company_banner

Как разработчикам проходить валютный контроль: пошаговая инструкция

    Недавно мы с нашими друзьями из Тинькофф провели вебинар о том, как работать с зарубежными компаниями. Самой горячей темой был валютный контроль. Сначала все и правда кажется сложным: нужно оформить контракт, потом инвойс по определенной форме, предоставить какие-то бумаги, уложиться в сроки. Но в реальности все намного проще. 

    Мы попросили спикеров вебинара по шагам рассказать, как получать оплату в валюте и на что надо обращать внимание. В статье — наглядная схема и три лайфхака, как получать валюту на свой счет как можно скорее. Все на примере того, как это работает в Тинькофф Бизнесе.

    Для кого эта статья

    Эта статья для тех, кто уже работает через ИП (те, кто еще не, почитайте наш предыдущий гайд на Хабре или раздел с вопросами и ответами у Тинькофф). Поэтому мы не будем вдаваться в детали про регистрацию, налоги и документы, а расскажем именно про работу с валютой.

    В международном праве документы называются немного иначе, чем в России, поэтому, чтобы вы не запутались, сверим термины.

    Контракт — то же самое, что договор. Это основной документ, где описаны все условия вашей работы. Обычно его подписывают с заказчиком, когда договорились работать долго или над большим проектом.

    Инвойс — то же самое, что счет. В инвойсе вы указываете перечень услуг и их стоимость. Можно работать без договора, только по инвойсам — это подходит для небольших проектов или разовых заказов.

    Акт — закрывающий документ, где написано, что заказчик принял услуги. В вашем договоре должно быть прописано, нужны ли акты, или факт оплаты счета подтверждает принятие услуг. Если вы работаете без актов, то вместо акта используют инвойс.

    Принцип такой же, как в России: подписал контракт, выполнил этап работ, выставил инвойс и акт, заказчик подписал акт, подтвердив, что работа принята, и оплатил инвойс. Если работаете без контракта или без акта — это тоже ок. Главное, чтобы был инвойс.

    Как получить платеж в валюте

    Чтобы получить деньги на счет ИП от иностранного юрлица, надо пройти валютный контроль — подтвердить для банка законность сделки. Важный момент: не имеет значения, получаете вы деньги в рублях или в валюте.

    Если вы работаете с зарубежной компанией и она платит вам в рублях, тоже надо проходить валютный контроль. Например, так бывает, если работаете с компанией из Беларуси или Казахстана. 

    Схема валютного контроля
    Схема валютного контроля

    Когда вы открываете в банке валютный счет, автоматически открывается еще один специальный счет. Он называется транзитный. Транзитный счет — вспомогательный, он нужен для работы с валютой.

    Валюта от иностранной компании приходит на транзитный счет. Клиентам Тинькофф в момент зачисления приходит смс. Пользоваться деньгами на транзитном счете нельзя. Они просто лежат, пока вы не подтвердите для банка законность сделки. Подтвердить платеж нужно в течение 15 рабочих дней, но об этом позже. В Тинькофф Бизнесе после подтверждения банк в течение пары часов переводит валюту на ваш расчетный счет — теперь эти деньги можно использовать. 

    Чтобы подтвердить платеж, надо заполнить форму в личном кабинете банка и в ряде случаев приложить документы. Какие документы и когда отправлять — зависит от суммы сделки между вами и контрагентом. То есть не суммы конкретного платежа, а общего объема денег, которые заказчик должен будет перевести вам за все время сотрудничества по одному договору. 

    Для валютного контроля есть такие интервалы: 

    1. Сумма договора или инвойса до 200 000 рублей. Это если вы выставили счет, вам по нему заплатили 200 000 рублей и все, других платежей не будет. Или отправили два раза по 100 000 рублей. Если у вас договор на 1 000 000 рублей, а платят по 200 000 рублей за раз, то это уже другая ситуация.

    2. Импортные или экспортные контракты от 200 тысяч до 3 млн или 6 млн рублей — может быть серия отдельных платежей или один большой. Главное, чтобы общая сумма по договору укладывалась в эти лимиты. Например, если вам будут платить по 150 000 рублей каждый месяц на протяжении полугода. 

    3. Импортные или экспортные контракты на сумму больше 3 млн или 6 млн рублей.

    Если сумма до 200 000 рублей

    Если вы работаете по контракту до 200 000 рублей, то по закону для валютного контроля вообще никакие документы не нужны. Когда деньги придут на счет, вам нужно будет заполнить короткую форму в личном кабинете.

