Как легализовать доход от Google AdSense для ИП

Относительно недавно у Google AdSense появился новый способ выплаты, а именно — перевод средств на валютный счет в USD. Пока данный способ является экспериментальным и устанавливается по запросу в службу поддержки. Так уж получилось, что я стала участником эксперимента и расскажу о своем опыте перевода денег от гугл напрямую на ИП в России.

Основные действия ИП для перевода и легализации дохода от гугл


1. Регистрируем валютный USD счет в своем банке. Для этого надо получить выписку из налоговой. Не забываем уведомить налоговый орган о регистрации валютных счетов (текущего и транзитного).

2. Согласуем с Гугл возможность подключения способа перевода средств из Ирландии напрямую на ваш счет в России (узнать о возможности для вас лучше до регистрации валютного счета). Подключаем новый способ перевода в настройках платежей (самостоятельно скорее всего это сделать не получится, я писала в саппорт). И добавляем реквизиты (ФАК по банковскому переводу от гугл). Ждем даты перевода.



3. Как только вы получили деньги от гугл у вас есть 15 рабочих дней, чтобы перевести их с транзитного валютного счета на текущий валютный. Все документы для валютного контроля своего банка Авангарда я сдавала через интернет-банк и мне даже не пришлось никуда ехать. Что именно нужно сделать в вашем банке лучше предварительно узнать по телефону у сотрудников валютного контроля, мне мой помогал на протяжении всего процесса, за что им большое спасибо.

Итак, необходимо было предоставить в банк


а)Справку о валютной операции.

Если ваш доход будет превышать 50 000$, то придется оформлять паспорт сделки. В моем случае паспорт не оформлялся.



К справке надо предоставить:
договор оферту гугла в pdf (берем отсюда русскую версию и сохраняем в pdf, в ворде валютный контроль не принял )

скриншот квитанции о переводе средств


скриншот интерфейса, где видно движение средств и дату желательно.


письмо с печатью в свободной форме о дате заключения соглашения. — это меня попросил Авангард.
Для валютного контроля банка
Приложение к публичной оферте
Прошу считать датой заключения соглашения с компанией Google Ireland ltd 01.03.2014. Отдельно приложены скриншоты интерфейса рекламной системы Google Adsense и копия квитанции о перечислении денежных средств.


С первого раза справка не прошла, но мой валютный контроль позвонил мне и помог со всем разобраться. Код валютной операции они подобрали 21500.

б) Документ для внутреннего валютного перевода.

Тут мы просим банк перевести деньги с транзитного счета на текущий валютный на основании справки о валютной операции.
Валютный контроль попросил добавить номер и дату перевода.

Назначение платежа:
Перевод валютных средств с транзитного счета на текущий
Комментарий для валютного контроля:
Создана справка о валютной операции №1 от 03.06.2014. Номер уведомления перевода ХХХХХ от 22.05.2014.

Платим налоги


Для ИП на УСН необходимо заплатить всего 6% с суммы дохода, но встал вопрос с какой суммы платить.
Тут мнения юристов разделились. Одни говорят надо платить по факту перевода на транзитный по курсу ЦБ, другие по факту перевода на текущий. Большинство настаивает на сумму перевода на текущий и в целом это логично, т.к. именно с переводом на текущий счет Вы получили доход. Итого, как только разобрались с валютным контролем идем на сайт cbr.ru, смотрим курс USD на дату получения валюты на текущий счет, считаем и получаем сумму, с которой необходимо заплатить налог.

Платить какие-либо другие налоги кроме 6% для ИП не потребуется — в этом все юристы пришли к единому мнению. Единственное, если при конвертации сумма оказалась больше той, которая получилась для налоговой, то с разницы опять же надо заплатить налог, т.к. вы опять же получили прибыль.

Стоимость конвертации на рублевый счет и как это сделать — нужно уточнять у вашего банка.

В целом все не так сложно как кажется. Ну и из всех легальных способов этот самый выгодный. Например, если вы получайте деньги как физ лицо на Рапиду, то обязаны заплатить 13% подоходного налога, что уже в 2 раза больше. Но опять же все напрямую зависит от вашего заработка на системе и возможности содержать ИП.
Поделиться публикацией

