Оказывая помощь в выводе разработок и бизнесов на внешние зарубежные рынки, приходится постоянно наблюдать одни и те же ошибки, и как следствие — неудачи и потери.
Потери тем более обидные, учитывая что ошибки эти — многократно описаны и разобраны в десятках открытых и общедоступных источниках.
Не в коей мере не претендуя на новизну и эксклюзивность, попробуем собрать в этой серии постов десяток наиболее частых, явных и относительно легко обходимых ошибок, устранение которых сильно повышает шансы на успех.
Для удобства, описания ошибок будут разбираться по возрастанию их сложности.
========================================
"Ошибки оффшоров"
ВВЕДЕНИЕ
Для правильного понимания темы необходимо сделать небольшое предисловие.
Дело в том, что в РФ под "оффшорами" часто понимают нищих островных аборигенов, которые за два доллара голышом фотографируются с заезжими туристами, и за стеклянные бусы, соком агавы ставят печати на пальмовых листьях.
Это представление сложилось из-за того, что во многих оффшорных зонах сборы за регистрацию и ежегодную валидацию, по размеру меньше стоимости туристической поездки в эти же места, а сама регистрация — якобы не обременительна, якобы не требует никаких материалов и документов, и якобы не несёт никаких последствий.
Однако к реальному положению дел это никакого отношения не имеет.
Оффшорные зоны это — один из главных инструментов мировой финансовой системы, и таких зон в мире — намного меньше, чем стран обладателей ядерного оружия.
(реально она — вообще одна, но это — разговор отдельный)
Дело в том, что в рамках западных публичных демократий все государственные органы и институты постоянно находятся под дамокловым мечом возможных судебных исков, парламентских расследований и прочих подобных неприятностей.
Но для эффективной работы часто необходимы инструменты, формально с государством никак не связанные, ему не подотчётные, и никем не контролируемые.
Кроме того, помимо органов государственных, существуют иные, и зачастую намного более крупные и влиятельные участники мировой финансовой системы, обладающие существенными капиталами, связь которых, и тем более зависимость которых от того или иного государства — достаточно условна.
Это транснациональные компании, непубличные банковские объединения, владетельные и сиятельные королевские дома и прочие "олигархи".
Им всем — необходимы инструменты, находящиеся вне рамок традиционного государственного и даже международного контроля.
Вот для "базирования" таких, ни от кого формально независимых и никем не контролируемых сил и инструментов — и созданы международные оффшорные зоны.
Эти зоны являются основными "хабами" мировых рынков валюты, золота, нефти, государственных казначейских обязательств, кредитных дефолтных свопов, вторичных закладных и пулов перестрахования, крупных пакетов акций крупнейших мировых компаний, торговых морских и пассажирских воздушных флотов и т.д. и т.п.
Совокупный оборот Карибских и Виргинских оффшоров — намного больше чем ВВП США, Европы и Китая вместе взятых.
Один только оборот долларовых деривативов, большая часть которого идёт через оффшоры, тянет более чем на квадриллион долларов ($1.000.000.000.000.000).
Никаких аборигенов, туземцев и стеклянных бус там — нет.
Более того, для пресечения поползновений реальных аборигенов и туземцев в их желании сделать себе «такое же» — специально создана Международная группа по борьбе с отмыванием средств (FATF), которая быстро и больно лечит любые попытки даже просто посмотреть в эту сторону.
В условиях кризиса, между акционерами — изредка возникают различные дискуссии, и тогда происходят события вроде отмены анонимных счетов в Швейцарии, коллективного отказа миллиардеров от гражданства США, или переезда крупнейшего банка Европы в Гонконг.
Но это всё — чисто семейные разборки (семейные — часто в прямом смысле).
Однако, в силу ряда причин, процедура захода и инкорпорации в эти зоны — сделана открытой для любых, даже совсем микроскопических сторонних бизнесов.
Зачем акционерам при квадриллионных оборотах пускать посторонних пользователей и собирать с них смешные $500 регистрационного сбора — разговор долгий, для данного изложения достаточно знать, что лёгкость входа — обманчива и таит серьёзные опасности, однако при аккуратной и правильной работе, даже небольшие российские IT-бизнесы — вполне могут немного отщипнуть от этого праздника жизни.
Надо только трезво и ясно понимать базовые принципы и не совершать явных ошибок.
Ошибка №1
Наиболее частая ошибка российских технологических предпринимателей начинающих использовать оффшоры состоит в… использовании оффшоров.
Для внешних пользователей, оффшоры, это сложный, развитый и как следствие — не очень дешёвый (при правильном использовании) инструмент налогового ПЛАНИРОВАНИЯ и налогового АДМИНИСТРИРОВАНИЯ.
Соответственно необходимость, уместность и целесообразность его использования требует наличия двух составляющих:
1. Налоги — или уже платятся, или их платить предполагается
2. Налогов платится, или предполагается платить МНОГО
Если налогов платить не предполагается, инструмент планирования и администрирования такой оплаты как минимум не нужен.
Если налоги платить предполагается, но этих налогов будет не очень много, затраты на использование сложного и развитого инструмента существенно превысят экономию, от его использования получаемую.
Специфика этой ошибки состоит в том, что подсовываемый в сделку оффшор, — видно за километр, и у другой стороны сделки сразу же возникает справедливый вопрос, зачем этот оффшор там нужен.
Во всех развитых странах вопросы налогов и отмывания преступных средств — очень серьёзные и чувствительные, и любая необычность или несуразность сильно осложняет сделку.
Когда небольшой разработчик из РФ продаёт за $10К утилиту покупателю из США, где адрес часто начинается сразу с двухбуквенного кода штата, и покупатель увидит в контракте "кипр" и счёт в парекс-банке, у него сразу возникнет справедливый вопрос что такое кипр, и кто такая парекс-банка.
Если сделка объёмная, многоходовая и требует развитого структурирования и налоговой оптимизации, стороны всегда могут спокойно и совместно подумать над её проведением и безо всяких оффшоров выбрать схемы наиболее оптимальные для всех участников.
Пихание купленных по случаю оффшоров во все сделки — свидетельствует во первых о неуважении к другим сторонам сделок, а во вторых — об отсутствии понимания самого смысла оффшоров.
Ошибка №2
Вторая ошибка по отношению к первой является зеркальной, и состоит неиспользовании оффшоров там, где это можно и более того — нужно.
Если продаётся онлайн-игрушка по $2, и большая часть покупателей оплачивает покупку со своих счетов в онлай-платёжных системах, подставлять в сделку свои чистые реквизиты и реальные данные смысла — не имеет.
Тем более, если такая продажа не совсем чиста, например, с точки зрения копирайта, гарантий, ограничений, запретов, или последующих налогов.
В таком случае — вполне оправдано и даже целесообразно подставить под сделку анонимную пустышку-помойку, созданную или купленную в оффшоре.
Ошибка №3
Эта ошибка — является обратной стороной ошибки №2.
Все оффшорные юрисдикции имеют со всеми крупными странами договора об обмене информацией.
Все платёжные операции всех платёжных систем, а так же большая часть электронных сообщений — всегда и безусловно документируются и хранятся неограниченное время.
В последние годы, все ранее разрозненные базы разнородных документов — объединяются в единые системы сквозного учёта, и если при продаже онлайн-игрушки за $2 был указан адрес электронной почты, который через два года был указан в качестве адреса техподдержки по утилите, которая распространялась с определённого IP-адреса, который ещё через два года использовался для отсылки онлайн-платежа по системе банк-клиент, с подтверждением с телефона с кодом IMEI, который ......, то все эти данные — будут сведены связаны вместе, и к ним — будут прибавлены все остальные данные, включая профили соцсетей, SMS, ФИО и т.д.