    В Тинькофф вы подтверждаете платеж на проверку без документов в пару кликов через личный кабинет. В течение двух часов деньги будут зачислены на расчетный счет.

    Если по одному договору вам приходит больше 200 000 рублей, то дальше ситуация уже меняется в зависимости от того, какой контракт: экспортный, импортный или кредитный. На вебинаре нас спрашивали, как понять, какой именно у вас контракт. 

    Как понять, контракт импортный или экспортный

    Требования к валютному контролю отличаются в зависимости от того, какой у вас договор: экспортный, импортный или кредитный. 

    Экспортный договор — когда услугу оказываете вы.

    Импортный — когда услугу оказывают вам.

    Кредитный — когда вы занимаете деньги у зарубежной компании или она у вас занимает деньги.

    Кажется, что тут сложного: если вы работаете на зарубежную компанию как разработчик, то это всегда экспорт. Но есть нюансы. Если вы работаете по оферте, например через Upwork, Apple и Google Play, то считается, что компания оказывает услугу вам, потому что она продвигает ваше приложение или находит для вас заказы. Это считается импортным договором.  

    Если вы разработчик и работаете как ИП, достаточно запомнить следующее:

    • Импортный контракт — если работаете по крупным офертам с площадками, которые распространяют цифровые продукты.

    • Экспортный контракт — если работаете напрямую с контрагентом.

    Контракт от 200 тысяч до 3 млн или 6 млн рублей

    Если вы работаете с заказчиком регулярно и общий объем поступлений по контракту от 200 тысяч до 3 млн рублей для импортного контракта или до 6 млн для экспортного, придется предоставить сканы документов в банк.

    Схема валютного контроля для платежей от 200 000 рублей
    Схема валютного контроля для платежей от 200 000 рублей

    В этой ситуации вам надо подтверждать каждое поступление денег документами: сканом инвойса или акта. Если вы работаете без актов, достаточно просто инвойса. 

    Например, у вас договор, в котором написано, что факт оплаты инвойса подтверждает приемку работы. По такому договору акты не нужны. Значит, что для валютного контроля вам достаточно будет прислать копию подписанного инвойса, который вы отправляли заказчику.

    Или у вас в договоре написано, что оплата только после подписания акта выполненных работ. Тогда в валютный контроль надо будет отправлять копию акта, который подписал заказчик.

    Форма подтверждения платежа
    Форма подтверждения платежа

    Если в вашем банке есть персональный менеджер, можно показать ему договор и спросить, какие документы вам надо прикреплять. Он подскажет, как именно оформлять платежи, чтобы у валютного контроля не было вопросов.

    Контракт от 3 млн или 6 млн рублей

    Когда вы заключаете крупный контракт с заказчиком, надо поставить его на учет. Это значит, что банк регистрирует контракт и отправляет информацию об этом в ЦБ. Ему присваивают уникальный номер и отслеживают все платежи.

    Есть два вида контрактов:

    1. С фиксированной суммой — прямо в договоре есть конкретная сумма за весь период работы. 

    2. Без конечной суммы — конкретной суммы нет, указана только ставка за час.

    Контракт с фиксированной суммой. Пересчитайте сумму за весь период действия договора по курсу ЦБ в день заключения. Если она больше 6 млн рублей для экспортного договора и 3 млн для импортного, ставить контракт на учет надо сразу после подписания.

    Если в контракте нет конечной суммы, а только ставка за час — надо следить за общей суммой платежей. Когда она достигнет 6 млн рублей для экспортного или 3 млн для импортного — надо будет поставить контракт на учет. Платежи надо пересчитывать в рубли по курсу ЦБ в день заключения договора.

    В Тинькофф мы сами следим за объемом платежей и напоминаем об этом клиентам. Поэтому вы точно не пропустите момент, когда надо поставить контракт на учет.

    Анна Чернова, эксперт валютного контроля Тинькофф Бизнеса

    Постановка на учет означает, что теперь к валютному контролю добавится еще один этап: надо будет еще присылать СПД за каждый платеж.

    Схема валютного контроля для платежей по контракту, который стоит на учете
    Схема валютного контроля для платежей по контракту, который стоит на учете

    СПД — справка о подтверждающих документах. Она оформляется на документ, который подтверждает факт приемки услуги. Если в договоре прописано, что подтверждаем с помощью акта, СПД надо оформлять на акт. Если в договоре написано, что факт оплаты инвойса и есть подтверждение факта приема услуг, то оформляем на инвойс.

