Комментарии 53
Полезно?
Про ИП и самозанятого неверно. Самозанятость/НПД это налоговый режим который может применяться как к физ. лицу так и к ИП. т.е. можно быть ИП на НПД например
Поправил. Спасибо за замечание
Чтобы не боялись с Вами работать, как раз нужно стать ИП на НПД. Помимо солидного статуса ИП вы откроете настоящий расчëтный счëт вместо карточного, сделаете круглую печать, но при этом Вы не обязаны платить 40 тысяч страховых взносов, которые платят все другие ИП кроме ИП на НПД.
Со мной вообще не боятся работать. Заказчики готовы даже за обнал платить.
'Солидность' это очень субъективная история. А вот кассу ИП теперь уже иметь обязательно, это затраты и геммор. А вот самозанятым не нужно, и это огромный плюс.
Неверно. Самозанятый ИП не должен иметь ККМ, он печатает чек из приложения "Мой налог", точно так же, как самозанятое физлицо.
да, вы правы, ИП на НПД не обязаны применять кассу, но только в отношении доходов в рамках НПД.
п.2.2 ст.2 54-ФЗ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_42359/0c17a4091d18f33af58d3c20e17e1ac7f808242e/
Но тогда категорически непонятно, зачем быть ИП, чтобы работать на режиме НПД. Сходу только одна мысль – чтобы подключить эквайринг. Для всего остального ИП избыточно и дороже.
Поэтому, imho до 2.4M нужно работать как самозанятый, при приближении – регать ИП на УСН, чтобы не попадать на 13% НДФЛ как физлицо.
Регать ИП заранее довольно странно.
А если вы уже на ИП – так закройте, если цель – экономия. Либо просто работайте на УСН не страдайте ерундой со сменой всех этих режимов.
да, вы правы, ИП на НПД не обязаны применять кассу, но только в отношении доходов в рамках НПД.
Других доходов у ИП на НПД и быть не может, ИП не имеет права совмещать НПД с другими режимами
Но тогда категорически непонятно, зачем быть ИП, чтобы работать на режиме НПД.
Чтобы иметь расчётный счёт. Если Вы - физлицо на НПД, то ваш клиент-организация может Вам заплатить деньги только наличкой или переводом на карту (фактически это та же наличка). В таких переводах ФНС подозревает обнал либо серую зарплату и будет придирчиво проверять Вашего клиента за такие переводы. Поэтому организации не любят делать такие переводы, предвидя возможные осложнения с ФНС. Перевод же на расчётный счёт - это чистый безнал, ни у кого не вызывающий опасений.
Других доходов у ИП на НПД и быть не может, ИП не имеет права совмещать НПД с другими режимами
полагаю, вы заблуждаетесь. ИП может заниматься любой деятельностью.
Чтобы иметь расчётный счёт. Если Вы - физлицо на НПД, то ваш клиент-организация может Вам заплатить деньги только наличкой или переводом на карту (фактически это та же наличка).
Вы снова заблуждаетесь. ЮЛ или ИП может спокойно переводить средства на счет ФЛ. Например, если ФЛ нерезидент, то НДФЛ удерживать не нужно. Да, есть банковские комиссии на перевод средств, но это 1-2%, это отдельный вопрос.
Не надо рассказывать сказки, вы просто не владеете информацией и пишете ересь. Я как ИП спокойно рассчитываюсь с ФЛ на НПД, делаю правильные назначения платежа и корректные договоры, и пролблем не имею.
полагаю, вы заблуждаетесь. ИП может заниматься любой деятельностью.
По закону ИП не может совмещать НПД с другими режимами и в месячный срок обязан отказаться от них. Читайте, например https://journal.tinkoff.ru/ask/samozanyatyi-ip/
Не надо рассказывать сказки, вы просто не владеете информацией и пишете ересь. Я как ИП спокойно рассчитываюсь с ФЛ на НПД, делаю правильные назначения платежа и корректные договоры, и пролблем не имею.