И не факт, что сбор всех этих данных в одном месте, а тем более их соотнесение друг с другом (а это делается автоматически) доставит героям описания большую радость.
Обходится эта ошибка старым советским правилом "Поработал — убери рабочее место".
Благо стоимость простейших телефонов, новых sim-карт, Wi-Fi адаптеров, абонентских ящиков, и т.д. по сравнению с возможными неприятностями — просто смешны.
Никаких отпечатков пальцев при использовании оффшоров оставаться не должно.
Ошибка №4
Эта ошибка — является продолжением ошибки №3, закольцовывает краткий ряд ошибок, и подходит к ошибке №1 с другой стороны, и уже на более высоком уровне.
Анонимная работа с обходом ошибки №3 это бизнес в короткую.
Предприниматель не платит никаких налогов и сборов, но во первых, он сильно рискует.
При покупке "готового" оффшора, или оффшора с лично ему неизвестными номинальными операторами-секретарями а тем более директорами и акционерами, или оффшора с акциями на предъявителя, весь его бизнес может исчезнуть мгновенно, поэтому сливать кассу необходимо по достижении лимита $1К, что далеко не всегда удобно.
Дело не в злокозненности Карибских или Виргинских островитян, а в том, что при малейшем подозрении, или даже просто раздражении, они могут просто арестовать средства на счетах, и любезно попросить прислать исчерпывающее подтверждение легальности средств и операций, что при анонимном владении или модной в РФ покупке готовых оффшоров "под ключ" будет означать потерю всех средств.
Более того, несмотря на всю показную "анонимность", в отношении всех оффшорных юрисдикций действует "правило длинной руки" по которому власти любой страны могут признать любую деятельность как организованную специально для снижения налогов, и пересчитать налоги так, как они считают нужным.
Кроме того, как говорилось во введении, оффшоры сделаны исключительно для обслуживания сверхкрупных и часто анонимных операций на глобальных финансовом, валютном, деривативном, нефтяном, золотом и т.д. рынках.
Если пришедший на острова посетитель учреждает тихий банковский, инвестиционный, страховой, холдинговый, финансовый, судоходный или авиационный бизнесы, тем более бизнесы легальные, ему — оказывают содействие, так как все эти бизнесы приносят островам пусть и небольшие, но гарантированные а главное спокойные профиты.
Однако когда торговцы носками с Черкизовского рынка начинают злоупотреблять добротой хозяев, и с ворованных кредитных карт гнать тысячи платежей по $5, терпению островитян может прийти конец, и они могут "отключить свет" безо всякого предупреждения и даже комментария.
Это — не шутка, а суровая реальность.
Так что во первых это — риск.
А во вторых, не платя никаких налогов, предприниматель часто лишает себя достаточно интересных возможностей.
Как говорилось в описании ошибки №1, оффшоры, это развитый инструмент налогового планирования и налогового администрирования.
Однако очень часто, при детальном планировании расходов и профитов оказывается, что чистая и легальная оплата совершенно не обременительных (тем более в первоначальный период бизнеса) платежей позволяет получить "намного более ценный мех", чем экономия копеечных (особенно в первый год) налогов.
Это позволит приблизится к потенциальным покупателям максимально близко, открыв офис в их штате и городе а счёт — в их банке, что может очень сильно содействовать заключений первых, самых важных сделок.
Все легальные платежи могут относится на затраты на ведение бизнеса, что позволит потом получить многочисленные льготы и вычеты.
В дело могут пойти телефонные счета, чеки от пиццы, счета за гостиницы, авиабилеты, контракты, письма, факсы, квитанции DHL, FE, сувенирные ручки, зажигалки и т.д., что в случае оффшора — будет невозможно.
Легально инкорпорируясь, компания сразу получает статус местной, и как следствие — доступ ко всем муниципальным и федеральным тендерам и заказам, и ко всем программам поддержки, коих достаточно много.
У компании сразу открываются широкие возможности для кредитования и привлечения портфельных и венчурных инвестиций, что в случае оффшора — невозможно.
Компания сразу приобретает возможность операций с недвижимостью, что для оффшора или невозможно, или максимально затруднено.
Естественно, что при всех кредитах, тендерах, венчурах и крупных сделках будет проводится due diligence, и всё грязное бельё, описанное ранее в "Ошибке №3" — будет всплывать и вылезать наружу.
Но если чистота и порядок на рабочем месте будут неукоснительно соблюдаться, проблем возникать не должно.
Помимо профитов материальных, легальная инкорпорация несёт и иные возможности.
Пусть совсем небольшая, но работающая компания, сразу получает возможность визовой поддержки, что в ином случае будет стоить намного дороже, а через год после начала работы, владелец даже крохотного бизнеса может инициировать получение постоянного места жительства.
Персонал при этом может быть оформлен сотней разных способов, оптимальных для каждой конкретной ситуации.
Можно даже попробовать получить SSN (Social Security Number), и практически бесплатно нарабатывать медстраховку и пенсию, намного более реальную чем от местных фурсенок.
При этом спектр возможностей — бесконечно широк.
Зарубежная компания может быть «сингл» (сама по себе), может быть дочерней от российской, может быть родительской для российской, может быть представительством российской, или наоборот, российская — представительством зарубежной в РФ (не является юрлицом, не платит налог на прибыль и налог на имущество).
Они могут вести совместную деятельность с разделением прибылей и убытков и т.д.
Для IT-бизнеса, в котором зависимость от материального оборудования и недвижимости минимальна, любые структурирования и администрирования бизнеса можно делать совершенно легально.
Собственно говоря, практически все известные российские IT-компании, именно по таким схемам и работают.
И если при таком структурировании и администрировании будет целесообразно использование элементов тех или иных оффшорных режимов, эти элементы — и можно и нужно будет использовать.
Оффшоры, это инструмент налогового планирования и налогового администрирования.
Если этот инструмент использовать по его прямому назначению, то он работает прекрасно.
===============================================
Ранее:
— "Ошибки индивидуализации"
— "Ошибки раскрытия"
Далее:
— "Ошибки авторства"
— "Ошибки защиты IP"
— "Ошибки бюджетных денег"
— "Ошибки двойных технологий"
— " Ошибки токсичных" инвестиций"
— "Ошибки лицензий"
— "Ошибки позиционирования"
=========================================
АПДЕЙТ
Совершенно неожиданно тема оффшоров (на наш взгляд для начинающих компаний не такая уж и важная) вызвала повышенный интерес, и большое количество вопросов.
Из них стало понятно, главный меседж материала оказался не таким явным и ясным, как это исходно предполагалось.
Попробуем эту тему немного прояснить и пояснить.
Отторжение населения и предпринимателей РФ от неадекватных местных властей и от осуществления этими властями своих властных функций по сбору налогов и распределению собранного приводит к массовому уходу в тень, наличку и оффшоры (что объяснимо и справедливо), но помимо этого — к переносу подобного отношения на совершенно иные, ничем не повинные страны и территории, что уже неправильно и необоснованно.
Во всех общепризнанно-нормальных странах налоги и сборы это — не вынужденная "дань" вооружённым грабителям, а базарно-рыночная оплата услуг.
С честной оплатой и требованием получения оплаченного.
И когда бизнесмен из РФ выбирает для своего бизнеса юрисдикцию по критерию "подешевле", он в лучшем случае получает ровно то, за что заплатил.
В реальном мире "халявы" — нет и быть не может.
Товар с гарантией — стоит дороже чем товар без гарантии, товар крупного и известного бренда — стоит дороже чем похожий товар "нонейм", товар в крупном торговом центре — стоит дороже, чем точно такой же (?) товар с рук в тёмном переходе метро.
Половина мирового банковского бизнеса, весь мировой страховой бизнес, и весь рынок свопов кредитных дефолтов — состоят исключительно в купле/продаже гарантий.