    Оформить СПД просто: в нашем случае это можно сделать прямо в личном кабинете банка. Надо заполнить несколько полей и еще раз приложить акт или инвойс.

    СПД
    СПД

    Прислать СПД нужно после того, как вы подписали документы, — на это дается 15 рабочих дней следующего месяца. Например, если вы подписали акт 23 октября 2020 года, то СПД надо прислать в течение первых 15 рабочих дней ноября — до 23 числа. 

    Важно: дата СПД не зависит от момента, когда поступили деньги, только от даты подписания акта или инвойса. Если вы подписали акт, но по нему еще не прошел платеж, вы все равно должны предоставить СПД в течение 15 рабочих дней месяца, следующего за подписанием.

    Как поставить контракт на учет

    Поставить контракт на учет просто: надо прислать скан подписанного договора в банк. Банк проверит его, присвоит контракту уникальный номер и отправит информацию в ЦБ. Теперь все платежи по контракту будут проходить в рамках этого номера.

    В Тинькофф вы можете поставить экспортный контракт на учет даже без самого контракта. Для этого надо сообщить банку все ключевые условия по договору. После этого у вас будет еще 15 рабочих дней, чтобы прислать подписанный контракт.

    Это удобно, если вы уже начали работать и получать деньги, но у вас еще нет договора с подписью партнера.

    Переводить контракт на русский для постановки на учет не обязательно, мы можем сделать перевод сами. Но это занимает дополнительное время, поэтому, если надо ускорить процесс, подпишите договор сразу на двух языках.

    Анна Чернова, эксперт валютного контроля Тинькофф Бизнеса

    Как перевести контракт в другой банк

    Если контракт уже стоит на учете в банке, это не значит, что вы обязаны вести его там, пока не закончится. Контракт можно в любой момент перевести в другой банк с более выгодными условиями обслуживания. 

    Шаг 1. Проверить ВБК. Проверить, что на текущий момент по контракту все платежи подтверждены и отражены в ведомости банковского контроля (ВБК). Для этого запросите в своем банке ВБК и проверьте, что в ней указаны все платежи, которые приходили вам на счет. Поступившие платежи можно посмотреть в выписке.

    Платежи в ведомости банковского контроля указаны в разделе 2
    Платежи в ведомости банковского контроля указаны в разделе 2

    Если все хорошо, можем переходить к следующему этапу.

    Шаг 2. Подать заявление о снятии с учета. Предоставьте в банк, где сейчас контракт стоит на учете, заявление о снятии с учета контракта и укажите основание 6.1.1 — перевод из банка УК контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк.

    Банк обязан в течение двух рабочих дней обработать заявление и еще в течение одного рабочего дня уведомить вас о том, что контракт снят с учета. Таким образом, через три дня после подачи заявления контракт точно будет снят с учета и готов к переводу в другой банк. 

    Шаг 3. Поставить контракт на учет в новом банке. С даты снятия контракта с учета у вас есть 30 рабочих дней, чтобы поставить контракт на учет в новом банке. Но есть нюансы.

    Если происходит зачисление денег по этому контракту, то надо поставить его на учет не позднее 15 рабочих дней с момента зачисление денег на счет. 

    Поэтому, перед тем как провести процедуру перевода контракта из одного банка в другой, проверьте, укладываетесь ли вы в сроки между платежами по контракту. И не затягивайте с постановкой контракта в новый банк: лучше делать это сразу, чтобы потом не забыть и не пропустить нужную дату. Если поставить контракт на учет после срока, можно получить штраф.

    Хабр Карьера
    Сервис развития карьеры в IT

    Комментарии 26

      0
      Интересно, а как быть с договором-офертой, как у гугла? В этом контракте нет ни суммы, ни ставки за час. На сколько продалось твое приложение через гугл, столько и придет. И прогнозировать это невозможно.
        0
        Да, собственно, и самого контракта в виде подписанной бумажки, тоже нет.
          0

          Наличие "живой" подписи на договорах оферты также не критично для грамотных спецов на стороне банка, т.к сам факт оплаты является подтверждением согласия с условиями, то есть акцептом (подписанием) договора.

