Сдача электронной отчетности бесплатно — миф или реальность

Последние несколько лет государство все активнее подталкивает организации к переходу на сдачу налоговой отчетности в электронном виде, которая осуществляется посредством специализированных операторов связи (не бесплатно).


Невольно прослеживается ассоциация с платными дорогами, где обязательно должна присутствовать бесплатная альтернатива платному участку. Так как основное направление моей деятельности — максимальное сокращение расходов организаций на ИТ, то в данной статье я попытаюсь рассмотреть возможность бесплатной сдачи электронной отчетности.


Сразу обозначу область — будет рассматриваться общая ситуация без углубления в операционные системы и прочее ПО, так как это тема других статей, готовящихся к пуликации.


Обязанность предоставления отчетности в электронном виде


Обязанность предоставлять отчетность в электронном виде устанавливается каждым контролирующим органом. Также позволительно добровольно перейти на электронный документооборот (ЭДО). Более подробную информацию можно узнать обратившись в контролирующий орган или на их официальных сайтах:



Полезные ресурсы и материалы:



Необходимое программное обеспечение


Для сдачи электронной отчетности должно выполняться, как минимум, три условия:


  1. Наличие программы для заполнения и составления отчетности в электронном виде;
  2. Наличие сервиса или программы для передачи отчетности в электронном виде;
  3. Наличие Квалифицированной электронной подписи (КЭП) и программы-криптопровайдера.

Неплохо было бы еще иметь толкового бухгалтера и системного администратора.


Краткий обзор рынка


Рынок продуктов для ЭДО представлен в основном четверкой спецоператоров: «Тензор», «Такском», ЗАО «ПФ «СКБ Контур» и ЗАО «Калуга Астрал». Есть ряд и более мелких игроков, например, ООО «Русь-Телеком» со своим флагманом под названием Фельдъегерь.


Помимо продуктов для передачи отчетности, есть программы для ведения бухгалтерского учета с возможностью передачи отчетности в контролирующие органы: 1С (для передачи используется Калуга Астрал), Контур.Эльба и Контур.Бухгалтерия, Мое дело, Кнопка, БухСофт-Онлайн, ImBoss, Небо.


Все решения представляют комплексный подход, предлагая заполнение отчетности, подгрузку готовых файлов из других систем бухгалтерского учета и их передачу, а также ряд сопутствующих услуг (нормативная база, ЭДО с контрагентами и пр.). Естественно, что все решения платные и их стоимость может значительно варьироваться в зависимости от типа организации и режима налогообложения.


На сайте Федеральной налоговой службы РФ приведен список Организаций — операторов Электронного Документооборота.


Не стоит забывать, что каждый контролирующий орган дает возможность заполнять и сдавать электронную отчетность с помощью собственных программ и ресурсов. Об этом далее.


Заполнение и составление отчетности


Обычно отчетность выгружается из программ для ведения бухгалтерского учета (1С, Парус, SAP и т.д.). Зачастую это сопряжено с рядом проблем, так как форматы электронной отчетности постоянно изменяются и не все программы успевают за этими обновлениями. Иногда сами пользователи не удосуживаются вовремя установить очередное обновление, либо выгрузка невозможна по иным техническим причинам (отсутствие нужного формата, невалидные XML на выходе и т.д.).


В этом случае можно воспользоваться бесплатным ПО для подготовки электронной отчетности, которое предлагают сами контролирующие органы:



Также на сайтах контролирующих органов есть дополнительное ПО и сервисы, которые могут пригодиться несмотря на способ составления электронной отчетности.


Многие продукты спецоператоров связи (за которые платятся немалые деньги) напрямую обращаются к ресурсам контролирующих органов:



Вопреки расхожему мнению (что государственное ПО крайне несовершенно), все вышеперечисленные программы вполне приемлемого качества и свои функции выполняют. Многие из них построены по принципу отдельной подгрузки xml-шаблонов необходимых форм. Это требует некоторого контроля со стороны пользователя, так как шаблоны часто обновляются (особенно у Росстата).