Основа бизнеса это доверие к партнёру.
Чем меньше доверия — тем хуже условия сделки.
Но для доверия к партнёрам с ними надо говорить на понятном им языке, и использовать общеприянтые знаки и обозначения.
Появление оффшора в обычном бизнесе это — проблесковый маячок.
Это хорошо видимый знак "внимание".
Сам по себе знак — не хорош и не плох, он — просто знак.
Трагедия многих бизнесменов из РФ выходящих на внешний рынок состоит в том, что они его надевают, но сами при этом его — не видят, и ведут себя так, как будто его нет.
Это вызывает у окружающих удивление и недоумение.
В этом и состоит главная ошибка.
Само по себе использование оффшоров — и не плохо и не хорошо, это — всего лишь инструмент, а вот в каких он руках, — умелых или кривых это уже вопрос другой.
Если с сайта на анонимном хостинге, по $2 продаётся поломанный софт, который легально стоит $2.000, то проблесковый маяк означает "все претензии по качеству — засуньте себе в ж...".
Этот знак все прекрасно видят, и прекрасно понимают.
Но это — никакой не оффшор, это — обычная помойка, или даже не помойка а вообще — просто безличный счёт на вебмани или пейпеле.
И в этом случае — не может быть никаких чеков, реальных карт, телефонных номеров или фиксированных IP.
По поводу "стоимости" оффшора.
Размер регистрационного взноса и ежегодного сбора это те вещи, которые не должны волновать никогда и ни при каких обстоятельствах.
Это всё равно, что выбирать поликлинику по тому, чётное или нечётное число ступенек имеет её вход.
99,9% затрат на реальные оффшоры это — расходы на тамошний персонал + аренда.
Имеют значение только две цифры, — совокупная стоимость владения компанией, и совокупная выгода от ведения через компанию конкретного вида бизнеса с конкретными партнёрами.
Так как сеть одна, чудес в ней — не бывает, каковы сборы, таков и сервис.
По поводу размера "налогов".
Никакого значения он — не имеет.
Если в абстрактном Сингапуре 5%, а в не менее абстрактном Гонконге 15%, то это — не говорит ни о чём.
Если бы 5 было однозначно меньше чем 15, все бы из Гонконга за месяц перебрались в Сингапур, и вопрос бы закрылся.
Однако если такие цифры стоят последние лет пять минимум, и никто даже не шелохнулся, значит дело — не в них.
АвтоВАЗ — стоит в разы дешевле Мерседеса, ну так они — разные, поэтому по разному и стоят.
Имеют значение только две цифры, — совокупная стоимость владения компанией, и совокупная выгода от ведения через компанию конкретного вида бизнеса с конкретными партнёрами.
Всё остальное — разводки торговцев оффшорами (которые к слову к самим зонам никакого отношения не имеют).
Теперь непосредственно по изначальному посту.
Он — идёт в рамках серии "Ошибки трансферта", и по этой причине рассматривает все явления (в данном случае оффшоры) в контексте положительного/отрицательного влияния на именно этот трансферт.
Мы занимаемся этим, смотрим только с этой точки зрения, и обращаем внимание только на ошибки и косяки по нашему направлению.
Если по этой теме будут писать специалисты, занимающиеся торговлей недвижимостью, они — напишут с другой, наверняка иной позиции и своей практики.
Если будут писать люди, занимающиеся разводами и дележом наследства — с третьей.
Те, кто работает по линии эмиграции — с четвёртой.
Те, кто вывозит людей на лечение — с пятой.
И т.д.
И вот с точки зрения вывода разработок и бизнесов на мировой рынок эта тема — ясна и прозрачна.
Для тестирования рынка и спроса, и для сбора по $2 с носа — вполне приемлемы анонимные, причём строго анонимные помойки, которые потом должны исчезать без следа.
А когда уже решено выдвигаться, необходимо с нуля строить чистые и пушистые компании, причём строить максимально близко к первым, самым ценным клиентам, чтобы у них просто не могло возникнуть никаких ненужных вопросов.
Когда здание строится, в его основание должны укладываться большие бетонные блоки или вообще одна монолитная плита, тогда устойчивость конструкции гарантирована.
Если же в качестве фундамента накидываются тюки из соломы — не нужно удивляться когда всё начнёт шататься и валиться.
Всем, что касается налогов и тем более оффшоров — должен заниматься финансовый директор уже работающей компании, а ещё лучше — её аудиторы.
Любой иной "заход" в эту тему — ошибка, которая стоит тех или иных затрат и потерь.
Легальная инкорпорация небольшой IT-компании в тех же США — стоит меньше чем оффшор в Гонконге или Сингапуре, и помимо отсутствия вопросов у клиентов предоставляет кучу дополнительных бонусов и возможностей.
Замечательная американская пословица гласит "Если ты не платишь за товар или услугу, то товаром являешься ты сам".
================================
"Хотелось бы все-таки подробней услышать о причинах, по которых могут заблокировать средства на счету."
Любые сомнения оператора платежа (клерка банка, или номинального секретаря компании) в легальности средств или целей платежа.
Он — сам решает, есть у него сомнения или нет.
Реально — может быть всё, что угодно, вплоть до его желания купить себе новые кроссовки.
Он то в отличие от вас — прекрасно видит что оффшорка — левая и анонимная, и никто за этой $1К никогда к нему на остров не приедет, а начальство — далеко.
Наиболее частая причина — получение запроса какого ни будь Интерпола, и приостановка всех операций похожих на ту, по которой запросили.
Если компания именная (не анонимная), чистая, и т.д., то у неё на острове — есть свой реальный неноминальный секретарь, её и трогать никто не будет.
"Планируется вывод на счет в оффшор ~30-100к$ в течении нескольких месяцев кусочками ~по 7к$. Что лучше предпринять, чтобы подстраховаться?"
Подстраховаться — от чего?
Если компания анонимная, про эти деньги — можно сразу забыть.
Если не анонимная — то непонятно что потом с этими деньгами планируется делать.
Если их предполагается одним платежом перевести в христианский приют, ОК. — может проскочить.
Если не в приют, то непонятно как получатель будет объяснять от кого и за что ему такую уйму денег прислали.
А объяснять ему это придётся в первую очередь перед своему банку.
$100К это — очень серьёзные деньги.
Любые компании зарегистрированные в США, обязаны отчитываться о всех без исключениях счетах в любых банках, если там накопилось больше $10К.
Надо пообщаться с конечным получателем, и спросить его сможет ли он такой платёж принять.
"Но не могли бы вы, назвать более конкретные числа (налогов), при которых есть смысл открывать офшор. А также интересно: сколько все же стоить тратить на поддержку офшора, чтобы все были счастливы?"
Всё — элементарно.
Вам звонит финансовый директор вашей строго белой зарубежной фирмы, или ещё лучше аудитор, и говорит "а не сделать ли нам оффшор".
Все остальные варианты это — прямые потери.
"За морем телушка — полушка, да рубль перевоз"
Администрирование легального оффшора и транзакционные издержки на платежи и ведение бухгалтерии (вы — знаете сколько стоит бухгалтер в Гонконге?) — съедают любую экономию.
"Оффшор всегда надо подбирать под конкретный бизнесс."
Даже не под конкретный бизнес, а под конкретные личные планы на следующие минимум 10 лет.
Для вашего конкретного текущего бизнеса оффшор — может и не требоваться, но вот могут быть некоторые неоднозначные вопросы с супругой, или оформлением большого приобретения, или — желание передать наследство не через драный реестр засиженного мухами местного нотариуса, тем более, если наследство находится вне РФ.
Или, глядя на общую ситуацию — могут появится мысли получать пенсию из других источников.