          0

          Принцип тот же, но больше ответственности на резиденте: если предполагаете, что сумма расчетов по оферте превысит 3/6 млн, то можно заранее поставить контракт на учет, но если этого не сделать, то при первичном предоставлении информации и договора банк зарегестрирует его в своей системе (без присвоения УК, то есть СПД подавать не придётся), и в случае превышении суммы уведомит, что для дальнейшей работы необходима постановка на учет.

            0
            Большинство популярных оферт считаются импортными контрактами. Согласно типовым условиям таких оферт не вы оказываете услугу сервису, а сервис оказывает услугу вам: продвигает программы и приложения, которые вы разработали. Например, так работают Upwork, Apple и Google Play.

            В самой оферте не указана фиксированная сумма. Обычно исполнители получают оплату за результат, например, за выполненный заказ.

            Поэтому вам нужно следить за суммой платежей и суммой оказанных услуг. Когда один из этих показателей достигнет лимита, оферту надо будет поставить на учет, как любой другой контракт. Критерии такие:

            6 000 000 Р и выше — для экспортного контракта;
            3 000 000 Р и выше — для импортного контракта и кредитного договора.

            Если оферту ставят на учет, стоит добавить информацию о дате завершения работы с контрагентом в формате «Дата завершения исполнения обязательств ДД.ММ.ГГГГ».

            Лучше указывать срок с запасом, например, добавить 50 лет к дате присоединения. Это нужно, чтобы избежать лишних переоформлений и не вносить изменения.

            Когда оплата поступит на транзитный счет, в Тинькофф достаточно просто загрузить документы в личном кабинете. В качестве подтверждающего документа подойдет квитанция, в которой указана сумма заработанных с продажи приложений денег.
            +1
            Для начала нужно проконсультироваться со списком десяти правил ведения IT-бизнеса в России же.
              +1
              Имхо, этот список давно уже сократился до одного, всем очевидного, правила
                +1
                мне кажется, эта статья полезна в большинстве случаев не бизнесу, а фрилансерам или удаленщикам, которые вынуждены оформлять ИП, чтобы получать зарплату от иностранной компании
                0
                Если вы работаете по контракту до 200 000 рублей, то по закону для валютного контроля вообще никакие документы не нужны. Когда деньги придут на счет, вам нужно будет заполнить короткую форму в личном кабинете.


                Ну ну, Тинькофф Банк затребовал контракт и инвойс год назад, когда мне пришли 500$ (единственный платеж за месяц)
                  0
                  Либо не предоставили инфу, что сумма обязательств менее 200к рублей, либо назначение платежа «включило» 23 статью 173-ФЗ, когда банк в праве запросить дополнительные разъяснения\доки, если предоставленных недостаточно, то есть предоставленная информация, скажем, о коде ВО грубо противоречила назначению платежа, который нарисовал контрагент.
                    0
                    Ошибка банка принципально не рассматривается?
                      0
                      Рассматривается, конечно же, ведь там тоже люди работают)
                  0

                  Интересно, а как быть с донатами? Если получил единоразово много донатов, то как их оформлять?

                    0
                    Принцип тот же: если поступают на основании однократно выставленных доков, сумма обязательств каждого из которых не превышает 200к рублевый в эквиваленте по курсу ЦБ (4 знака после запятой) на наиболее позднюю дату подписания, то в банк достаточно предоставить информацию о коде ВО, номере и дате документа, письмо в свободной форме о непревышении лимита в 200к. Если прямо заключен договор на донаты, что вряд ли, тогда его нужно будет предоставить первой оплате + к каждой оплате прикладывать док, на основании которого контрактом предусмотрены расчеты. Контракт с таким предметом не подлежит постановке на учет.
                      0

                      Давайте предположим, что я получил на пэйпэл 300к донатов. Откуда вообще начинать?

                        0
                        Вывести с палки можно двумя способами: либо перевести валюту на счет физ. лица (список получателей органичен, если говорим про резидентов РФ), либо перевести расчетный на счет в банке. В таком случае, палка переведет в банк рублевый эквивалент и если сумма договора меньше 6кк, то нет необходимости предоставлять документы, то есть процедуры ВК не будет, и деньгами сразу можно пользоваться.
                          0

                          Так а если налоговая спросит, откуда деньги, что ей говорить? Документов на это ведь никаких нет.