Комментарии 58

    0
    А насколько «чиста» схема перевода денег через Рапиду сразу на предпринимательский счет в рублях?
    Я себе так настроил и там мороки на порядок меньше. Я как физик деньги вроде нигде не получаю, в платежке отправитель указан как Рапида.
    Единственно, что документов нет, но я этим вопросом и не занимался.
      +2
      Ну вообщем то это схема не очень чистая. На рапиду вы получайте деньги как физик, как вы переводите напрямую на счет ип?
      Читала разные версии об этом и вроде как если придет налоговая, то нечего предъявить (договор, акты) и по идее это уход от валютного контроля.
      Плюс опять же, рапида вам переводит деньги как физику, вы их переводите на ип (внутри системы как я понимаю). И по идее должны платить 2 налога (13% как физ лицо и 6% по ип).
        –2
        Любые деньги ИП неотделимы от него. ИП это не организация, не юр. лицо, это обычный человек, просто зарегистрированный в качестве предпринимателя. Поэтому отделять обычный расчетный счет от некоего «счета ИП» некорректно. Не создавайте себе альтер эго :)

        А уж про разделение налогов Вы просто вводите людей в заблуждение. 6% платится с предпринимательской деятельности (естественно, если человек выбрал систему налогообложения УСН 6%). Ни о каких 13% тут и речи быть не может!
          +1
          т.е. вы хотите сказать, что я могу заключать договора с контрагентами, получать оплату на свой счет как физ лица и отчитываться в налоговую под 6%? бред :)
          все операции ИП только через предпринимательский счет или кассу.
            0
            Да, любой человек может заключить договор с юридическим лицом. Например, договор подряда, договор на выполнение разовых работ. Да много вариантов есть. Для этого ему не обязательно регистрироваться в качестве ИП. И тогда, естественно, налог будет подоходным. Правда, и заплатит его, скорее всего, юр. лицо. Но и тут можно оговорить в договоре обратное и вы сами должны будете уплатить 13%.

            Регистрация в качестве ИП упрощает ведение предпринимательской деятельности и её налогообложение, только и всего. Ведение счета, зарегистрированного на ИП упрощает работу, в некоторых случаях, но это не есть требование законодательства. Если вы — ИП, это не значит, что ваша личность раздвоилась на ИП и физ. лицо (эта путаница может возникнуть в случае, если вы устроены по трудовому договору одновременно с регистрацией, как ИП). Вы просто человек, зарегистрированный в качестве ИП. Вы не человек-организация, устроенный сам на себя. И тогда за свою предпринимательскую деятельность вы отчитываетесь по выбранному Вами налогообложению. Как пример, УСН 6%. Чтобы было яснее (хотя куда уже), я специально выделю — предпринимательская деятельность.

            Про предпринимательский счет — ну, если не осилили законодательство, почитайте хотя бы более-менее авторитетные источники из поисковой выдачи, там все разжевано.

            Касса вообще отдельная тема, не приплетайте её сюда.

            Ваше невежество не только вводит других людей в заблуждение, но и порождает преступные мифы. Пожалуйста, изучите вопрос тщательнее, прежде чем писать подобное.
              0
              Молодой человек у вас есть ИП?
              Я вам про Фому, вы мне про Ерему :) спор бессмысленный.
                0
                Да-да, про Фому и Ерему Вы верно подметили. Но по существу Вам возразить, видимо, нечего. Поэтому ещё раз попрошу Вас не дурить народ.

                И у меня нет ИП. Я являюсь ИП. Вы так ничего и не поняли.
                  0
                  У меня честно времени на глупые споры нет :) Займитесь лучше спортом!

                  Вы верно все написали, что путаница может иметь место, когда ты ещё где-то работаешь, у меня вот оно так, поэтому я четко разделяю себя как ИП и физ лицо.
                  Кстате, как ИП тоже можно себя на работу устроить.
            0
            Долго изучал вопрос. Технически Вы правы. С точки зрения законодательства ИП НЕ должен даже открывать отдельный счёт как ИП и технически может вести даже деятельность на своих обычных счетах. У меня даже пара платежей так прошла в своё время в банк. Однако, при значительных оборотах банки закроют данный счёт.
            Также с точки зрения правоприменительной практики ИП для ведения деятельности должен иметь отдельный счёт. Однако, в суде можно доказать, что вы имеете право вести все операции на обычном расчётном счёте. Так точно было в 2013 году.

            И тут нюанс — поидее получая деньги из Рапиды и перечисляя их на счёт ИП это просто ясное обозначение для налоговой — вот была моя деятельность и я плачу с них свои ИПшные налоги.
        +1
        Тут мнения юристов разделились. Одни говорят надо платить по факту перевода на транзитный по курсу ЦБ, другие по факту перевода на текущий. Большинство настаивает на сумму перевода на текущий и в целом это логично, т.к. именно с переводом на текущий счет Вы получили доход.