И т.д. и т.п.
Это — мощный и развитый инструмент, который можно использовать по разному.
Мифические копеечные налоги это — далеко не самое главное.
"Получается для мелких онлайн проектов, использовать оффшор, вовсе теряет смысл. В любом случае придется платить % от дохода (в среднем 20%). Я прав в моих рассуждениях?"
Налоги — платятся не от обострённой честности, а для легализации средств, то есть для возможности их последующего легального использования.
Для "мелких онлайн проектов" это — не актуально.
Если вы делаете анонимную помойку, то никому и ничего кроме регистрационных сборов вы — не платите.
Собираете по $2 с носа, лимит $1К — окешиваете.
Хотя проще без оффшоров, — просто через анонимные счета в платёжных системах.
«Хотелось бы уточнить, 1к это как я понял расходы на поддержку самой компании — в месяц или в год? А также, на что уходят эти средства (зарплата «директору», бухгалтеру который сдает бумаги за нас и т.д.).»
Это — смотря какая зона, какая компания, какой оборот, какой оказывается сервис.
Может и в год, может и в месяц.
Может и за неделю.
99,9% затрат на оффшоры это — расходы на тамошний персонал + аренда.
Посчитайте расчасовку необходимых работ, умножьте на среднюю в том месте зарплату, прикиньте необходимую аренду, и получите примерный порядок цифр.
"Я не согласен с тем, что применять оффшоры не нужно"
Об этом — и не говорилось.
И можно и нужно.
Просто нужно применять правильно и грамотно.
"офшор не всегда полезен, и лучше работать вчистую через западную компанию."
Конечно не всегда.
Это — всего лишь инструмент.
Вчистую через свою западную компанию работать выгодно только при объёмах окупающих затраты.
"что делать в случае, если возможно некоторое недопонимание со стороны грандов софтверного бизнеса касательно лицензий, а сами платежи с конечных пользователей будут в размере $2..5."
Все подобные копеечные платежи — лучше делать на анонимные счета.
Тем более, если есть недопонимание.
"Правильно ли понимаем, что даже если понятен владелец бизнеса, то к нему личного иска так же не будет?"
Личный судебный иск — стоит денег.
Если перспектива получения возмещения расходов на суд нет, суда — не будет.
Но средства на счетах — могут арестовать, и для их возврата — уже самому придётся идти в суд.
А по личному направлению — могут например визу не выдать, или по прилёте её аннулировать.
"автор путает отсутствие налогов при регистрации на островных территориях вроде Сейшел, Белиза и т.д. при деятельности вне этих территорий (те самые мифические и реальные 0%) с оптимизацией налогообложения."
Нет, не путает.
Оптимизация — состоит в учёте всех расходов, включая и налоги, и регистрационные сборы, и собственно расходы на саму оптимизацию (час работы аудиторов и налоговых адвокатов — стоит больше чем регистрационный сбор, а нормальная консультация по открытию и использованию оффшорной компании — стоит в 2-3 раза дороже чем само открытие такой компании).
Не говоря уже об исправлении ошибок и разборе спорных ситуаций и тем более судах с налоговыми органами.
По поводу "деятельности вне этих территорий" вопрос — сложный.
Практика применения правила "длинной руки" и "сбора у источника" показывает, что здесь можно попасть в неприятные ситуации.
Неприятные вдвойне в случае начисления штрафов, и втройне — в случае выставления претензий не белизской оффшорке, а реальной компании партнёра.
Мы — не занимаемся продажей оффшорок, более того, не занимаемся и налоговой оптимизацией, это — не наша область.
Мы — занимаемся продажей разработок и бизнесов, и как часть этой деятельности — разбором косяков и ошибок, продаже мешающих.
И практика показывает, что в 99,99% никакие офшорки для продажи не нужны.
Если они есть, и на их содержание тратилось от $10К в год (не налогов, а чистых расходов), то такая оффшорка продаже бизнеса не мешает (впрочем и не помогает), а вот если тратилось меньше то продажи часто может вообще не быть.
"главный вопрос в том, в каком банке будут ваши деньги лежать"
Это как раз — не имеет никакого значения.
Они могут лежать вообще налом в чемодане под кроватью.
Самый главный вопрос в том, на какой счёт клиенты будут платить вам, и с какого вы — платить партнёрам.
Поэтому и писалось, что оптимально — иметь счёт в банке главного/первого клиента, чтобы платёж даже из банка не выходил.
Если ваш счёт в левом банке ни один нормальный партнёр туда не переведёт ни $1.
"офшор отжать намного проще и это будет абсолютно законно."
Анонимный оффшор — проще, впрочем его и отжимать не надо, просто печати и подписи срисовал и всё.
Легальный чистый — уже сложнее, надо ключи и пароли воровать.
Хотя местный островной секретарь может всё провернуть и без ключей.
Здесь всё зависит на кого нарвёшься.
Ведь узнав, что у вас на счету скопилась не нужная вам $100К, или вы повесили на оффшор торговый центр в далекой РФ, к вашему оффшору — могут безо всякого воровства просто подать судебный иск, который вы из далёкой РФ — просто не сможете быстро и без потерь отбить, или отбитие которого вам будет стоить $150К.
Поэтому и говорится, что кассу в таких местах — сливают по лимиту $1К.
Всё что выше — на ваш риск.
"надо выбирать юрисдикцию с минимальным corporate tax/dividend tax, например Латвию с её 15%/10%, тогда любой банк будет рад вам открыть счёт, ваше юрлицо будет белым и пушистым, а сон — спокойным"
Как вариант. (но не для работы с США)
Латвия — не оффшор, а член ЕС, со всеми причитающимися погремушками.
И находится близко и поголовно русскоязычна.
При работе с Европой — достаточно удобно.
Хотя компании в Кёльне, или Париже — вызовут ещё меньше вопросов.
"а вот платить или не платить налоги по месту вашего (как физлица) резиденства — это уже совсем другая история"
Репатриация прибыли это действительно — совершенно отдельный разговор, однако если работа идёт не через анонимную оффшорку, а через белую компанию, такая белая компания позволяет очень сильно облегчить пользование честно заработанными средствами.
"Многие компании предлагают оформить оффшор на подставное лицо, при этом владельцу оффшора выдается карточка и доступ к интернет-банкингу.Стоит ли рассматривать такой вариант для оффшора «однодневки» или это вариант идентичен случаю с анонимным счетом?"
Оффшор-однодневка или анонимный счёт — ваши, и про них никто кроме вас и оператора на островах (ну и того, кто вам помогал их делать) не знает.
А корпоративная карточка это — коммуналка, когда кто-то на себя делает оффшорку-однодневку, а потом на неё — заводит сотню счетов и карточек, или иногда даже один счёт, и сотню субсчетов. (купив ненужную оффшорку вы сами так можете сделать и её окупить)
Для револьверного перечисления платежей по $10 — $50 это — вполне нормальный вариант. Умирают они всегда внезапно.
"Вот здесь бы конкретики…"
В нынешнее время это весьма просто.
Прогуглите список основных т.н. "оффшорных" зон, нанесите их на карту, провикипедьте историю создания этих зон, хватит обстоятельств получения ими независимости.
И перед вами проступит вся картинка, над которой по прежнему никогда не заходит солнце. (хотя с другой стороны именно наличие единого хозяина и обеспечивает отсутствие конкуренции между зонами (одни — пасут торговый флот, другие — алмазы, третьи — банки и т.д., никто друг у друга клиентов не уводит), а главное — чёткую и бесперебойную работу всей системы 24/7/365)
Поэтому вопрос с анонимностью — бинарный, или полностью обезличенная помойка с лимитом в $1К, или — полностью чистая и пушистая структура на реальные ФИО.
Среднего — не бывает.
