Расчеты с нерезидентами по контракту в 2026 году — как пройти валютный контроль ФНС без штрафов

[Unhandled_Exception]

Прежде всего благодарю за столько обстоятельную статью: хотя практически все мне и было известно ;) но, конечно, полезно, когда вся информация собрана в одном месте.

Перезаключение контракта, помнится, и в прежней реальности некоторые использовали для облегчения жизни: валютный контроль в банках на это нормально смотрел. Насколько все-таки велик риск, и есть ли уже практика привлечения к ответственности? С одной стороны, вроде бы свобода договора, с другой - отсутствие экономического смысла, и довольно-таки очевидно, ради чего это делается, с третьей - составы формальные, и нет необходимости доказывать свою вину (да, это не вполне работает, но тем не менее), с четвертой - все-таки налоговая, вероятно, взвешивает шансы на победу, и им проще заняться теми, у кого нарушения куда как легче доказываются.

[Fedor_Andreev]

Пока все относительно спокойно. Локальные споры с ФНС были и будут всегда, массовых запросов контрактов и проверок я не фиксирую. Другое дело, что с такой позицией ВС РФ и ФНС стоимость ошибки кратно возросла.

Раньше просто не было смысла заниматься этими вопросами, так как административный ресурс у ФНС ограничен. Смысл статьи как раз в том, чтобы на все эти моменты обратить внимание читателя.

Вообще да, свобода договора ок. Если ранее договор не попадал на обозрение органов валютного контроля и сам договор не кривой, платежи прозрачные, не думаю что возникнут проблемы.

Но если предположить что человек не проходит валютный контроль в банке, но подает ежемесячные отчеты с выписками в ФНС, где годами одинаковое назначение платежа (очевидное), и по нему прошло 25 млн за три года, а потом проверка запрос.. принесли 1 контракт или 2 - 3 с одинаковым предметом, вот уже проблема.

В общем все индивидуально, но сегодня продумывать стратмю нужно более ответственно. Риски очевидно есть и не только по критерию УНК, а и другим возможным нарушениями, про которые пишу, все реально встречается на практике.

[RavshanRav]

Также одна из распространенных ситуаций, когда человек живет более 185 дней в другой стране, не ведя там предпринимательской деятельности, но имеет счета и карты физлица, сохраняя при этом работающее ИП в РФ. Из вашей статьи не складывается однозначного ответа, должен ли в таком случае он отчитываться по зарубежным счетам физлица из-за наличия ИП в РФ? Не могли бы пояснить?

[Fedor_Andreev]

Также одна из распространенных ситуаций, когда человек живет более 185 дней в другой стране, не ведя там предпринимательской деятельности, но имеет счета и карты физлица, сохраняя при этом работающее ИП в РФ

Пробовал найти где у меня такое написано, потом понял что это описание кейса. Нет, в такой ситуации статус ИП в РФ не создает ни валютных и ни налоговых обязательств по зарубежным счета и доходам не связанным с предпринимательской деятельностью.

Обязательства по российскому доходу вероятнее всего возникают в той стране в которой человек постоянно проживает.