Совет! Имеет смысл сделать промежуточный репозиторий нужных xml-шаблонов, чтобы затем централизованно обновлять их. В данный момент я рассылаю шаблоны и информирую бухгалтеров об обновлениях с помощью нескольких простеньких Python-скриптов.


Передача отчетности


Контролирующие органы предоставляют бесплатную возможность передачи отчетности через собственные сервисы:



Требования для работы с ресурсами стандартны. Необходимо иметь Квалифицированную электронную подпись (КЭП), программу криптопровайдер и может потребоваться плагин для работы криптопровайдера с браузером.


Минусом такого способа является необходимость отдельной регистрации на каждом из ресурсов, что не очень удобно при больших объемах данных. В отличии от платных решений, которые предлагают единый бесшовный интерфейс.


Квалифицированные электронные подписи (КЭП)


Перед отправкой, подготовленные файлы отчетов необходимо подписать электронной подписью. Это единственное узкое место, которое не поддается удешевлению, так как бесплатно подпись для юрлиц никто не делает (на самом деле можно получить бесплатно в рамках акции, об этом далее).


На официальных ресурсах приводятся списки аккредитованных удостоверяющих центров, в которых можно оформить электронную подпись. Там же приведены требования к ним. Если уже имеется какая-либо электронная подпись, то вполне возможно, что она подойдет для подписания отчетов.


Также необходимо наличие программы-криптопровайдера. На официальных ресурсах контролирующих органов в основном используется КриптоПро. Программа имеет пробную лицензию на три месяца. Для экономии можно поставить версию КриптоПро 3.9, а потом установить КриптоПро 4.0 (подробнее о поддерживаемых ОС), выиграв 6 месяцев бесплатной работы. Потом во избежание проблем и головной боли проще приобрести лицензию.


Ряд спецоператоров предлагают для своих сервисов облачные КЭП (КлаудКЭП), которые хранятся на сервере специализированного оператора связи. Для работы с КлаудКЭП не требуется наличие криптопровайдера. Но работать с КлаудКЭП на сторонних ресурсах невозможно.


Upd: Калуга-Астрал позволяет использовать бесплатный криптопровайдер VipNet CSP.


Другие способы экономии


Есть еще один вполне простой способ экономить — всевозможные акции спецоператоров связи. На данный момент (10.05.2016 г.) действуют следующие акции:



КЭП выдаются в рамках акции. Тестируй — не хочу!


Итоги


При использовании программ и ресурсов контролирующих органов придется потратиться на приобретение КЭП. Средняя стоимость на текущий момент (10.05.2016 г.) составляет примерно 1500 р. Отдельно отмечу, что КЭП и программы-криптопровайдеры используются не только для передачи отчетности, но и для интернет-банкинга, различных ресурсов (госулуги и т.д.). Поэтому расходы на них нельзя относить исключительно к электронной отчетности.


Данный подход подойдет далеко не всем. Он не подходит крупным компаниям с большим объёмом данных (и совершенно другими бюджетами), им целесообразнее использовать платное решение. Но небольшие организации и ИП вполне могут использовать бесплатные аналоги.


Вариант с тест-драйвами подойдет всем, так как они дают доступ к полному функционалу программ, но временный. Конечно, если вы не собираетесь регистрировать новую компанию каждый год.


Многие спецоператоры предлагают минимальные тарифные планы начиная с 500 рублей (без учета акций). Дешевизна достигается благодаря тому, что многие операторы одновременно являются и удостоверяющими центрами, выпускающими КЭП. При этом, подобные тарифы имеют множество ограничений и нюансов, поэтому перед приобретением нужно очень внимательно уточнять все подводные камни дешевых решений. Например, они могут включать только возможность передачи отчетности, без возможности ее заполнения.


Через некоторых сепцоператоров можно сдать нулевую отчетность абсолютно бесплатно. При таком подходе не придется тратиться на КЭП. Это может оказаться оптимальнее, чем использование официальных каналов.


