Как накопить на свою квартиру, если у тебя на зарплатной карте с каждым днем таят деньги не только потому, что ты их тратишь, но и потому, что процент по вкладу ниже даже официальной инфляции?! В такой ситуации приходится искать новые способы защиты капитала, а так же дополнительные источники заработка.
В продолжение темы управления личными финансами сегодня я расскажу о том, как убить двух зайцев – начать торговать на Московской Бирже и легально возместить себе часть удержанных из заработной платы налогов.
![image](https://habrastorage.org/r/w780q1/getpro/megamozg/post_images/3e2/4bb/668/3e24bb668c5deaaacdfd9f7887a41b04.jpg)
Каждый из работающих граждан РФ со своей заработной платы ежемесячно отчисляет налоги и платежи в фонды.
В Москве взносы в 2015 году выглядят следующим образом:
– Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13%
– В Пенсионный Фонд России – 22%,
– В Фонд социального страхования – 2,9%,
– В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) – 5,1%.
Управление пенсионынми накоплениями – тема сложная и обширная, я планирую к ней вернуться в одном из следующих постов. Сегодня мы поговорим про возмещение НДФЛ.
Есть несколько способов получить часть уплаченного НДФЛ обратно:
1. Купить квартиру. Покупка квартиры позволяет однократно воспользоваться льготой – возместить себе 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Но если стоимость квартиры превышает 2 000 000 руб., то максимальная выплата составит только 260 000 руб.
2. Взять ипотеку. Существует льгота, позволяющая вернуть часть процентов от ипотеки. Рассчитывается следующим образом – ваши выплаты по ипотеке состоят из двух частей: выплаты процентов по долгу и самого долга. Можно вернуть 13% от суммы выплаченных за год процентов по долгу.
3. Стать инвестором. Достаточно заключить договор с брокером и открыть особый счет – индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Этот отдельный тип счетов появился в 2015 году благодаря желанию Правительства РФ стимулировать развитие национальных бирж.
Есть и другие льготы по НДФЛ: возмещение затрат на образование, на лечение и так далее, но сегодня я расскажу именно об ИИС, продолжая тему умного управления собственными финансами.
С 1 января 2015 года третью главу Федерального Закона от 22.04.1996 No39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» дополнили статьей 10.3, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.
Факт открытия ИИС дает физическому лицу право на возмещение части уплаченного НДФЛ.
ИИС бывает двух типов, в зависимости от вида выбранной льготы. Вторая особенность ИИС – это долгосрочный инструмент: открыть счет такого типа можно на любой срок, но не менее 3х лет.
ИИС второго типа
Я начну сразу со второго типа, т.к. он проще всего. Открывая ИИС с льготой второго типа вы получаете у брокера счет, который полностью освобожден от уплаты НДФЛ с операций. Да, да! Если вы торгуете на бирже, проводите операции с положительным результатом, вы не только должны заплатить брокеру за каждую сделку согласно выбранному тарифу, вы еще и должны заплатить государству 13% с полученной прибыли. Обычно расчётом и отчислением налога с операций занимается сам брокер вместо вас. Но в целом закон четок: получил прибыль – плати НДФЛ. Если мы верим в свой успех на бирже, открываем ИИС второго типа, и наша биржевая стратегия становится еще более прибыльной. То есть в любом случае вы должны быть активным на бирже, торговать и получать прибыль.
Этот тип льготы проще всего – брокер просто не высчитывает налог и не удерживает его. Вам никуда не нужно сообщать об этом.
Вы можете получить эту льготу даже если у вас нет работы и вы не отчисляете НДФЛ со своей зарплаты.
ИИС первого типа
При открытии ИИС вы сможете ежегодно получать возврат части НДФЛ в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет. Вы открываете ИИС соответствующего типа, вносите на него некоторую сумму, а в следующем году получаете плюсом 13% от внесенной на ИИС суммы.
Здесь есть три ограничения:
1. Вы должны быть плательщиком НДФЛ.