        Курс нужно считать по факту приходу на транзитный счет, так как это уже ваш счет.
          0
          Вот тут разъяснения юристов: pravoved.ru/question/467452/
          Ещё к паре обращалась, мнение, что платить с текущего, а не транзитного — превалирует.
            0
            Есть еще один вариант: продажа валюты с транзитного валютного счета с зачислением на рублевый счет (комиссию за валютный контроль и конвертацию берут с рублевого счета после продажи валюты). При этом долларовый расчетный счет в операции нигде не фигурирует, по нему движения денег нет. Получается что доход я получаю в момент зачисления рублей на мой рублевый расчетный счет.
              0
              этот вариант тоже рассматривался:) но быстро отпал, т.к. его ни один юрист не рассматривал. Ну и сами посудите, вы можете никогда деньги не конвертить, тогда и налоги не с чего платить :)
                +1
                вы ОБЯЗАНЫ что-то сделать с валютой на транзитном счете, либо продать, либо перевести на расчетный валютный; иначе денежка вернется отправителю. Для этого вы подаете соответствующие документы: справку о валютных операциях, распоряжение на списание средств, акты приемки и т.п.
                  0
                  вот, ещё одно доказательство того, что пока денюшка не прошла валютный контроль — она не является заработком и может вернутся обратно :)
            0
            В прошлом году нужно было уведомлять не только налоговую, но и пенсионный фонд. Я бы и сейчас уточнил, нужно ли это делать.

            Паспорт сделки нужно оформлять, если суммарный доход по всем платежам по этому договору будет превышать 50000$. Для AdSense наверное и это очень много.

            Налог с курсового дохода теперь платить не надо, но это лучше тоже уточнить.
              0
              ПФ с 2014 ип теперь не надо уведомлять, главное вовремя платить поборы :)
              Какая разница с чего доход, с продажи услуг или с продажи валюты? По моей схеме я плачу налог со всех прибылей.
              0
              А как физическое лицо я могу в банке так же деньги получать или это гемор?
                0
                Думаю можно, но придется 13% платить, а в этом случае с Рапидой проще. В любом случае лучше уточнить отдельно этот вопрос.
                +1
                Если вам посчастливилось быть клиентом Банк24, то валютный счет к рублевому вам откроют без появления в офисе и без выписки (требование банком бумажной выписки, при ее бесплатной доступности в электронном виде на сайте налоговой это бред), а ВЭД ассистент поможет вам собрать документы и сделает, почти все, за вас.
                  +2
                  Согласна, эти выписки — утомляют. Электронный обмен доками — лучшее будущее:)
                    0
                    Все в диадок уже к чертовой бабушке. И контрагентов нерезидентов туда заслать :)
                  0
                  У кого есть аналогичный рецепт, но адаптированный для законодательства Украины?
                    0
                    С 31го августа надо работать только с новым AdMob, а это значит, что вывод денег только чеками. Договориться о переводах на счет теоретически возможно, а практически что-то не выходит — видимо, нужны другие обороты.
                      0
                      попробуйте написать в поддержку. Скажите, что знаете аналогичный метод в России и других странах. Если дадут добро — уже выяснять что надо для перевода и какие поборы платить.
                      0
                      Простите, никогда не слышал про Рапиду. Погуглил — платежная сеть. Но почему она несколько раз употребляется в комментах и в статье, в чём суть? Расскажите пожалуйста мало понимающему.
                        0
                        Ну с адценса можно вывести деньги через Рапиду (система переводов). Раньше это было так: приходишь на почту России, отдаешь уведомление(которое приходит по почте) и паспорт… и опля получаешь деньги :)
                        Потом надо было идентифицироваться в системе и можно указывать куда их дальше отправлять (на счет, карту, ЯД и тд)
                    • НЛО прилетело и опубликовало эту надпись здесь
                        +1
                        ну по идее если вы заработали на конвертации даже как физ лицо — платить налог надо…
                        • НЛО прилетело и опубликовало эту надпись здесь
                            0
                            налог платится с заработанного, это 100% (налог на прибыль)
                            — если вы получили как физик валюту, а потом ее конвертировали, то со всей суммы платите
                            — если вы получили валюту, заплатили с нее налог, а через пару лет конвертировали — то оплачивайте разницу в казну

                            это как вы машину продали дороже, чем купили, то за полученную разницу — надо заплатить гос-ву, т.к. то за что купили уже уплочено :)