                            0
                            Документов не быть не может :) Другое дело, что обоснованием (документом) может быть практически все, что угодно, в том числе переписка по почте, в мессенджерах, соц. сетях, главное, чтобы через неё можно было однозначно идентифицировать стороны, и чтобы была оговорена информация о предмете, порядке оплаты, сроках исполнения. Совсем без «бумажек» внешнеэкономическую деятельность вести нельзя.
                      0
                      Мы в Т—Ж подробно расписали, как быть с донатами. Посмотрите вот здесь: journal.tinkoff.ru/ask/donate-tax
                      0
                      Очень сложно расписано. Хотелось бы видеть живые примеры и их подробное рассмотрение. Например типичный кейс фриланса — я нахожу заказчика, он предлагает часовой рейт. Сумма контракта неизвестна(все может закончится на первой неделе, а может продолжится на года). Документы заказчику безразличны, чем проще, тем лучше.
                      Вопросы —
                      Можете приложить пример договора и схему работы которая бы покрывала этот конкретный кейс и доставляла минимум проблем всем участникам(включая банк). У вас в тексте примеру много фраз «Если вы работаете без актов, достаточно просто инвойса». Сразу вопрос — а как лучше работать то? Т.е. кто определяет это «если»
                        0
                        Сложно написана брянская нормативка, на которой держится вся эта система…
                        По поводу конкретных пример: банки выступают агентами валютными контроля, то есть проверяют действие _участников_ внешнеэкономичкой деятельно, и о результатах своей проверке сообщают контролирующим органам. Основная инструкции (181-И) написана именно для резидентов и нерезидентов РФ, то есть регулятор предполагает, что участники, прежде чем заниматься валютными операциям, ознакомиться хотя бы с инструкцией, написанной специально для них, не для банков, и 173-ФЗ.
                        Поскольку ГК постулирует свободу договора, то все документы могут быть оформлены как угодно (УБ также обозначил свою позицию в 44-МР), единственное, в них должны обязательно быть прописаны существенные условия, а также документ должен быть заверен в соответствии с законом о бухучете.
                          0
                          Ага, понятно. т.е. читаем ФЗ и не тревожим банки(конкретно Тинькоф) своими ламерскими вопросами. Банку просто платим за обслуживание
                            0
                            Наоборот же!

                            1) Читаем законы и инструкции, потому что их придумал для нас
                            2) Выжимаем оттуда то, что действительно может понадобиться для работы. Я себе всю нормативку «перевел» на русский язык, прилично сократив объем, и не лишившись заложенного смысла
                            3) Осознаем
                            4) Все непонятные вопросы задаем банку с целью: а) проверить, правильно ли все было осознано б) получить консультацию сотрудника банка по этому вопросы. Со стороны банка такие по существу позволят понять уровень клиентского владений темой, и сделать общение либо более предметным, отчего выиграют все.

                            Здесь у нас, ВНЕЗАПНО, появляется еще один слой, что трактовка инструкции и закона сотрудниками банка могут не совпадать мнением инспекторов ФТС/ФНС, но тут уж только скорое упразднение архаичного ВК нам поможет. Именно поэтому круто, когда клиент использует банк как «товарища по несчастью», а не как беспрекословного гуру (если, конечно, не заключен договор аутсора на определённые типы активностей ВК, вот тогда уже банк в ответе за все!)

                            4) ???
                            5) PROFIT

                          0
                          Можно заключить договор, в котором будет прописано, что за оказанные услуги счета будут выставляться ежемесячно не позднее последнего дня месяца. Заказчик должен оплатить данный счет до 15 дня следующего месяца за месяцем оказания услуг. Оплата счета является подтверждением принятия оказанных услуг. В данном случае акты не нужны.
                          Можно написать, что услуги оплачиваются авансом, срок оказания услуг с… по ..., оплата происходит в фиксированному размере, 2000 USD за месяц, по окончании оказания услуг стороны подписывают акт выполненных работ.
                          И то и другое —нормальная практика.
                            0
                            Спасибо. А в первом случае договор же будет без суммы в договоре(а только с почасовой ставкой)? Такой договор «без суммы» будет считаться нормальным с точки зрения банка/валютного контроля?
                              0
                              Договор может быть без суммы, в нем может быть прописана часовая ставка. Для банка/валютного контроля это нормально, вопросов не вызывает) стороны могут не знать всей суммы обязательств, в данном случае сумма обязательств по договору будет состоять из общей стоимости оказанных услуг за период действия договора

                        Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.

                        Самое читаемое