2. Вы можете внести на ИИС любую сумму денег, но максимальный вычет можно получить с суммы не более 400 000 рублей в год.
3. Если за расчетный год вы заплатили НДФЛ меньше, чем его вам должны возместить по ИИС, то будет возмещена фактически уплаченная сумма.
Теперь пример
За 2015 год вы получили доход по основному месту работы в размере 600 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 рублей. В этом же налогом периоде вы открыли ИИС и внесли на него 400 000 руб.
По истечении налогового периода вы должны подать документы в ИФНС по месту регистрации – налоговую декларацию 3-НФДЛ, и, приложив подтверждающие документы от брокера и заявление, вы сможете уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000 руб. То есть вам будет возвращено из бюджета 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.).
Как распорядиться этими деньгами – решать вам. Вы можете внести их на ИИС, чтобы получить еще один вычет в следующем году. Сумма будущего вычета будет зависеть от внесенный за каждый год существования ИИС суммы. Если в следующем году вы снова внесете на счет 400 000 руб, то вы снова получите 52 000 вычета.
Используя ИИС первого типа, мы получаем аналог банковского депозита с минимальным сроком на 3 года, с доходностью в 13% годовых, возможностью пополнения.
Много это или мало? Еще пару месяцев назад у многих банков можно было получить депозит на год с доходностью 18-22% годовых, но сейчас ЦБ вновь снижает ключевую ставку, а банки в свою очередь понижают не только ставки на депозиты, но и процентные ставки на срочные вклады – вроде процентов на остаток средств на вашей зарплатной банковской карте.
Главный плюс ИИС первого типа: деньги внесенные на счет можно вложить в активы. Закон не обязывает вас это делать, для получения льготы достаточно открыть счет у брокера, внести деньги и подать декларацию в срок, но мы учимся эффективно управлять своими деньгами, а так же имеем финансовые цели. Поэтому мы можем заработать на этих деньгах дважды.
Облигация — это долговая ценная бумага. Облигации, как и депозиты, дают возможность получать проценты на вложенные средства. В обоих случаях инвестор дает деньги в долг — в одном случае банку, в другом — эмитенту облигаций, в роли которого может выступать государство, субъекты федерации и коммерческие компании. Самые надежные облигации – бумаги, выпущенные федеральным правительством.
На рынке ценных бумаг все инструменты подразделяются по двум параметрам: риск и доходность. Я не буду вдаваться в дебри трейдинга, но если кратко, то чем надежнее бумага, тем ниже у нее доходность.
Сегодня размещения облигаций провел Камаз, поэтому для примера возьмем их:
Источник
Если на всю сумму вложенных средств мы приобретем облигации КАМАЗ, БО-12, то получим годовую доходность: 13% НДФЛ + 11,24% от выплаты купонов по облигациям, что в сумме составляет красивые 24,24% годовых.
Купоны по данным облигациям выплачиваются два раза в год, а налоговый вычет мы получаем один раз в год.
Досрочный вывод средств с ИИС
Если по какой-то причине вам будут срочно нужны деньги и придется досрочно закрыть ИИС, то вы будете лишены льготы. При расторжении ИСС второго типа вы будут должны заплатить НДФЛ со всех прибыльных сделок, а с первым типом, если вы уже получали вычеты, придется вернуть их обратно в бюджет. Своеобразный штраф придуман для того, чтобы биржа могла получить среднесрочный и долгосрочный капитал.
UPD: Брокеры только начинают предлагать различные условия ИИС, хороший пост вышел у ivansychev со сравнением условий популярных брокеров – читайте по ссылке.
В продолжение темы управления личными финансами сегодня я расскажу о том, как убить двух зайцев – начать торговать на Московской Бирже и легально возместить себе часть удержанных из заработной платы налогов.
![image](https://habrastorage.org/getpro/megamozg/post_images/3e2/4bb/668/3e24bb668c5deaaacdfd9f7887a41b04.jpg)
Каждый из работающих граждан РФ со своей заработной платы ежемесячно отчисляет налоги и платежи в фонды.
