Upwork регистрируется в РФ

    Компания Upwork уведомила клиентов из РФ о том что вскоре начнет собирать НДС за услуги сервиса с фрилансеров и агентств. Налог в 20% будет собираться с платы за пользование сервисом (сумма полученная от заказчика этим налогом не облагается).

    Процедура регистрации Upwork в РФ еще не завершена, о точной дате начала сбора НДС будет объявлено позже. Никаких действий со стороны фрилансеров пока не требуется.

    Для наглядности пример. Вася получил от заказчика $100. Вася уже некоторое время работал с этим клиентом, поэтому комиссия сервиса составляет 10%. Итого, Вася получит на руки $100 — 10% — 10% * %20 = $100 — $10 — $2 = $88.

    Раньше фрилансерам приходилось выступать в качестве налогового агента и самим оплачивать НДС на услуги сервиса (со всей вытекающей отчетностью). С 1 января УСН освободили от этой обязанности.

    Сам факт того что Upwork регистрируется в РФ косвенно говорит о том, что тем кто остается в тени пора открывать ИП. Самозанятым пока работать с иностранными клиентами не получится.
    Поделиться публикацией

    Комментарии 26

      +4
      С 1 января УСН освободили от этой обязанности.


      Это не совсем так. Не «УСН освободили», а обязанности по уплате НДС переложили на зарубежную компанию, реализующую услуги на территории РФ, безотносительно системы налогообложения покупателя этих услуг. Раньше эта обязанность лежала на покупателе.

      Хотя чисто технически покупатель по-прежнему может в инициативном порядке заплатить НДС за своего иностранного поставщика, для организаций на ОСНО это невыгодно — в этом случае НДС нельзя принять к вычету.

      Соответственно, сервисам, которые не хотят терять российских корпоративных клиентов, теперь приходится регистрироваться в ФНС РФ с целью уплаты НДС.

      NB: всё это не означает регистрации российского юрлица, открытия здесь представительства и приёма платежей в рублях. Компания может оставаться полностью иностранной.
        0
        А на апворке вообще есть заметный спрос на квалифицированную работую силу, например в контексте PHP? А то сложилось впечатление что апворковский PHP в основном представлен вордпрессом и изредка задачами связанными с composer-based фреймворками, по которым ищут минимально возможную цену.
          0
          Интересных проектов конечно меньше, но тоже достаточно. Нужно отфильтровывать.
            0

            Довольно много заказов на Symfony, Laravel + Vue, DevOps со знанием PHP. Голодать не приходится, но вордпресса действительно крайне много. Я даже особенный фильтр сделал — php без wordpress:)) Тем не менее он, конечно, не идеален

              0
              О, надо себе тоже такой фильтр поставить :D
              0
              Там нередко появляются посты от компаний которые уже потратили там от 100k до 10M. И сам Upwork у себя же ищет разработчиков. Мне два раза приходили от них приглашения, но в первом случае не было возможности работать фуллтайм, а во втором то была не моя специализация.
              +1
              Открытым остался вопрос как корректно определить что исполнитель подлежит применению к нему НДС.
              В письме от Upwork написано буквально так " from freelancers and agencies who use Upwork in Russia", по факту смотрят профиль в котором указывается страна. А если Вася работает месяц в РФ три месяца в другой стране следующие 4 месяца в третьей стране, то тут не только российский НДС к нему не совсем корректно применять, а и вообще непонятно налоговым резидентом какой страны он является
                0
                Если Вася работает легально, то будет продолжать платить в РФ или откроет фирму по новому месту проживания.
                  0
                  тут есть ряд нюансов, например не в каждой стране открытие своей компании позволяет тебе быть в ней работником. Или для получения статуса налогового резидента требуется провести определенное количество дней в стране, иначе ты не являешься резидентом и этот статус не накладывает на тебя обязанности платить.
                    +1
                    Я не очень понимаю причем здесь налоговое резиденство, оно про про уплату налогов с доходов полученных за границей, например со сдачи нежвижимости или наёмной работы на кого-то.

                    Даже если вы ИП, а не ООО, то налог на прибыль надо платить, пока вы не снялись с регистрации в России. Как только вы снялись с регистрации, вы потеряли статус легальности работы на Upwork. Ну а в большинстве стран работать как физ. лицо в иностранному гражданину на Upwork будет нельзя, нужно будет фирму открывать. Нельзя просто зависнуть где-то между двух стран и ничего не платить, если соблюдать все правила легальности. Мировая практика такова, что работая из условного Таиланда удаленно на Upwork, по закону вам нужно легализовывать это в Таиланде, хоть так никто и не делает.
                      0
                      налоговое резиденство оно при НК РФ если говорить про РФ, и при аналогичных нормах других стран
                      Зависнуть между странами — нельзя, а внятного ответа как можно — нет
                  0
                  В статье по ссылке из письма есть похожий вопрос и ответ (для Беларуси, но тут я думаю без разницы):
                  What if I'm only residing in Belarus temporarily?
                  Upwork is required to assess VAT on services provided by our company to anyone residing in Belarus. This applies even if you are a digital nomad and only temporarily residing in Belarus.

