Сегодня ФНС — это не просто ведомство со строгими инспекторами, а настоящий технологический гигант, который в реальном времени видит финансовую жизнь страны. Такой уровень прозрачности и цифровизации меняет правила для бизнеса в России, и во всем мире. На форуме «Территория смыслов» глава ФНС Даниил Егоров в откровенном разговоре с Михаилом Гребенюком публично показал, что скрывается «под капотом» у самой информированной структуры России.

Для S4 эта тема особенно актуальна. Мы ежедневно работаем над совершенствованием налогового и бухгалтерского сопровождения бизнеса и видим, как новые практики ФНС становятся частью реальных рыночных процессов. Именно поэтому прошедшее интервью вызвало у нас профессиональный интерес: здесь сформулированы не только тренды, но и конкретные изменения, которые влияют на стратегию компаний.

В этом материале разобрала ключевые мысли из разговора, дополнила нашими наблюдениями и прогнозами — чтобы использовать возможности новой налоговой реальности по максимуму.

«Сколково» — российский аналог Кремниевой долины, где государство предоставляет налоговые льготы и гранты компаниям, занимающимся реальными инновациями. Разбираем в статье как работает фонд, для кого он, все «плюшки» и как в него попасть, а главное кого исключают.

Услуги хостинга — это не только перепродажа места на серверах, но и целый пул дополнительных IT-услуг. Судьи всё чаще используют рекомендации Минцифры и докапываются до сути услуг. Так было и в деле № А76-38723/2022. Суды единогласно встали на сторону IT-компании из Челябинска и подтвердили её право на льготу по страховым взносам.

Когда речь идёт об IT-услугах, суды далеко не всегда принимают сторону налогоплательщика. Каждый случай нужно рассматривать отдельно. В деле № А76-38723/2022 аккредитованной IT-компании доначислили ~409 тыс. ₽. Она предоставляла услуги хостинга и не смогла доказать, что имеет право на льготную ставку страховых взносов. Что же было не так в этом деле?

Если отечественная IT-компания занимается разработкой софта, то может претендовать на включение его в реестр российского ПО. Новый статус открывает двери к участию в государственных тендерах и грантах, усиливает доверие клиентов, помогает в развитии компании и даёт освобождение от НДС (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК). В результате ПО может стать более конкурентоспособным, что облегчит доступ к финансированию и сотрудничеству с крупными партнерами. В этой статье вместе с юристом Полиной Целыковских расскажем, как пройти процесс регистрации ПО в реестре и какие выгоды это принесет вашему бизнесу.

Сегодня разбираю судебное дело IT-компании — аккредитованного удостоверяющего центра из Челябинска. Как она защитила свое право применять льготы по пониженным страховым взносам и доказала, что выпуск квалифицированного сертификата цифровой электронной подписи — это тоже IT-услуга. Все три суда встали на сторону налогоплательщика в деле № А76-11931/2023.

Сегодня вместе с юристом Полиной Целыковских разбираемся, как начинающим айтишникам получить аккредитацию Минцифры. Распишем, какой профит могут получить IT-компании. Не оставим без внимания и подводные камни, на которые могут наткнуться компании при получении аккредитации.

Сегодня разбираю судебное дело IT-компании ООО «А+А Эксист-Инфо», которая фактически по франшизе торговала автозапчастями через партнёрскую сеть, но попыталась это замаскировать под «лицензионный» договор, чтобы использовать налоговую IT-льготу и сэкономить на НДС. Процесс длился чуть больше года и завершился недавно — в октябре 2024 года. В итоге компания не смогла отсудить у ФНС 1 млрд ₽.

Современные предприниматели знают, что «серая зарплата» — табу, всё нужно оформлять официально.

Но до сих пор встречаются компании, которые пытаются сэкономить в моменте: оформляют сотрудников на 0,1 или 0,5 ставки с зарплатой ниже МРОТ и выплачивают им большую часть «в конверте».

Какова вероятность, что налоговая придёт с проверкой и обнаружит схему?

Разбираю судебное дело краснодарской компании, которой налоговики после выездной проверки доначислили ~44 млн зарплатных налогов, НДФЛ и пеней.

А в конце статьи делюсь небольшой аналитикой по серой зарплате и трендами ФНС.