В Москве взносы в 2015 году выглядят следующим образом:
– Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13%
– В Пенсионный Фонд России – 22%,
– В Фонд социального страхования – 2,9%,
– В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) – 5,1%.
Управление пенсионынми накоплениями – тема сложная и обширная, я планирую к ней вернуться в одном из следующих постов. Сегодня мы поговорим про возмещение НДФЛ.
Есть несколько способов получить часть уплаченного НДФЛ обратно:
1. Купить квартиру. Покупка квартиры позволяет однократно воспользоваться льготой – возместить себе 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Но если стоимость квартиры превышает 2 000 000 руб., то максимальная выплата составит только 260 000 руб.
2. Взять ипотеку. Существует льгота, позволяющая вернуть часть процентов от ипотеки. Рассчитывается следующим образом – ваши выплаты по ипотеке состоят из двух частей: выплаты процентов по долгу и самого долга. Можно вернуть 13% от суммы выплаченных за год процентов по долгу.
3. Стать инвестором. Достаточно заключить договор с брокером и открыть особый счет – индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Этот отдельный тип счетов появился в 2015 году благодаря желанию Правительства РФ стимулировать развитие национальных бирж.
Есть и другие льготы по НДФЛ: возмещение затрат на образование, на лечение и так далее, но сегодня я расскажу именно об ИИС, продолжая тему умного управления собственными финансами.
С 1 января 2015 года третью главу Федерального Закона от 22.04.1996 No39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» дополнили статьей 10.3, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.
Факт открытия ИИС дает физическому лицу право на возмещение части уплаченного НДФЛ.
ИИС бывает двух типов, в зависимости от вида выбранной льготы. Вторая особенность ИИС – это долгосрочный инструмент: открыть счет такого типа можно на любой срок, но не менее 3х лет.
ИИС второго типа
Я начну сразу со второго типа, т.к. он проще всего. Открывая ИИС с льготой второго типа вы получаете у брокера счет, который полностью освобожден от уплаты НДФЛ с операций. Да, да! Если вы торгуете на бирже, проводите операции с положительным результатом, вы не только должны заплатить брокеру за каждую сделку согласно выбранному тарифу, вы еще и должны заплатить государству 13% с полученной прибыли. Обычно расчётом и отчислением налога с операций занимается сам брокер вместо вас. Но в целом закон четок: получил прибыль – плати НДФЛ. Если мы верим в свой успех на бирже, открываем ИИС второго типа, и наша биржевая стратегия становится еще более прибыльной. То есть в любом случае вы должны быть активным на бирже, торговать и получать прибыль.
Этот тип льготы проще всего – брокер просто не высчитывает налог и не удерживает его. Вам никуда не нужно сообщать об этом.
Вы можете получить эту льготу даже если у вас нет работы и вы не отчисляете НДФЛ со своей зарплаты.
ИИС первого типа
При открытии ИИС вы сможете ежегодно получать возврат части НДФЛ в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет. Вы открываете ИИС соответствующего типа, вносите на него некоторую сумму, а в следующем году получаете плюсом 13% от внесенной на ИИС суммы.
Здесь есть три ограничения:
1. Вы должны быть плательщиком НДФЛ.
2. Вы можете внести на ИИС любую сумму денег, но максимальный вычет можно получить с суммы не более 400 000 рублей в год.
3. Если за расчетный год вы заплатили НДФЛ меньше, чем его вам должны возместить по ИИС, то будет возмещена фактически уплаченная сумма.
Теперь пример
За 2015 год вы получили доход по основному месту работы в размере 600 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 рублей. В этом же налогом периоде вы открыли ИИС и внесли на него 400 000 руб.
По истечении налогового периода вы должны подать документы в ИФНС по месту регистрации – налоговую декларацию 3-НФДЛ, и, приложив подтверждающие документы от брокера и заявление, вы сможете уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000 руб. То есть вам будет возвращено из бюджета 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.).