                            Если вы ИП то и все проходит на вашем предпренимательском счете (приход и конвертация), то налог платите как ИП — 6%
                            А вот если вы валюту на свой счет физ лица перевели, то уже 13%. Но зачем так делать? конвертируйте на счете ИП и потом переводите себе как физ лицу, а это налогами не облагается :)
                            0
                            Могу ошибаться, но валютный перевод (от 20$) почти наверняка будет дороже, чем налог с курсовой разницы (если вы не миллионами ворочаете)
                            Еще у меня подозрение, что валютные переводы внутри страны запрещены.
                          0
                          1. Стася, а ведь у Авангарда есть мзда за проверку справки. Она ведь не 0 далеко.
                          2. А налоговая уже согласилась с выводами о налоге? Ты же понимаешь — им закон что дышло. Вон, по сей день находятся долбоящеры в налоговой, которые требуют акты на услуги. Хотя есть НК РФ и всё такое.
                            0
                            1- За проверку ничего не платила с валютного счета, возможно списали с рублевого, но этот момент я не проверяла ещё.
                            2- Ну у меня есть документы, которые я могу показать :) как то же валютный контроль одобрил операцию.
                              0
                              1. Вот проверь. Тебе не понравится
                              2. Я про процент налога. Валютному контролю всё равно — им от ЦБ РФ отстреляться
                                +1
                                472 рубля сняли за валютный контроль + ндс, вообщем то немного :)
                                  +1
                                  +89 за конвертацию
                                    0
                                    Ну т.е. 561 рубль. Это надо учитывать. Так скажем при суммах в единицы тысяч рублей — это много.
                            0
                            Не вводите народ в заблуждение!

                            Если будете платить налог с суммы, полученной после перевода на расчетный — попадете за штрафы :)
                            Я и мои коллеги давно работаем на зарубежную контору по контракту как ИП.
                            Когда разбирался с ВЭД для BG прошерстил много информации на данную тематику, включая разъяснения налоговой на тему — с каких сумм платить налоги.

                            Налог платится с суммы, которая поступила на ваш счет (любой). В случае транзитного счета есть несколько особенностей, которые надо знать:
                            1. (конкретно для авангарда) сумма, которая поступила к вам на счет и отображается во вкладке валютные операции — это сумма без учета комиссии за перевод. Точную сумму можно узнать в выписке — там же указывается комиссия. Если это перевод из зарубежного банка — то это 25$ — соотв с этой суммы и платится налог
                            иными словами — при расчете налога, учитывайте комиссию за перевод (если она выплачивается из ваших средств)
                            2. сумма, облагаемая налогом = сумма в валюте умноженная на курс ЦБ
                            (в авнагарде эта сумма в рублях видна в выписке, но также без учета комиссии, что неудобно — приходится самому пересчитывать)
                            3. если вы перевели деньги в USD на свой счет физика в этом же банке и сняли/скнвертировали как физик — все ок
                            Но если вы сконвертировали их как юр.лицо (те по биржевому курсу), то — при продаже валюты по более выгоднму курсу (а обычно так и оказывается) вы получаете доход, с которого также обязаны уплатить налог.

                            например:
                            доход 1025$
                            пришло на счет 1000$
                            курс 1 usd = 35 руб
                            в банковской выписке (авангард) показывается, что вы получили 1000$ или 35 000 руб
                            на самом деле ваш доход = 35 875 руб
                            и с него вы платите 6%
                            затем вы перевели деньги на текущий счет и продали 1000$ по курсу 35,5 руб
                            получили 35 500 руб
                            ваш доп.доход составил 500 руб
                            и с них вы также платите 6%
                            иначе вам грозит штраф за неуплату и отклонения от уплаты налогов

                            4. для перевода с тарнзитного счета на текущий для валютного контроля достаточно след.документов (тот же авангард)
                            а) контракт
                            б) инвойс
                            в) письмо от руки о том, что ваш контаркт на сумму менее 50 000$
                            в случае если более 50 тыс -> надо оформлять паспорт сделки (это подольше и подороже)

                            в вашем случае несколько другой комплект документов, но этот я привел для ИП при выполнении контрактной работы исключительно для понимания :)

                            За конвертацию валюты Авангард берет 0,035%, если память не подводит — те очень разумно! :)
                            Комиссия за проверку справок о валютных операциях = 300 руб + 54 руб НДС
                              0
                              Очень странно, но в моем случае нет никакой комиссии за перевод. Сколько гугл мне прислал, столько и перевели на транзит. Потом туже сумму я переводила на текущий валютный счет (аналогичную). Комиссию взяли только за конвертацию валюты и перевод на рублевый счет.
                              Правильно ли я понимаю, что вы считайте, что платить надо по курсу на день прихода денег на транзитный валютный счет, а не на текущий?
                                0
                                нет комиссии — клева! значит гугл сам платит
                                я не считаю, а знаю