Ознакомиться с тарифами можно по следующим ссылкам:



Внимание! При выборе тарифного плана обязательно указывайте ваш регион, так как в разных регионах разная стоимость.


Отдельного внимания заслуживают решения для ведения бухгалтерской отчетности с возможностью ее сдачи. Совокупная стоимость владения подобными решениями может оказаться дешевле:



Не проще ли купить комплексное решение?


Многие ошибочно полагают, что достаточно заплатить деньги и спецоператор будет делать все сам. Это заблуждение. Функции спецоператора определены достаточно четко, а договоры составлены грамотно. По большому счету, единственная обязанность оператора — взять отчет и доставить его до приемного комплекса контролирующего органа. За все остальное он никакой ответственности не несет.


По своему опыту скажу, что с купленными комплексными решениями проблем не меньше (а порой и больше), чем с описываемым подходом. Во многом проблемы связаны не столько с операторами, сколько с приемными комплексами госорганов и не очень грамотными инспекторами.


Бывают случаи когда спецоператоры попросту не успевают реализовать новые версии форм или случаются технические неполадки и приходится обращаться к бесплатным программам, а отчетность передавать по официальным каналам.


Также стоит иметь ввиду, что маркетологи отлично выполняют свою работу и грамотно навязывают дорогостоящие решения (от 6000 руб. и выше). Несмотря на то, что пользователю требуется сдавать всего два-три отчета.


Пресловутый человеческий фактор


За свою практику я встречал много различных бухгалтеров. Среди них были молодые девушки, впадающие в ступор при перемещении ярлыка в другой угол на рабочем столе. Были и пожилые матроны, умеющие чистить Cookies в браузере. Многое зависит от человеческого фактора, который тоже следует учитывать.


Порой целесообразнее выбрать готовое комплексное решение и перекинуть тугого бухгалтера на плечи официальной технической поддержки спецоператора связи, сэкономив свои нервы и время (это спорный момент).


Есть категория бухгалтеров, которые видят в спецоператорах некоторый гарант спокойствия или козлов отпущения, на случай неоднозначных ситуаций. Многие спецоператоры предоставляют официальные письма в случае каких-либо технических проблем.


Заключение


Как видно, сдать электронную отчетность не заплатив ни рубля — можно. Но временно. Использование официальных бесплатных ресурсов требует определенных денежных затрат. С другой стороны, по рамкам этого бизнеса, 1500 рублей — смехотворная сумма.


К минусам бесплатных решений можно отнести их фрагментированность, что не является проблемой при небольших объемах отчетности. При грамотном подходе со стороны системного администратора и адекватности бухгалтера, бесплатное решение можно настроить не хуже платного. Дальнейшее сопровождение обоих вариантов все равно потребует периодического вмешательства со стороны системного администратора (обновление КЭП и корневых сертификатов, исправление xml, настройка криптопровайдеров и прочие сопутствующие проблемы).


Спасибо, что дочитали до конца. Пишите в комментариях, если есть вопросы или я что-то упустил.


Upd: Спасибо за ценные комментарии (раз и два) пользователям Niklsmgn и shachneff.

Поделиться публикацией
Ой, у вас баннер убежал!

Ну. И что?
Реклама
Комментарии 16
  • 0
    В ФСС удобнее заполнять отчет не в программе которую указали «АРМ Подготовка расчетов», а на портале электронной отчетности фонда. ссылка portal.fss.ru (плюс к порталу следующий при получении расширенных прав доступа цифры будут и платежи показаны подсказками что позволит проверить и быстро заполнить отчет)

    По отправке в ФСС, если уж написали про «АРМ Подготовка расчетов», то и про отправку вы можете указать что не только на шлюзе можно отправить, но и из этой программы после выгрузки файла отчета, предлагается подписать отчет или нет, при согласии откроется АРМ Подписания и шифрования электронных документов, где можно установить открытый ключ ФСС, подписать и зашифровать файл и отправить, с последующей проверкой квитанции.