На мировом рынке все это прекрасно знают, и ожидают такого же знания от своих партнёров.
Потери тем более обидные, учитывая что ошибки эти — многократно описаны и разобраны в десятках открытых и общедоступных источниках.
Не в коей мере не претендуя на новизну и эксклюзивность, попробуем собрать в этой серии постов десяток наиболее частых, явных и относительно легко обходимых ошибок, устранение которых сильно повышает шансы на успех.
Для удобства, описания ошибок будут разбираться по возрастанию их сложности.
========================================
"Ошибки оффшоров"
ВВЕДЕНИЕ
Для правильного понимания темы необходимо сделать небольшое предисловие.
Дело в том, что в РФ под "оффшорами" часто понимают нищих островных аборигенов, которые за два доллара голышом фотографируются с заезжими туристами, и за стеклянные бусы, соком агавы ставят печати на пальмовых листьях.
Это представление сложилось из-за того, что во многих оффшорных зонах сборы за регистрацию и ежегодную валидацию, по размеру меньше стоимости туристической поездки в эти же места, а сама регистрация — якобы не обременительна, якобы не требует никаких материалов и документов, и якобы не несёт никаких последствий.
Однако к реальному положению дел это никакого отношения не имеет.
Оффшорные зоны это — один из главных инструментов мировой финансовой системы, и таких зон в мире — намного меньше, чем стран обладателей ядерного оружия.
(реально она — вообще одна, но это — разговор отдельный)
Дело в том, что в рамках западных публичных демократий все государственные органы и институты постоянно находятся под дамокловым мечом возможных судебных исков, парламентских расследований и прочих подобных неприятностей.
Но для эффективной работы часто необходимы инструменты, формально с государством никак не связанные, ему не подотчётные, и никем не контролируемые.
Кроме того, помимо органов государственных, существуют иные, и зачастую намного более крупные и влиятельные участники мировой финансовой системы, обладающие существенными капиталами, связь которых, и тем более зависимость которых от того или иного государства — достаточно условна.
Это транснациональные компании, непубличные банковские объединения, владетельные и сиятельные королевские дома и прочие "олигархи".
Им всем — необходимы инструменты, находящиеся вне рамок традиционного государственного и даже международного контроля.
Вот для "базирования" таких, ни от кого формально независимых и никем не контролируемых сил и инструментов — и созданы международные оффшорные зоны.
Эти зоны являются основными "хабами" мировых рынков валюты, золота, нефти, государственных казначейских обязательств, кредитных дефолтных свопов, вторичных закладных и пулов перестрахования, крупных пакетов акций крупнейших мировых компаний, торговых морских и пассажирских воздушных флотов и т.д. и т.п.
Совокупный оборот Карибских и Виргинских оффшоров — намного больше чем ВВП США, Европы и Китая вместе взятых.
Один только оборот долларовых деривативов, большая часть которого идёт через оффшоры, тянет более чем на квадриллион долларов ($1.000.000.000.000.000).
Никаких аборигенов, туземцев и стеклянных бус там — нет.
Более того, для пресечения поползновений реальных аборигенов и туземцев в их желании сделать себе «такое же» — специально создана Международная группа по борьбе с отмыванием средств (FATF), которая быстро и больно лечит любые попытки даже просто посмотреть в эту сторону.
В условиях кризиса, между акционерами — изредка возникают различные дискуссии, и тогда происходят события вроде отмены анонимных счетов в Швейцарии, коллективного отказа миллиардеров от гражданства США, или переезда крупнейшего банка Европы в Гонконг.
Но это всё — чисто семейные разборки (семейные — часто в прямом смысле).
Однако, в силу ряда причин, процедура захода и инкорпорации в эти зоны — сделана открытой для любых, даже совсем микроскопических сторонних бизнесов.
Зачем акционерам при квадриллионных оборотах пускать посторонних пользователей и собирать с них смешные $500 регистрационного сбора — разговор долгий, для данного изложения достаточно знать, что лёгкость входа — обманчива и таит серьёзные опасности, однако при аккуратной и правильной работе, даже небольшие российские IT-бизнесы — вполне могут немного отщипнуть от этого праздника жизни.
Надо только трезво и ясно понимать базовые принципы и не совершать явных ошибок.
Ошибка №1
Наиболее частая ошибка российских технологических предпринимателей начинающих использовать оффшоры состоит в… использовании оффшоров.
Для внешних пользователей, оффшоры, это сложный, развитый и как следствие — не очень дешёвый (при правильном использовании) инструмент налогового ПЛАНИРОВАНИЯ и налогового АДМИНИСТРИРОВАНИЯ.
Соответственно необходимость, уместность и целесообразность его использования требует наличия двух составляющих:
1. Налоги — или уже платятся, или их платить предполагается
2. Налогов платится, или предполагается платить МНОГО
Если налогов платить не предполагается, инструмент планирования и администрирования такой оплаты как минимум не нужен.
Если налоги платить предполагается, но этих налогов будет не очень много, затраты на использование сложного и развитого инструмента существенно превысят экономию, от его использования получаемую.
Специфика этой ошибки состоит в том, что подсовываемый в сделку оффшор, — видно за километр, и у другой стороны сделки сразу же возникает справедливый вопрос, зачем этот оффшор там нужен.
Во всех развитых странах вопросы налогов и отмывания преступных средств — очень серьёзные и чувствительные, и любая необычность или несуразность сильно осложняет сделку.
Когда небольшой разработчик из РФ продаёт за $10К утилиту покупателю из США, где адрес часто начинается сразу с двухбуквенного кода штата, и покупатель увидит в контракте "кипр" и счёт в парекс-банке, у него сразу возникнет справедливый вопрос что такое кипр, и кто такая парекс-банка.
Если сделка объёмная, многоходовая и требует развитого структурирования и налоговой оптимизации, стороны всегда могут спокойно и совместно подумать над её проведением и безо всяких оффшоров выбрать схемы наиболее оптимальные для всех участников.
Пихание купленных по случаю оффшоров во все сделки — свидетельствует во первых о неуважении к другим сторонам сделок, а во вторых — об отсутствии понимания самого смысла оффшоров.
Ошибка №2
Вторая ошибка по отношению к первой является зеркальной, и состоит неиспользовании оффшоров там, где это можно и более того — нужно.
Если продаётся онлайн-игрушка по $2, и большая часть покупателей оплачивает покупку со своих счетов в онлай-платёжных системах, подставлять в сделку свои чистые реквизиты и реальные данные смысла — не имеет.
Тем более, если такая продажа не совсем чиста, например, с точки зрения копирайта, гарантий, ограничений, запретов, или последующих налогов.
В таком случае — вполне оправдано и даже целесообразно подставить под сделку анонимную пустышку-помойку, созданную или купленную в оффшоре.
Ошибка №3
Эта ошибка — является обратной стороной ошибки №2.
Все оффшорные юрисдикции имеют со всеми крупными странами договора об обмене информацией.
Все платёжные операции всех платёжных систем, а так же большая часть электронных сообщений — всегда и безусловно документируются и хранятся неограниченное время.
В последние годы, все ранее разрозненные базы разнородных документов — объединяются в единые системы сквозного учёта, и если при продаже онлайн-игрушки за $2 был указан адрес электронной почты, который через два года был указан в качестве адреса техподдержки по утилите, которая распространялась с определённого IP-адреса, который ещё через два года использовался для отсылки онлайн-платежа по системе банк-клиент, с подтверждением с телефона с кодом IMEI, который ......, то все эти данные — будут сведены связаны вместе, и к ним — будут прибавлены все остальные данные, включая профили соцсетей, SMS, ФИО и т.д.
И не факт, что сбор всех этих данных в одном месте, а тем более их соотнесение друг с другом (а это делается автоматически) доставит героям описания большую радость.