Как распорядиться этими деньгами – решать вам. Вы можете внести их на ИИС, чтобы получить еще один вычет в следующем году. Сумма будущего вычета будет зависеть от внесенный за каждый год существования ИИС суммы. Если в следующем году вы снова внесете на счет 400 000 руб, то вы снова получите 52 000 вычета.
Используя ИИС первого типа, мы получаем аналог банковского депозита с минимальным сроком на 3 года, с доходностью в 13% годовых, возможностью пополнения.
Много это или мало? Еще пару месяцев назад у многих банков можно было получить депозит на год с доходностью 18-22% годовых, но сейчас ЦБ вновь снижает ключевую ставку, а банки в свою очередь понижают не только ставки на депозиты, но и процентные ставки на срочные вклады – вроде процентов на остаток средств на вашей зарплатной банковской карте.
Главный плюс ИИС первого типа: деньги внесенные на счет можно вложить в активы. Закон не обязывает вас это делать, для получения льготы достаточно открыть счет у брокера, внести деньги и подать декларацию в срок, но мы учимся эффективно управлять своими деньгами, а так же имеем финансовые цели. Поэтому мы можем заработать на этих деньгах дважды.
Облигация — это долговая ценная бумага. Облигации, как и депозиты, дают возможность получать проценты на вложенные средства. В обоих случаях инвестор дает деньги в долг — в одном случае банку, в другом — эмитенту облигаций, в роли которого может выступать государство, субъекты федерации и коммерческие компании. Самые надежные облигации – бумаги, выпущенные федеральным правительством.
На рынке ценных бумаг все инструменты подразделяются по двум параметрам: риск и доходность. Я не буду вдаваться в дебри трейдинга, но если кратко, то чем надежнее бумага, тем ниже у нее доходность.
Сегодня размещения облигаций провел Камаз, поэтому для примера возьмем их:
Эмитент, номер эмиссии | КАМАЗ, БО-12 |
Вид долговых обязательств | Облигации |
Статус эмиссии | В обращении |
Тип размещения | Публичное |
Номинал, валюта | 1 000 RUR |
Объем эмиссии | 5 000 000 000 |
Дата регистрации | 04.06.2015 |
Гос. регистрационный номер | 4-12-55010-D |
Код ISIN | RU000A0JVP39 |
Дата окончания размещения | 06.08.2015 |
Расчетная дата начала обращения | 06.08.2015 |
Цена первичного размещения | 100 |
Доходность первичного размещения | 11,56 |
Ставка купона | 1-30 купоны — 11.24% годовых |
Периодичность выплаты купона | 2 раза в год |
Дата начала начисления купонов | 06.08.2015 |
Дата погашения | 18.07.2030 |
Агент по размещению облигаций | низатор: Sberbank CIB, ВТБ Капитал |
Торговая площадка | RU000A0JVP39 (Третий уровень, 06.08.2015) |
Если на всю сумму вложенных средств мы приобретем облигации КАМАЗ, БО-12, то получим годовую доходность: 13% НДФЛ + 11,24% от выплаты купонов по облигациям, что в сумме составляет красивые 24,24% годовых.
Купоны по данным облигациям выплачиваются два раза в год, а налоговый вычет мы получаем один раз в год.
Досрочный вывод средств с ИИС
Если по какой-то причине вам будут срочно нужны деньги и придется досрочно закрыть ИИС, то вы будете лишены льготы. При расторжении ИСС второго типа вы будут должны заплатить НДФЛ со всех прибыльных сделок, а с первым типом, если вы уже получали вычеты, придется вернуть их обратно в бюджет. Своеобразный штраф придуман для того, чтобы биржа могла получить среднесрочный и долгосрочный капитал.
UPD: Брокеры только начинают предлагать различные условия ИИС, хороший пост вышел у ivansychev со сравнением условий популярных брокеров – читайте по ссылке.