    Плюс в некоторых регионах в ФСС в электронном виде сдаются реестры листков нетрудоспособности отправка проверяется через docs.fss.ru.

    • 0
      Добавлю, что Калуга-Астрал позволяет использовать бесплатный криптопровайдер VipNet CSP.
      • 0
        Niklsmgn, shachneff, спасибо за информацию, внес дополнения.
        • 0
          Спасибо за весьма ценную статью!
          К сожалению, далеко не всё так, как этого хотелось бы, позволю внести небольшие примечания:
          — Декларацию по НДС невозможно подать в электронном виде без спецоператора. Да, налоговая принимает разную отчётность, но не принимает отчётность по НДС без спецоператора.
          — Аналогично с сервисом ПФР, он позволяет проверить расчёт, но не позволяет его подать.
          — Для подключения тестовых акций спецоператоров необходимо ехать к ним в офис, а офисы зачастую находятся только в крупных городах.

          Буду рад, если кто подскажет, как обойти эти ограничения, тема весьма актуальна.

          P.S. Сегодня пробовал Такском — сформированные xml НДС и РСВ-1 он не смог в себя корректно вгрузить.
          • 0
            P.S. Сегодня пробовал Такском — сформированные xml НДС и РСВ-1 он не смог в себя корректно вгрузить.

            А вы тестером файл НДС прогоняли? Может проблема в самой структуре файла. Файл в какой программе формировали?


            Что касается посещения офисов СОСов, то без этого никак, если нет подписи. Для первичного получения требуется подтвердить личность. Если только курьера отправлять с документами и доверенностью.

            • 0
              Подпись есть. Действующая электронная на юрлицо. Получается абсурдная ситуация — опреаторы ЭЦП выдают ЭЦП, но сами же и не принимают. Может есть какие-то операторы, которым достаточно будет наличие ЭЦП для подписи документов, без личного присутствия?

              Прогнал через тестер, ошибок не обнаружено. Проблема в том, что отчёт НДС содержит также приложения. Приложения Такском загружает нормально, а вот при загрузке отчёта пишет про критические ошибки — отсутствие приложений. РСВ-1 в обновленных CheckPFR и CheckXML проходит проверки нормально. Однако, Такском вообще не может распознать файл.
              • 0

                Тут надо смотреть сами файлы. Возможно, в файле с декларацией не указано наличие приложений (это несколько дополнительных строчек). XSD-схему можно здесь посмотреть http://format.nalog.ru.

                • 0
                  Да всё это есть. Другие системы всё нормально загружают.
                  Такском же выдаёт ошибку: Не найдено вложение "*****.xml", указанное в основном файле.
                  Хотя все вложения загружает и проверяет нормально.
                  При попытке правки документа с добавлением разделов из файла — либо виснет, либо падает с ошибкой.
                  • 0
                    Не найдено вложение "*****.xml", указанное в основном файле.

                    Вот. Т.е. в декларации указано название приложения, имеющее вид NO_NDS.8_xxxx_yyyy_ИННКПП_20151023_365056ed-7228-428c-8dfd-0340b7021475.xml (где xxxx и yyyy — номер ИФНС).


                    И это название отличается от реального названия приложения. Поэтому я и говорю, что надо на сами файлы смотреть. Посмотрите самый конец файла декларации, открыв его в Блокноте или браузере.


                             <КнигаПокуп НаимКнПок="NO_NDS.8_xxxx_yyyy_ИННКПП_20150519_D91C4488-BE11-4A1F-8CAF-92CC9D0F1F8D.xml"/>
                             <КнигаПрод НаимКнПрод="NO_NDS.9_xxxx_yyyy_ИННКПП_20150519_1B203DF1-0EAB-4F06-8030-3836777D19B4.xml"/>
                        </НДС>
                      </Документ>
                    </Файл>

                    Эти строчки должны совпадать с названиями приложений.