Обходится эта ошибка старым советским правилом "Поработал — убери рабочее место".
Благо стоимость простейших телефонов, новых sim-карт, Wi-Fi адаптеров, абонентских ящиков, и т.д. по сравнению с возможными неприятностями — просто смешны.
Никаких отпечатков пальцев при использовании оффшоров оставаться не должно.
Ошибка №4
Эта ошибка — является продолжением ошибки №3, закольцовывает краткий ряд ошибок, и подходит к ошибке №1 с другой стороны, и уже на более высоком уровне.
Анонимная работа с обходом ошибки №3 это бизнес в короткую.
Предприниматель не платит никаких налогов и сборов, но во первых, он сильно рискует.
При покупке "готового" оффшора, или оффшора с лично ему неизвестными номинальными операторами-секретарями а тем более директорами и акционерами, или оффшора с акциями на предъявителя, весь его бизнес может исчезнуть мгновенно, поэтому сливать кассу необходимо по достижении лимита $1К, что далеко не всегда удобно.
Дело не в злокозненности Карибских или Виргинских островитян, а в том, что при малейшем подозрении, или даже просто раздражении, они могут просто арестовать средства на счетах, и любезно попросить прислать исчерпывающее подтверждение легальности средств и операций, что при анонимном владении или модной в РФ покупке готовых оффшоров "под ключ" будет означать потерю всех средств.
Более того, несмотря на всю показную "анонимность", в отношении всех оффшорных юрисдикций действует "правило длинной руки" по которому власти любой страны могут признать любую деятельность как организованную специально для снижения налогов, и пересчитать налоги так, как они считают нужным.
Кроме того, как говорилось во введении, оффшоры сделаны исключительно для обслуживания сверхкрупных и часто анонимных операций на глобальных финансовом, валютном, деривативном, нефтяном, золотом и т.д. рынках.
Если пришедший на острова посетитель учреждает тихий банковский, инвестиционный, страховой, холдинговый, финансовый, судоходный или авиационный бизнесы, тем более бизнесы легальные, ему — оказывают содействие, так как все эти бизнесы приносят островам пусть и небольшие, но гарантированные а главное спокойные профиты.
Однако когда торговцы носками с Черкизовского рынка начинают злоупотреблять добротой хозяев, и с ворованных кредитных карт гнать тысячи платежей по $5, терпению островитян может прийти конец, и они могут "отключить свет" безо всякого предупреждения и даже комментария.
Это — не шутка, а суровая реальность.
Так что во первых это — риск.
А во вторых, не платя никаких налогов, предприниматель часто лишает себя достаточно интересных возможностей.
Как говорилось в описании ошибки №1, оффшоры, это развитый инструмент налогового планирования и налогового администрирования.
Однако очень часто, при детальном планировании расходов и профитов оказывается, что чистая и легальная оплата совершенно не обременительных (тем более в первоначальный период бизнеса) платежей позволяет получить "намного более ценный мех", чем экономия копеечных (особенно в первый год) налогов.
Это позволит приблизится к потенциальным покупателям максимально близко, открыв офис в их штате и городе а счёт — в их банке, что может очень сильно содействовать заключений первых, самых важных сделок.
Все легальные платежи могут относится на затраты на ведение бизнеса, что позволит потом получить многочисленные льготы и вычеты.
В дело могут пойти телефонные счета, чеки от пиццы, счета за гостиницы, авиабилеты, контракты, письма, факсы, квитанции DHL, FE, сувенирные ручки, зажигалки и т.д., что в случае оффшора — будет невозможно.
Легально инкорпорируясь, компания сразу получает статус местной, и как следствие — доступ ко всем муниципальным и федеральным тендерам и заказам, и ко всем программам поддержки, коих достаточно много.
У компании сразу открываются широкие возможности для кредитования и привлечения портфельных и венчурных инвестиций, что в случае оффшора — невозможно.
Компания сразу приобретает возможность операций с недвижимостью, что для оффшора или невозможно, или максимально затруднено.
Естественно, что при всех кредитах, тендерах, венчурах и крупных сделках будет проводится due diligence, и всё грязное бельё, описанное ранее в "Ошибке №3" — будет всплывать и вылезать наружу.
Но если чистота и порядок на рабочем месте будут неукоснительно соблюдаться, проблем возникать не должно.
Помимо профитов материальных, легальная инкорпорация несёт и иные возможности.
Пусть совсем небольшая, но работающая компания, сразу получает возможность визовой поддержки, что в ином случае будет стоить намного дороже, а через год после начала работы, владелец даже крохотного бизнеса может инициировать получение постоянного места жительства.
Персонал при этом может быть оформлен сотней разных способов, оптимальных для каждой конкретной ситуации.
Можно даже попробовать получить SSN (Social Security Number), и практически бесплатно нарабатывать медстраховку и пенсию, намного более реальную чем от местных фурсенок.
При этом спектр возможностей — бесконечно широк.
Зарубежная компания может быть «сингл» (сама по себе), может быть дочерней от российской, может быть родительской для российской, может быть представительством российской, или наоборот, российская — представительством зарубежной в РФ (не является юрлицом, не платит налог на прибыль и налог на имущество).
Они могут вести совместную деятельность с разделением прибылей и убытков и т.д.
Для IT-бизнеса, в котором зависимость от материального оборудования и недвижимости минимальна, любые структурирования и администрирования бизнеса можно делать совершенно легально.
Собственно говоря, практически все известные российские IT-компании, именно по таким схемам и работают.
И если при таком структурировании и администрировании будет целесообразно использование элементов тех или иных оффшорных режимов, эти элементы — и можно и нужно будет использовать.
Оффшоры, это инструмент налогового планирования и налогового администрирования.
Если этот инструмент использовать по его прямому назначению, то он работает прекрасно.
===============================================
Ранее:
— "Ошибки индивидуализации"
— "Ошибки раскрытия"
Далее:
— "Ошибки авторства"
— "Ошибки защиты IP"
— "Ошибки бюджетных денег"
— "Ошибки двойных технологий"
— " Ошибки токсичных" инвестиций"
— "Ошибки лицензий"
— "Ошибки позиционирования"
=========================================
АПДЕЙТ
Совершенно неожиданно тема оффшоров (на наш взгляд для начинающих компаний не такая уж и важная) вызвала повышенный интерес, и большое количество вопросов.
Из них стало понятно, главный меседж материала оказался не таким явным и ясным, как это исходно предполагалось.
Попробуем эту тему немного прояснить и пояснить.
Отторжение населения и предпринимателей РФ от неадекватных местных властей и от осуществления этими властями своих властных функций по сбору налогов и распределению собранного приводит к массовому уходу в тень, наличку и оффшоры (что объяснимо и справедливо), но помимо этого — к переносу подобного отношения на совершенно иные, ничем не повинные страны и территории, что уже неправильно и необоснованно.
Во всех общепризнанно-нормальных странах налоги и сборы это — не вынужденная "дань" вооружённым грабителям, а базарно-рыночная оплата услуг.
С честной оплатой и требованием получения оплаченного.
И когда бизнесмен из РФ выбирает для своего бизнеса юрисдикцию по критерию "подешевле", он в лучшем случае получает ровно то, за что заплатил.
В реальном мире "халявы" — нет и быть не может.
Товар с гарантией — стоит дороже чем товар без гарантии, товар крупного и известного бренда — стоит дороже чем похожий товар "нонейм", товар в крупном торговом центре — стоит дороже, чем точно такой же (?) товар с рук в тёмном переходе метро.
Половина мирового банковского бизнеса, весь мировой страховой бизнес, и весь рынок свопов кредитных дефолтов — состоят исключительно в купле/продаже гарантий.