Из официальной статистики за 2023 год видно, что ФНС провела 4 958 выездных налоговых проверок, и в 4 815 случаях компаниям доначислили в среднем по 67 млн ₽.

В статье разбираю дело № А65-14693/2022, в котором компания из г. Елабуга защитилась от доначисления 25 млн налогов — во всех трёх инстанциях суды встали на сторону налогоплательщика.

А руководитель компании избежал уголовного наказания по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ и ч. 1 ст. 199 УК РФ.

Читайте подробнее в статье.

Казалось бы, без счёта-фактуры от поставщика нельзя принять к вычету входящий НДС. Однако на практике такое возможно, но есть нюанс. Сегодня разбираю судебное дело, в котором компании из Чукотского АО удалось отбить у ФНС 19,1 млн руб.

Покупка имущества через лизинг — дело тонкое. Разбираю выгоды и риски этого способа на примере судебного дела, где предприниматель купил жене BMW, но оформил покупку через лизинг на свое ООО. Спойлер: покупка получилась не совсем удачная.

Законный способ получить прибыль, как учредитель, только один – выплатить дивиденды. Но также можно получать прибыль через выплату зарплаты (премий), с точки зрения закона это "кривой" способ. Но т.к. налоги платятся и в некоторых ситуациях даже больше, чем в дивидендах – способ рабочий.

Остальные способы, которые озвучены в материале, имеют свои границы законной применимости. Конечно, я рекомендую пользоваться только законными механизмами, чтобы не было проблем с налоговой. По альтернативным вариантам описала механику, выгоду и потенциальные риски, чтобы вы понимали последствия.

В общем и целом, заходите почитать.

Если у главбуха «рыльце в пушку» и со счетов компании в неизвестном направлении незаметно испарились 300 млн рублей, должен ли за это отвечать гендир? У судов по делу № А56-35890/2015 не сложилось единого мнения. Разбираю иск рыбной компании из Санкт-Петербурга против бывшего генерального директора.

Может ли клуб привлекать самозанятых тренеров? Казалось бы, почему нет: работают не по графику, выплаты получают раз в месяц, договор и акты подписывают — что могло пойти не так? Разбираю дело, в котором фитнес-клуб после камеральной проверки заплатил 1 млн рублей страховых взносов.

В развитии компании однажды настает момент, когда ей становится тесно в рамках малого и среднего бизнеса. Вот тогда-то собственники начинают придумывать варианты, как извернуться, чтобы сэкономить на налогах. Предприниматели, чтобы сохранить льготы по УСН или патенту, готовы разделить дело на 100500 крошечных ИП и записать их на родню и знакомых. В статье расскажу, чем метод структурирования бизнеса отличается от обычного «дробления» и в чем его преимущества для МСП.

Статус IT-компании дает льготу по налогу на прибыль (0%) и страховым взносам (7,6% вместо 15–30%). Но чтобы спокойно применять льготы, нужно следовать некоторым условиям государства. Отслеживать и контролировать эти условия необходимо бухгалтерии и юридическому отделу. А что конкретно — читайте в статье.

По опыту 80% IT-компаний используют УСН Д или УСН Д-Р, потому что работают с МСП и не хотят терять клиентов на УСН, перейдя на ОСН.

Небольшие студии разработки используют ИП на патенте без сотрудников. Команду собирают из фрилансеров на ИП и самозанятых.

ОСН используют компании, которые работают с иностранными клиентами, либо крупным бизнесом. Иногда юнит под крупный бизнес и клиентов на ОСН выносят в отдельное юрлицо, а юнит для работы с МСП и компаниями на УСН в другое.

Также в последние несколько лет крупные компании структурируют IT-отдел и выделяют его в отдельное юрлицо на ОСН.

А если хотите узнать про налоги IT-компании подробнее, то приглашаю прочитать статью.

В марте 2022 года ФНС опубликовала письмо в котором разрешила компаниям выделять IT-направление в отдельное юрлицо без рисков по обвинению в дроблении. В статье рассказываем, как работает этот механизм, в чем выгода для бизнеса и реально ли ФНС «разрешила» дробиться?

Кратко. По делу. С шаблоном налоговой модели в конце.

Актуально для IT-предпринимателей и специалистов, которые планируют делать IT-бизнес.