаете с веб-студиями, которые на регулярной основе сплавляют вам заказы, таких заказов много или не дай бог у вас фиксированные платежи, то вы в зоне риска, при проверках. Будет достаточно легко доказать, что вы предприниматель, в этом случае регистрация ИП может быть оправдана.
                            Но в результате вы становитесь доступны для всех проверок со стороны силовиков, тут уж насколько в вашем городе правоохранительные органы готовы соблюдать законы. У меня лайтовоый вариант был, практически не били, как будет у вас не знаю, возможно это просто специфика моего региона, собственно поэтому я оттуда и переехал.
                              0
                              Согласен
                  0

                  Регистроваться нужно, если занимаешься регулярной деятельностью. А если один раз сверстал — не нужно. Логично.
                  Но как быть, если друг попросил приложение сверстать и выложить его в AppStore? Это вообще один раз в жизни, приложение полностью бесплатное (даже без рекламы и т.д.), как тогда объяснить Apple, что у меня нет необходимости в открытии ИП для этого одного приложения?

                    0
                    Вот, нашла статью на Т-Ж про разработку и продажу мобильных приложений, там же есть и вырезки из договора AppStore. Ваш кейс больше подходит под тот, где не надо регистрировать ИП.
                      0
                      С точки зрения договора с AppStore — возможно и так. Но без подтверждающих документов о наличии юр.лица AppStore ничего сделать практически не дает, даже оплатить аккаунт.
                      За статью спасибо, ознакомлюсь по-подробнее
                    +1
                    Когда работаете как ИП, принимать деньги на личную карту — незаконно. Все через расчетный счет.


                    Это не так. ИП имеет право принимать переводы на обычную карту физлица. Однако лучше так не делать, потому что р/с — хоть какой-то способ отделить переводы по своей деятельности от любых других средств.
                      0
                      ИП имеет право принимать переводы на обычную карту физлица.

                      А можно подробнее?
                        +1
                          +2
                          Всё, я понял что меня смутило.
                          Да, законе не запрещает. Только банков, которые разрешают использовать физ счета для ведения бизнеса с днём с огнем не сыщешь. Поголовно у всех в договоре запрет на это.
                      –4
                      Это все понятно
                      А что получает легализированный фрилансер за счет своих налогов?
                        +1
                        Тротуары, освещение, etc
                          +2
                          Так, а если дороги в ямах, но налоги уплочены
                          Что тогда?
                            0
                            Вы получаете спокойствие, что вас не возьмут за жопу в какой-нибудь очень (не)подходящий момент. Напомню, что уклонение от уплаты налогов (=== работа втемную) — это статья уголовного, а не административного кодекса.
                          –1
                          «Легализованный». Вот когда этот фрилансер в школе учился, его сосед налоги не платил, поэтому учительнице платили маленькую зарплату (а в 90-ых еще и раз в полгода). Так что как платили, так этого фрилансера и научили. Буквы в слова складывать может, но не всегда правильно.
                          0

                          Если доход в месяц в пределах 50тр то выгодней УСН без патента? Налогами по УСН можно полностью перекрыть взносы? А так ещё за патент платить.
                          50тр120.06 = 36тр