                                и кстати в тему
                                habrahabr.ru/company/moedelo/blog/53221/
                                habrahabr.ru/post/132360/
                                  0
                                  Спасибо за информацию. Попробую у банка также это выяснить. Как выясню, отпишу тут
                                    +1
                                    Банк мне разъяснил следующее. Что пока деньги не перевелись на текущий валютный счет — деньги не мои. Т.е. если я вовремя не предоставлю нужные документы, то деньги вернутся обратно, также кто-то мог ошибиться и прислать деньги ошибочно на транзит.
                                    Итог — платим налог по факту перевода средств на текущий валютный счет, после одобрения валютного контроля, по курсу ЦБ на дату перевода, т.к. наличие средств на транзитном счете не означает получения прибыли.
                                      0
                                      Или другой исход ситуации. Деньги пришли, а валютный контроль их не пропустил и отправил обратно. Тогда получается опять же нет прибыли, а налог вы все равно платить собирайтесь?
                                        0
                                        вы платите налог с полученной прибыли. нет прибыли — нет налога
                                        но когда вы деньги забрали (15 суток после получения на транзит) — это же не изменило дату получения этих денег вами — те дату зачисления на транзитный счет
                                        0
                                        да, собсна я и не говорил, что приход на транзитный счет равнозначно получение вами прибыли
                                        это только дата для того чтобы взять курс цб
                                          0
                                          Ок, я вас теперь поняла, спасибо.
                                            +1
                                            Вообщем я решила узнать у налоговой, как следует правильно поступить. Отписала им вопрос с сайта. Ответ отпишу сюда.
                                              0
                                              Как тут подписаться на каменты?
                                      0
                                      УДАЛЕНО
                                        0
                                        Про пункт 1 не знал.
                                        А если у меня сумма доходов такая небольшая, что все платежи, что я плачу — пенсионные отчисления (налог к уплате уменьшается на их сумму), штраф мне грозит за то, что задекларировал не ту сумму, или нет?
                                          0
                                          Не очень понятен Ваш вопрос. Если вы отчитайтесь не о всех доходах, то безусловно налоговая может вас найти. Налоговая может запросить выписку из банка и проверить начисленные вам средства и сравнить с теми, о которых вы отчитались.
                                            0
                                            банки отправляют данные о движение средств на счетах юр.лиц, если не ошибаюсь
                                            и соотв они знают сколько вы им должны :)
                                              0
                                              Да, получается, что я отчитался не о всех доходах, но налогов бы я больше не заплатил, т.к. сумма налога меньше суммы, которую я уплатил в ПФР.
                                                0
                                                как то у вас странно получается… вы обязаны отчитаться о всех доходах и при подаче декларации уже указать, что у вас имеется вычет налога за счет уплаты поборов в ПФР. Мне автоматически это все эльба считает, я только добавляю данные о поступлении на счет, а она уже делает вычет и вписывает в декларацию все данные о доходах.
                                                  0
                                                  Так и есть. Но про момент, на который выше указал aradan я не знал:

                                                  1. (конкретно для авангарда) сумма, которая поступила к вам на счет и отображается во вкладке валютные операции — это сумма без учета комиссии за перевод. Точную сумму можно узнать в выписке — там же указывается комиссия. Если это перевод из зарубежного банка — то это 25$ — соотв с этой суммы и платится налог
                                                  иными словами — при расчете налога, учитывайте комиссию за перевод (если она выплачивается из ваших средств)


                                                  А именно, я учитывал сумму, поступившую на транзитный счет, а должен был сумму инвойса, т.е. в моем случае — сумму, поступившую на транзитный счет + 20$.
                                                  Отсюда и вопрос: может ли мне налоговая прислать за это штраф, если вычет ПФР покроет все налоги и в этом случае?
                                                    0
                                                    Вычет по ПФР вы должны указывать в налоговой декларации, сама налоговая их не считает.В моем случае комиссию за валютный контроль банк начислил уже после прохождения всех процедур, я учитывала полную сумму к уплате за налог + разницу в курсе валют при переводе в рубли.
                                                    Я рекомендую смотреть, чтобы суммы, о которых вы отчитывайтесь налоговой в общей сложности совпадали с теми, что у нас по счету (приход)

                                        Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.

                                        Самое читаемое