                    • 0
                      Спасибо, проблема найдена! В документе следующие строки:
                      <КнигаПокуп НаимКнПок=«NO_NDS.8_***.xml»/>
                      <КнигаПрод НаимКнПрод=«NO_NDS.9_***.xml»/>
                      А в реальности файлы называются NO_NDS.8_***.XML и NO_NDS.9_***.XML
                      разница только в регистре трёх букв расширения .XML

                      К слову, когда подавал эти документы через посредника, то СБИС у посредника обработала всё нормально без вопросов.
                      Вообще, ИМХО, из тех систем, что я пробовал, СБИС показалась самой адекватной, но дорогой. Смотрел на Астрал — цены более приятные, но программа глючная. Сейчас присматриваюсь к Контуру, но особых преимуществ перед СБИС пока не вижу, и тоже дорогая.
                      • 0

                        Удивительно, что на регистр так реагирует программа. Напишите в техподдержку Такскома, чтобы поправили.


                        У Контура мне нравятся акции, грамотно маркетологи работают. На Экстерн есть 3 месяца бесплатного тест-драйва. Все познается в сравнении.


                        Для меня СБиС (веб-версия) и Экстерн примерно вровень идут. У СБиСа нравится бесшовность, хорошая справка и работа с декларациями ФНС. У Экстерна мне больше нравится Контур.Отчет ПФ для заполнения отчетности ПФР и диагностика, которая значительно упрощает работу сисадмина. Правда у Экстерна большие проблемы с обновлениями, частенько делаются не в очень удачное время (последний день отправки какого-либо отчета) и после них обязательно что-то ломается и перестает работать.


                        Для ИП и небольших организаций у Контура есть отличный дешевый сервис Отчет.ру, только для передачи отчетности. Я сам им пользуюсь в связке с Налогоплательщик ЮЛ и Spu_orb. В силу своей простоты Отчет.ру безотказный сервис, жаль только, что на требования отвечать нельзя. Хотя за такие малые деньги и на том спасибо. Да и требование всего один раз получил по ошибке.


                        В нескольких организациях выбор сделал в пользу СБиС только по той причине, что они официально поддерживают работу в операционных системах отличных от Windows, так как там все рабочие станции постарались максимально перевести на Linux. Отчет.ру тоже на Linux отлично работает, хоть это официально и не заявлено. А вот Экстерн нет, он только недавно научился частично поддерживать кроссбраузерную работу.

                        • 0
                          Добавил Отчет.ру в заметки, но цена всё равно не очень конкурентная. Астрал дешевле. И почему нулевки распространяются только на ИП? Мне вообще не очень понятна политика всех этих сервисов в плане борьбы за клиентов. Конкуренция в плане возможностей? Сбис пока лидирует, большинство же явные аутсайдеры. В плане сервиса и удобства для подключения? Тут все в аутсайдерах. Конкуренция в цене? Тоже практически отсутствуют. Они абсолютно не борются за клиентов в надежде, что конкуренция низка и клиентов хватит на всех. Но это совсем не так. В большинство сервисов уже можно подавать документы в электронном виде без посредников. Пройдёт месяц, и ПФР запустит свой новый личный кабинет с возможностью приёма документов. Пройдёт полгода и налоговая таки начнёт принимать декларации по НДС тоже. И всё, если за эти полгода компании не увидят меня в своих клиентах, то потом уже не увидят никогда, да и 30% из имеющихся клиентов ещё как-то удержать нужно будет.
          • 0
            А есть ли варианты, бесплатного получения ЭЦП для ИП?
            • 0

              Только если по акции. Подключить тест-драйв по отчетности и в рамках него дадут подпись. Но она может подходить не для всех задач.

              • 0
                В рамках акции ЭЦП на руки не дадут. Она хранится на сервере оператора и предназначена только для сдачи отчётности в ограниченное число направлений.

                А вообще, хороший вопрос — у кого можно максимально дёшево получить ЭЦП на руки на год? (носитель уже имеется)
                Раньше Ростелеком выдавал, но потом ему это надоело.
                • 0

                  По разному бывает. Не знаю от чего зависит, но иногда выдают и обычную. Возможно, стоит просто попросить :)

            Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.

            Самое читаемое