                            0
                            Да.
                            Ну и патент удобнее в том плане, что не заполняешь декларацию.
                              0
                              Да, Александр правильно написал, что выгоднее оставить УСН на доходы. Ещё рекомендую смотреть местное законодательство, в некоторых регионах есть нулевые ставки для зарегистрировавших ИП впервые или на определенные виды деятельности. На сайте ФНС выберите свой регион, информация про льготы будет в самом низу страницы про УСН.
                              Оплаченные взносы перекрывают налоги, главное заплатить их в течение квартала, за который потом будете считать и платить налог.
                              0
                              Получается, фрилансер может обсуждать работу над проектом в фейсбуке, а это отследит налоговая, придет под видом клиента и будут проблемы.
                              Всегда интересовал вопрос — а это не преступление? Ну смотрите, если я приду к условному Васе, договорюсь с ним о чём-то, и может быть даже «куплю», т.е. в общем смысле появится «договор», однако же я буду подразумевать под этим договором что-то иное, то это же явное нарушение, причём не договора, а именно тут сам смысл заключения этого договора НЕ в договоре, а в принципиально иной вещи. :) Т.е. это же мошенничество, нет?
                              Вот ровно так же действуют так называемые налоговики в вышеописанном случае. Заключается конкретный «договор» на покупку/поставку/поделку, однако же цель этого договора вовсе не в нём. Вывод — мошенничество.
                              Знающие — проясните ситуацию.
                              П.С.: То что они могут всё что захотят — это и так понятно. Суть не в этом, и об этом писать бессмысленно.
                                0
                                Разве ваши цели имеют значение? ДОговор на предоставление услуги/товара. Цель с которой вы эту услугу/товар приобретаете значения не имеет.
                                  0
                                  Подождите, давайте разберёмся. Любая сделка основывается на договоре. Иначе никак.
                                  Самый простой вариант тут — это например банальная публичная оферта. И да, я совершенно не знаю что это. :) Однако же сам факт наличия договора есть. Что в нём написано — я понятия не имею. Однако же смею предположить, что сей договор регулирует например «конечного потребителя». Плюс ко всему, он может быть «дописан» нижеследующим договором, при условии, если этот нижеследующий договор не противоречит исходному.
                                  А как быть с так называемыми «налоговиками» в таком случае? Если они не являются конечными потребителями, а на самом деле они вообще являются представителями юр.лица, то на каком основании они вообще в праве что-либо публично покупать?
                                  Цель с которой вы эту услугу/товар приобретаете значения не имеет.
                                  Насколько я знаю, но совершенно в этом не разбираюсь — всегда есть мотив, оформленный в некий документ. И может быть в явной форме представлен.
                                  П.С.: Вот убедительная просьба не пинать, не люблю ворох терминов по типу «интуитивно» и т.д., однако же применю — как раз таки интуитивно скажем так представляю, что так называемые «налоговики» грешат в данном случае, но т.к. я не юрист, то ничего толком написать не могу. Юристы, просвящайте.
                                  П.П.С.: Если совсем просто описать сею задачку, то её можно сформулировать следующим образом: «Какие права [и на чём они основываются] имеет так называемый налоговик, на публичную покупку на кантору жувачьки в ближайшем ларьке с целью проведения так называемой проверки»?
                                    0
                                    Вопрос «имеют право или нет» скорее относитя к внутренней кухне налоговой. В духе имеют ли право тратить деньги налогоплательщиков и вот это всё. А с точки зрения продавца — что они нарушают? Давайте конкретный пункт закона/договора который они нарушают.
                                0
                                Если ты разработчик не очень популярного мобильного приложения (окупается сертификат iOS-ника в год), то вроде все понятно. А вот если приложение вдруг «стрельнет», стоит ли ИП делать? С какой суммы стоит хобби превращать в «бизнес»?
                                  0
                                  Коллеги из Т-Ж делали статью про доход от мобильных приложений. На вопрос про «превращать в бизнес» сложно ответить, если сравнивать платить или не платить налоги, то дешевле не платить. :) Я бы здесь рекомендовала думать о рисках, захотят ли юрлица работать с фрилансером-физлицом и как может на отреагировать банк на регулярные поступления от разных компаний. С ИП однозначно будет проще находить новых заказчиков и привлекать подрядчиков.
                                  0

                                  mat-ulyana Если ИП без сотрудников из РФ привлекает исполнителей (помощников) из РФ через Upwork, то у этого ИП без сотрудников не возникает дополнительной отчетности перед налоговой и необходимости платить НДФЛ/соц налоги?
                                  И полностью ли корректно со стороны ИП платить исполнителям за работы через Upwork со своего личного счета, не регистрируя его в налоговой?

                                    0

                                    Здравствуйте. Что нужно знать/иметь для коммерции в интернете используя онлайн-магазин?

                                    Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.

                                    Самое читаемое