Указанные ниже советы относятся к подаваемым физическими лицами деклараций по НДФЛ. Обобщаю то, с чем больше всего обращаются граждане, но обращаются к сожалению постфактум — после того как декларация подана, договор заключен, а о налоговых последствиях средний россиянин и не задумывается. Суета начинается только после того как приходит требование об уплате налога.
Итак, типичные ошибки при подаче декларации по НДФЛ:
Ошибка 1: в одной налоговой декларации по НДФЛ заявлен вычет и налог от продажи квартиры в одном году (например, 2008) и вычет от приобретения новой квартиры, которая была приобретена уже в новом году (например, 2009).
Как правильно: подаются разные налоговые декларации, в приведенном случае – по продаже за 2008 год, а при покупке за 2009 год, соответственно распределяются налоговые вычеты и суммы уплаты налога.
Ошибка 2: подача декларации по НДФЛ с заявлением вычета от продажи квартиры (дома), который находился в собственности более 3х лет (предоставляется в размере стоимости квартиры (дома)), когда как реально квартира (дом) находилась в собственности лица менее 3х лет, например, квартира была приватизирована только 2 года назад, или дом был реконструирован, и в результате получено новое свидетельство о праве собственности.
Как правильно: проверяются даты перехода права собственности на имущество, поскольку на дату подачи декларации, обычно, деньги уже расходятся и в случае возникновения «неожиданных» платежей по налогам найти деньги на уплату НДФЛ становится проблематично.
Ошибка 3: подача декларации по НДФЛ в которой заявлен налоговый вычет от продажи 1/2 квартиры (дома), находившегося в собственности менее трех лет на полную сумму налогового вычета т.е. на 1 млн. рублей.
Как правильно: если продается 1/2 квартиры (дома) предоставляется ½ налогового вычета — т.е. положен вычет в размере 500 тыс. руб.
Ошибка 4: продажа дома с земельным участком, находившихся в собственности менее трех лет в сумме, например, 500 тыс. за дом и 1млн. за земельный участок (неправильное распределение налоговых платежей). Что приводит к увеличению суммы уплачиваемых налогов.
Как правильно: Налоговый вычет на дом, который находился в собственности менее трех лет составляет 1 млн. рублей, а вычет на земельный участок, находившийся в собственности менее трех лет составляет 125 тыс. рублей, следовательно, в приведенном выше примере при общей сумме договора купли-продажи земли и дома 1,5 млн. распределение должно быть таким: 1 млн. – дом, 500 тыс. земля, тогда сумма НДФЛ будет высчитываться не с 875 тыс. рублей, а с 375 тыс.
Причины возникновения спорных ситуаций по налогам:
1. человек подал декларацию без предварительной консультации с налоговым юристом, хотя сам ничего не понимает в налогах и в налоговых отношениях;
2. была совершена сделка, последствия которой не были просчитаны со стороны налоговых правоотношений.
Итак, типичные ошибки при подаче декларации по НДФЛ:
Ошибка 1: в одной налоговой декларации по НДФЛ заявлен вычет и налог от продажи квартиры в одном году (например, 2008) и вычет от приобретения новой квартиры, которая была приобретена уже в новом году (например, 2009).
Как правильно: подаются разные налоговые декларации, в приведенном случае – по продаже за 2008 год, а при покупке за 2009 год, соответственно распределяются налоговые вычеты и суммы уплаты налога.
Ошибка 2: подача декларации по НДФЛ с заявлением вычета от продажи квартиры (дома), который находился в собственности более 3х лет (предоставляется в размере стоимости квартиры (дома)), когда как реально квартира (дом) находилась в собственности лица менее 3х лет, например, квартира была приватизирована только 2 года назад, или дом был реконструирован, и в результате получено новое свидетельство о праве собственности.
Как правильно: проверяются даты перехода права собственности на имущество, поскольку на дату подачи декларации, обычно, деньги уже расходятся и в случае возникновения «неожиданных» платежей по налогам найти деньги на уплату НДФЛ становится проблематично.
Ошибка 3: подача декларации по НДФЛ в которой заявлен налоговый вычет от продажи 1/2 квартиры (дома), находившегося в собственности менее трех лет на полную сумму налогового вычета т.е. на 1 млн. рублей.
Как правильно: если продается 1/2 квартиры (дома) предоставляется ½ налогового вычета — т.е. положен вычет в размере 500 тыс. руб.
Ошибка 4: продажа дома с земельным участком, находившихся в собственности менее трех лет в сумме, например, 500 тыс. за дом и 1млн. за земельный участок (неправильное распределение налоговых платежей). Что приводит к увеличению суммы уплачиваемых налогов.
Как правильно: Налоговый вычет на дом, который находился в собственности менее трех лет составляет 1 млн. рублей, а вычет на земельный участок, находившийся в собственности менее трех лет составляет 125 тыс. рублей, следовательно, в приведенном выше примере при общей сумме договора купли-продажи земли и дома 1,5 млн. распределение должно быть таким: 1 млн. – дом, 500 тыс. земля, тогда сумма НДФЛ будет высчитываться не с 875 тыс. рублей, а с 375 тыс.
Причины возникновения спорных ситуаций по налогам:
1. человек подал декларацию без предварительной консультации с налоговым юристом, хотя сам ничего не понимает в налогах и в налоговых отношениях;
2. была совершена сделка, последствия которой не были просчитаны со стороны налоговых правоотношений.