Основа бизнеса это доверие к партнёру.
Чем меньше доверия — тем хуже условия сделки.
Но для доверия к партнёрам с ними надо говорить на понятном им языке, и использовать общеприянтые знаки и обозначения.
Появление оффшора в обычном бизнесе это — проблесковый маячок.
Это хорошо видимый знак "внимание".
Сам по себе знак — не хорош и не плох, он — просто знак.
Трагедия многих бизнесменов из РФ выходящих на внешний рынок состоит в том, что они его надевают, но сами при этом его — не видят, и ведут себя так, как будто его нет.
Это вызывает у окружающих удивление и недоумение.
В этом и состоит главная ошибка.
Само по себе использование оффшоров — и не плохо и не хорошо, это — всего лишь инструмент, а вот в каких он руках, — умелых или кривых это уже вопрос другой.
Если с сайта на анонимном хостинге, по $2 продаётся поломанный софт, который легально стоит $2.000, то проблесковый маяк означает "все претензии по качеству — засуньте себе в ж...".
Этот знак все прекрасно видят, и прекрасно понимают.
Но это — никакой не оффшор, это — обычная помойка, или даже не помойка а вообще — просто безличный счёт на вебмани или пейпеле.
И в этом случае — не может быть никаких чеков, реальных карт, телефонных номеров или фиксированных IP.
По поводу "стоимости" оффшора.
Размер регистрационного взноса и ежегодного сбора это те вещи, которые не должны волновать никогда и ни при каких обстоятельствах.
Это всё равно, что выбирать поликлинику по тому, чётное или нечётное число ступенек имеет её вход.
99,9% затрат на реальные оффшоры это — расходы на тамошний персонал + аренда.
Имеют значение только две цифры, — совокупная стоимость владения компанией, и совокупная выгода от ведения через компанию конкретного вида бизнеса с конкретными партнёрами.
Так как сеть одна, чудес в ней — не бывает, каковы сборы, таков и сервис.
По поводу размера "налогов".
Никакого значения он — не имеет.
Если в абстрактном Сингапуре 5%, а в не менее абстрактном Гонконге 15%, то это — не говорит ни о чём.
Если бы 5 было однозначно меньше чем 15, все бы из Гонконга за месяц перебрались в Сингапур, и вопрос бы закрылся.
Однако если такие цифры стоят последние лет пять минимум, и никто даже не шелохнулся, значит дело — не в них.
АвтоВАЗ — стоит в разы дешевле Мерседеса, ну так они — разные, поэтому по разному и стоят.
Имеют значение только две цифры, — совокупная стоимость владения компанией, и совокупная выгода от ведения через компанию конкретного вида бизнеса с конкретными партнёрами.
Всё остальное — разводки торговцев оффшорами (которые к слову к самим зонам никакого отношения не имеют).
Теперь непосредственно по изначальному посту.
Он — идёт в рамках серии "Ошибки трансферта", и по этой причине рассматривает все явления (в данном случае оффшоры) в контексте положительного/отрицательного влияния на именно этот трансферт.
Мы занимаемся этим, смотрим только с этой точки зрения, и обращаем внимание только на ошибки и косяки по нашему направлению.
Если по этой теме будут писать специалисты, занимающиеся торговлей недвижимостью, они — напишут с другой, наверняка иной позиции и своей практики.
Если будут писать люди, занимающиеся разводами и дележом наследства — с третьей.
Те, кто работает по линии эмиграции — с четвёртой.
Те, кто вывозит людей на лечение — с пятой.
И т.д.
И вот с точки зрения вывода разработок и бизнесов на мировой рынок эта тема — ясна и прозрачна.
Для тестирования рынка и спроса, и для сбора по $2 с носа — вполне приемлемы анонимные, причём строго анонимные помойки, которые потом должны исчезать без следа.
А когда уже решено выдвигаться, необходимо с нуля строить чистые и пушистые компании, причём строить максимально близко к первым, самым ценным клиентам, чтобы у них просто не могло возникнуть никаких ненужных вопросов.
Когда здание строится, в его основание должны укладываться большие бетонные блоки или вообще одна монолитная плита, тогда устойчивость конструкции гарантирована.
Если же в качестве фундамента накидываются тюки из соломы — не нужно удивляться когда всё начнёт шататься и валиться.
Всем, что касается налогов и тем более оффшоров — должен заниматься финансовый директор уже работающей компании, а ещё лучше — её аудиторы.
Любой иной "заход" в эту тему — ошибка, которая стоит тех или иных затрат и потерь.
Легальная инкорпорация небольшой IT-компании в тех же США — стоит меньше чем оффшор в Гонконге или Сингапуре, и помимо отсутствия вопросов у клиентов предоставляет кучу дополнительных бонусов и возможностей.
Замечательная американская пословица гласит "Если ты не платишь за товар или услугу, то товаром являешься ты сам".
================================
"Хотелось бы все-таки подробней услышать о причинах, по которых могут заблокировать средства на счету."
Любые сомнения оператора платежа (клерка банка, или номинального секретаря компании) в легальности средств или целей платежа.
Он — сам решает, есть у него сомнения или нет.
Реально — может быть всё, что угодно, вплоть до его желания купить себе новые кроссовки.
Он то в отличие от вас — прекрасно видит что оффшорка — левая и анонимная, и никто за этой $1К никогда к нему на остров не приедет, а начальство — далеко.
Наиболее частая причина — получение запроса какого ни будь Интерпола, и приостановка всех операций похожих на ту, по которой запросили.
Если компания именная (не анонимная), чистая, и т.д., то у неё на острове — есть свой реальный неноминальный секретарь, её и трогать никто не будет.
"Планируется вывод на счет в оффшор ~30-100к$ в течении нескольких месяцев кусочками ~по 7к$. Что лучше предпринять, чтобы подстраховаться?"
Подстраховаться — от чего?
Если компания анонимная, про эти деньги — можно сразу забыть.
Если не анонимная — то непонятно что потом с этими деньгами планируется делать.
Если их предполагается одним платежом перевести в христианский приют, ОК. — может проскочить.
Если не в приют, то непонятно как получатель будет объяснять от кого и за что ему такую уйму денег прислали.
А объяснять ему это придётся в первую очередь перед своему банку.
$100К это — очень серьёзные деньги.
Любые компании зарегистрированные в США, обязаны отчитываться о всех без исключениях счетах в любых банках, если там накопилось больше $10К.
Надо пообщаться с конечным получателем, и спросить его сможет ли он такой платёж принять.
"Но не могли бы вы, назвать более конкретные числа (налогов), при которых есть смысл открывать офшор. А также интересно: сколько все же стоить тратить на поддержку офшора, чтобы все были счастливы?"
Всё — элементарно.
Вам звонит финансовый директор вашей строго белой зарубежной фирмы, или ещё лучше аудитор, и говорит "а не сделать ли нам оффшор".
Все остальные варианты это — прямые потери.
"За морем телушка — полушка, да рубль перевоз"
Администрирование легального оффшора и транзакционные издержки на платежи и ведение бухгалтерии (вы — знаете сколько стоит бухгалтер в Гонконге?) — съедают любую экономию.
"Оффшор всегда надо подбирать под конкретный бизнесс."
Даже не под конкретный бизнес, а под конкретные личные планы на следующие минимум 10 лет.
Для вашего конкретного текущего бизнеса оффшор — может и не требоваться, но вот могут быть некоторые неоднозначные вопросы с супругой, или оформлением большого приобретения, или — желание передать наследство не через драный реестр засиженного мухами местного нотариуса, тем более, если наследство находится вне РФ.
Или, глядя на общую ситуацию — могут появится мысли получать пенсию из других источников.
И т.д. и т.п.
Это — мощный и развитый инструмент, который можно использовать по разному.
