На следующий день после одобрения ВНЖ, я открыл испанское ИП (Autonomo), через специальный сервис, который меня зарегистрировал в налоговой и в соцстрахе (Seguridad social), если кому то надо поделюсь ссылочкой, не уверен что тут можно.
У меня как испанского ИП есть 3 обязательства по «налогам»:
НДС (VAT/IVA)
Подоходный налог (IRPF)
Соцстрах (Seguridad social)
1. НДС(VAT/IVA)
Для меня 0%, он включается только если выставлять счет для компании из Испании или Европы (и то если только у нее нет номера, а так тоже 0%), я работаю на компанию из США, поэтому в моих счетах НДС не будет.
2. Подоходный налог (IRPF)
По закону можно применить фикс ставку 24%, но к сожалению пока налоговая технически к этому не готова, поэтому пока изучаю и применяю прогрессивную ставку, уже заплатил за 1 квартал 2023, из плюсов прогрессивной ставки, можно применять много вычетов (на семью, расходы на ПО/Hardware, интернет и тд).
В Испании я должен платить налоги, основываясь на счете(инвойсе) который я выставил, на его сумме и на его дате, если я выставил его в Марте, значит пойдет налог за март.
Как работает прогрессивная ставка?
Доход | Налог |
до 12.450 € | удержание 19% |
от 12.450 — 20.199 € | удержание24% |
от 20.200 — 35.199 € | удержание 30% |
от 35.200 — 59.999 € | удержание 37% |
от 60.000 — 299.999 € | удержание 45% |
более 300.000 € | удержание 47% |
Расчет:
Рассмотрим пример цифрового кочевника с зп 3.000€ в месяц или 36.000€ в год.
1 квартал 9.000€
нужно будет заплатить 19%
2 квартал 18.000€
нужно будет заплатить с суммы 9к до 12 450 — 19%, а с суммы 12 450 до 18.000 — уже 24%
3 квартал 27.000€
нужно будет заплатить с 18к до 20к — 24%, а с 20к до 27к уже 30%
4 квартал 36.000€
нужно будет заплатить с 27к до 35к — 30%, а с 35 до 36к уже 37%
Таким образом при доходе 36к в год, кочевник из примера заплатит всего 24%, а не 37% как может показаться при первом взгляде на табличку.
3. Соцстрах (Seguridad social)
В первый год платеж 80 евро в месяце (в Мадриде 0 евро в месяце — первый год). Со второго года применяется такая табличка (плата в месяц):
Доход | Платеж |
До 670 € | €230 |
От 670 до 900 € | €265 |
От 900 € до 1166,70 € | €275 |
От 1166,7 до 1300 € | €291 |
От 1300 до 1500 € | €294 |
От 1500 до 1700 € | €294 |
От 1700 до 1850 € | €310 |
От 1850 до 2030 € | €315 |
От 2030 до 2330 € | €320 |
От 2330 до 2760 € | €330 |
От 2760 до 3190 € | €350 |
От 3190 до 3620 € | €370 |
От 3620 до 4050 € | €390 |
От 4050 до 6000 € | €420 |
Более 6000 € | €500 |
Отчеты/Декларации
Есть 8 основных деклараций/отчетов (Модель 303, 130, 100, 111, 349, 347, 390, 190), которые необходимо отправить в течение года, это за меня делает сам сервис в зависимости от выставление инвойсов в этом сервисе, которые я предоставил.
Итого отчетные периоды
Q1 (Январь, Февраль, Март)
? Дата публикации: с 1 по 15 апреля 2023 г.
? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 20 апреля 2023 г.
? Эпизод на дату: 20 апреля 2023 г.
Q2 (Апрель, май июнь)
? Подача отчета): с 1 по 15 июля 2023 г.
? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 20 июля 2023 г.
? Эпизод в эту дату: 20 июля 2023 г.
Q3 (Июль, Август, Сентябрь)
? Дата открытия: с 1 по 15 октября 2023 г.
? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 20 октября 2023 г.
? Дата выпуска: 20 октября 2023 г.
Q4 (Октябрь, Ноябрь, Декабрь)
? Дата публикации: с 1 по 25 января 2024 г.
? Подача отчета (возмещение/нулевка): с 1 по 31 января 2024 г.
? Проверьте эту дату 31 января 2024 года.
Если остались вопросы, пишите, расскажу что знаю, только в основном, то что прошел сам, или что-то общее, специфичные кейсы на вряд ли смогу разобраться)
О своем номадстве в Испании также веду телеграмм канал, буду рад если подпишетесь :)