                  Every time you officially register in a different country, you should update your address information on Upwork. For example, if you move to and spend 6 months in South Africa you may be entirely subject to South African laws. If you then move to Belarus, and you are officially registered there, you should update your Upwork address, and VAT will be assessed accordingly or reverse-charged if you provide a valid TIN.

                  support.upwork.com/hc/en-us/articles/211061278-EU-Value-Added-Tax-VAT-?utm_source=responsys&utm_medium=email&utm_campaign=VAT_Announcement#by-exempt

                  То есть, они предлагают при каждом переезде менять адрес проживания в профиле.
                  0

                  Автор, а можно подробнее вот про это:


                  Насколько мне известно, самозанятые и валютный контроль не совместимы, поэтому ИП обязателен (поправьте пожалуйста если я не прав).

                  Честно говоря, не нашел в законодательстве ограничений. Кроме того, есть возможность вывода в рублях на банковский счет. Честно говоря, перспектива ИП с их обязательными социальными отчислениями якобы на самого себя, а на самом деле на властьимущих и бюджетпилящих, мне совсем не нравится… Возможность быть самозанятым в плане работы на Апворке лично мне гораздо выгоднее.

                    +1
                    Нормативная база еще сырая. Недавно писали что самозанятым банки блокируют счета за предпринимательскую деятельность, просто потому-что толком еще не знают что с ними делать. С валютным контролем будет еще сложнее. Встречал упоминания, что самозанятым валютный контроль не доступен, но без конкретики. Остается ждать комментарии юристов и бета-тестеров.
                      0
                      Или комментариев адвокатов о бета-тестерах. =) (грустно конечно)
                      +1

                      Я сейчас самозанятый. Никакого расчетного счета себе сделать нельзя. Единственное что могу, это просто выписать электронный чек для физ или юр лица. Суммы не контролируются и вносятся добровольно, то есть на твою честность.
                      С организациями по безналу не поработаешь, им нужен рассветный счёт, которые банки самозанятый не дают (

                        0
                        Значит о валютном контроле можно забыть. Полагаю, карточка Payoneer — не выход.

                        Статью написать не думаете? Тема самозанятых в IT думаю многим интересна.
                          +2

                          Да какая там статья. Режим упрощён донельзя.
                          Ставишь приложение "мой налог", проходишь там регистрацию. Через несколько дней тебе приходит подтверждение о том что к тебе применили этот налоговый режим, на почту в офлайне приходит письмо от налоговой.
                          Все, теперь вносишь самостоятельно доходы. Если оказываешь услуги для юр лиц, то указываешь его ИНН. Формируется электронный чек, который можешь отправить как угодно. Потом самостоятельно платишь налоги из того что ввел (4% если физ лицам, 6% если юр лицам).
                          Собственно все.

                            0
                            Карточка Payoneer — имхо это единственный выход на текущий момент.
                            Вам есть разница кому платить налог? 2-3% пиониру или 3-6-15% РосГосРоспилНалогИнспекции?
                            У нас тут трильярдами нефть пилят, а вы боитесь не платить налоги…
                            А это потому что слишком умные… Пока умные боятся, тупые и смелые делают — так вот и живём в гондурасе каком-то.
                              +1
                              Я имел ввиду ситуацию, когда самозанятый выводит деньги через Payoneer и декларирует этот доход через приложение. Но полагаю, у налоговой могут возникнуть вопросы к такой схеме.

                              Платить или не платить каждый решает сам. Когда появляются дети, недвижимость — появляется желание минимизировать риски.
                                +1
                                Если Upwork будет сообщать об уплаченном ндс в налоговую за оказанные услуги по привлечению клиентов, или что-то в этом духе, в какой-то момент у налоговой могут возникнуть к вам вопросы, а не занимаетесь ли вы незаконной предпринимательской деятельностью, да ещё и не платите при этом налоги?
                          0
                          Раньше фрилансерам приходилось выступать в качестве налогового агента и самим оплачивать НДС на услуги сервиса (со всей вытекающей отчетностью). С 1 января УСН освободили от этой обязанности.

                          А если на УСН организация, которая зарегистрирована на Upwork как агент? И участвует в расчетах с разработчиками? Она все равно остается налоговым агентом?
                            0
                            Хотя вот тут комментарии коллега, наверное, прав: habr.com/ru/post/445150/#comment_19937060
                              0
                              Если организация работает только с Upwork как компанией, а не напрямую с физлицами-разработчиками, то нет, налоговым агентом она ни для кого не является.

                              НДС возникает только при ввозе товаров или услуг на территорию РФ. Ответственность за налоги на физлиц возникает только при работе с ними напрямую.
                                0
                                Насколько я помню, на Upwork можно открыть или агенство, или компанию. Разница в том, что заказчик платит агенству, а уже оно раздает деньги разработчикам своими путями, не через Upwork.
                              +1
                              Интересно, если я ИП, можно ли переводить деньги на карту Payoneer, но указывать их в налоговой декларации и платить налоги? Или можно ли это делать самозанятым?

                              Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.

                              Самое читаемое