Мифические копеечные налоги это — далеко не самое главное.
"Получается для мелких онлайн проектов, использовать оффшор, вовсе теряет смысл. В любом случае придется платить % от дохода (в среднем 20%). Я прав в моих рассуждениях?"
Налоги — платятся не от обострённой честности, а для легализации средств, то есть для возможности их последующего легального использования.
Для "мелких онлайн проектов" это — не актуально.
Если вы делаете анонимную помойку, то никому и ничего кроме регистрационных сборов вы — не платите.
Собираете по $2 с носа, лимит $1К — окешиваете.
Хотя проще без оффшоров, — просто через анонимные счета в платёжных системах.
«Хотелось бы уточнить, 1к это как я понял расходы на поддержку самой компании — в месяц или в год? А также, на что уходят эти средства (зарплата «директору», бухгалтеру который сдает бумаги за нас и т.д.).»
Это — смотря какая зона, какая компания, какой оборот, какой оказывается сервис.
Может и в год, может и в месяц.
Может и за неделю.
99,9% затрат на оффшоры это — расходы на тамошний персонал + аренда.
Посчитайте расчасовку необходимых работ, умножьте на среднюю в том месте зарплату, прикиньте необходимую аренду, и получите примерный порядок цифр.
"Я не согласен с тем, что применять оффшоры не нужно"
Об этом — и не говорилось.
И можно и нужно.
Просто нужно применять правильно и грамотно.
"офшор не всегда полезен, и лучше работать вчистую через западную компанию."
Конечно не всегда.
Это — всего лишь инструмент.
Вчистую через свою западную компанию работать выгодно только при объёмах окупающих затраты.
"что делать в случае, если возможно некоторое недопонимание со стороны грандов софтверного бизнеса касательно лицензий, а сами платежи с конечных пользователей будут в размере $2..5."
Все подобные копеечные платежи — лучше делать на анонимные счета.
Тем более, если есть недопонимание.
"Правильно ли понимаем, что даже если понятен владелец бизнеса, то к нему личного иска так же не будет?"
Личный судебный иск — стоит денег.
Если перспектива получения возмещения расходов на суд нет, суда — не будет.
Но средства на счетах — могут арестовать, и для их возврата — уже самому придётся идти в суд.
А по личному направлению — могут например визу не выдать, или по прилёте её аннулировать.
"автор путает отсутствие налогов при регистрации на островных территориях вроде Сейшел, Белиза и т.д. при деятельности вне этих территорий (те самые мифические и реальные 0%) с оптимизацией налогообложения."
Нет, не путает.
Оптимизация — состоит в учёте всех расходов, включая и налоги, и регистрационные сборы, и собственно расходы на саму оптимизацию (час работы аудиторов и налоговых адвокатов — стоит больше чем регистрационный сбор, а нормальная консультация по открытию и использованию оффшорной компании — стоит в 2-3 раза дороже чем само открытие такой компании).
Не говоря уже об исправлении ошибок и разборе спорных ситуаций и тем более судах с налоговыми органами.
По поводу "деятельности вне этих территорий" вопрос — сложный.
Практика применения правила "длинной руки" и "сбора у источника" показывает, что здесь можно попасть в неприятные ситуации.
Неприятные вдвойне в случае начисления штрафов, и втройне — в случае выставления претензий не белизской оффшорке, а реальной компании партнёра.
Мы — не занимаемся продажей оффшорок, более того, не занимаемся и налоговой оптимизацией, это — не наша область.
Мы — занимаемся продажей разработок и бизнесов, и как часть этой деятельности — разбором косяков и ошибок, продаже мешающих.
И практика показывает, что в 99,99% никакие офшорки для продажи не нужны.
Если они есть, и на их содержание тратилось от $10К в год (не налогов, а чистых расходов), то такая оффшорка продаже бизнеса не мешает (впрочем и не помогает), а вот если тратилось меньше то продажи часто может вообще не быть.
"главный вопрос в том, в каком банке будут ваши деньги лежать"
Это как раз — не имеет никакого значения.
Они могут лежать вообще налом в чемодане под кроватью.
Самый главный вопрос в том, на какой счёт клиенты будут платить вам, и с какого вы — платить партнёрам.
Поэтому и писалось, что оптимально — иметь счёт в банке главного/первого клиента, чтобы платёж даже из банка не выходил.
Если ваш счёт в левом банке ни один нормальный партнёр туда не переведёт ни $1.
"офшор отжать намного проще и это будет абсолютно законно."
Анонимный оффшор — проще, впрочем его и отжимать не надо, просто печати и подписи срисовал и всё.
Легальный чистый — уже сложнее, надо ключи и пароли воровать.
Хотя местный островной секретарь может всё провернуть и без ключей.
Здесь всё зависит на кого нарвёшься.
Ведь узнав, что у вас на счету скопилась не нужная вам $100К, или вы повесили на оффшор торговый центр в далекой РФ, к вашему оффшору — могут безо всякого воровства просто подать судебный иск, который вы из далёкой РФ — просто не сможете быстро и без потерь отбить, или отбитие которого вам будет стоить $150К.
Поэтому и говорится, что кассу в таких местах — сливают по лимиту $1К.
Всё что выше — на ваш риск.
"надо выбирать юрисдикцию с минимальным corporate tax/dividend tax, например Латвию с её 15%/10%, тогда любой банк будет рад вам открыть счёт, ваше юрлицо будет белым и пушистым, а сон — спокойным"
Как вариант. (но не для работы с США)
Латвия — не оффшор, а член ЕС, со всеми причитающимися погремушками.
И находится близко и поголовно русскоязычна.
При работе с Европой — достаточно удобно.
Хотя компании в Кёльне, или Париже — вызовут ещё меньше вопросов.
"а вот платить или не платить налоги по месту вашего (как физлица) резиденства — это уже совсем другая история"
Репатриация прибыли это действительно — совершенно отдельный разговор, однако если работа идёт не через анонимную оффшорку, а через белую компанию, такая белая компания позволяет очень сильно облегчить пользование честно заработанными средствами.
"Многие компании предлагают оформить оффшор на подставное лицо, при этом владельцу оффшора выдается карточка и доступ к интернет-банкингу.Стоит ли рассматривать такой вариант для оффшора «однодневки» или это вариант идентичен случаю с анонимным счетом?"
Оффшор-однодневка или анонимный счёт — ваши, и про них никто кроме вас и оператора на островах (ну и того, кто вам помогал их делать) не знает.
А корпоративная карточка это — коммуналка, когда кто-то на себя делает оффшорку-однодневку, а потом на неё — заводит сотню счетов и карточек, или иногда даже один счёт, и сотню субсчетов. (купив ненужную оффшорку вы сами так можете сделать и её окупить)
Для револьверного перечисления платежей по $10 — $50 это — вполне нормальный вариант. Умирают они всегда внезапно.
"Вот здесь бы конкретики…"
В нынешнее время это весьма просто.
Прогуглите список основных т.н. "оффшорных" зон, нанесите их на карту, провикипедьте историю создания этих зон, хватит обстоятельств получения ими независимости.
И перед вами проступит вся картинка, над которой по прежнему никогда не заходит солнце. (хотя с другой стороны именно наличие единого хозяина и обеспечивает отсутствие конкуренции между зонами (одни — пасут торговый флот, другие — алмазы, третьи — банки и т.д., никто друг у друга клиентов не уводит), а главное — чёткую и бесперебойную работу всей системы 24/7/365)
Поэтому вопрос с анонимностью — бинарный, или полностью обезличенная помойка с лимитом в $1К, или — полностью чистая и пушистая структура на реальные ФИО.
Среднего — не бывает.
На мировом рынке все это прекрасно знают, и ожидают такого же знания от своих партнёров.