Это не сказки, а мой личный опыт. К сожалению, не все плательщики такие же грамотные и лояльные, как Вы. Будучи ФЛ, я неоднократно получал от моих клиентов-организаций настоятельные рекомендации стать ИП. Однажды один клиент категорически сказал - "если не станешь ИП, мы не сможем заплатить". Деньги были хорошие, и я стал ИП.
По закону ИП не может совмещать НПД с другими режимами и в месячный срок обязан отказаться от них. Читайте, например https://journal.tinkoff.ru/ask/samozanyatyi-ip/
пришлите плз ссылку на федеральный закон. тинькофф журнал не авторитет.
Источник: https://kontur.ru/articles/5203
Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым, но оно не может совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими специальными налоговыми режимами — УСН, ЕНВД и ЕСХН. То есть использовать одновременно два налоговых режима нельзя.
Отказаться от спецрежимов нужно успеть в течение месяца с того дня, как ИП зарегистрировался в качестве самозанятого (ч. 4 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Иначе регистрацию не засчитают. Для этого важно отправить в налоговую инспекцию, в которой предприниматель стоит на учете, уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН по стандартной форме, которая приводится в Приказе ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Это можно сделать лично, по почте, через личный кабинет ИП.
нужно следить за превышением доходов, ограничены виды деятельности, и главное – это всегда риск попасть на 13% НДФЛ
Для ФЛ НПД в точности то же самое, разницы нет.
быть ИП на УСН проще, не дороже
Дороже. ИП УСН платит страховые, ИП НПД - нет. Я помню, что на УСН страховые вычитаются из налога. И если доход большой, страховые вычитаются полностью. Но если доход не очень большой (что характерно для НПД-шника), страховые становятся неприятным фактором. Например, при доходе 0,5М страховые (40К) составляют уже 8%, что превышает налог.
Для всего остального ИП избыточно и дороже.
В чём дороже? ИП на НПД работает точно так же, как физлицо на НПД и платит такие же налоги.
А если вы уже на ИП – так закройте, если цель – экономия. Либо просто работайте на УСН
На УПД налог меньше - 4% или 6%, на УСН - всегда 6%. А главное - ИП на УСН обязан платить пенсионку и медстрах "за себя" (примерно 40 тыс.руб), ИП на НПД - не обязан это платить.
ИП дороже априори. Есть комиссии за валютный контроль, за перечисление спедств на счета ФЛ, страховые взносы. Мало?
По поводу 4% ну не надо. Основные заказчики у хабрапользователей - юрлица, а значит те же 6%.
ИП дороже априори. Есть комиссии за валютный контроль, за перечисление спедств на счета ФЛ, страховые взносы. Мало?
Средства на счета ФЛ не перечисляю. Страховые взносы ИП на НПД не платит.
Средства на счета ФЛ не перечисляю.
правда? а как свои бабки выводите?
Платёжным поручением делаю перевод на свой карточный счёт, в назначении платежа пишу "Пополнение своего карточного счёта". Мой банк не берёт с такого перевода комиссию до 300 тысяч в месяц. Не в каждом банке есть такая лафа. Открывая счёт, заранее выясняйте, разрешено ли пополнение своей карты без комиссии. Конкретно у меня - расчётный счёт в "УралСиб", перевожу на сберовскую карту МИР. Почему то работает только эта комбинация. Перевод другому ФЛ, даже жене или маме - с комиссией, получение в кассе - с комиссией, даже перевод на "родную" карту "УралСиб" - с комиссией. И только на свою СБ МИР - без комиссии. В 300 тысяч в месяц я всегда укладываюсь.
Мы ведь говорим про НПД, 2,4М - это 200К в месяц, значит почти в любом банке без комиссии.
сегодня без комиссии, а завтра тарифы поменяются.
где-то 200К, где-то 150.
абонплату за счет ИП тоже надо учитывать.
в общем случае: ИП всегда дороже. И объясните, ну какие плюсы есть у ИП на НПД кроме мистического "престижа"? Я вот только эквайринг вижу, самозанятым его не подключить никогда, ИП пожалуйста. Еще один плюс, это если обороты как раз на уровне 2М, и вдруг они превысят 2.4, то тогда чтобы не бегать по клиентам и не перезаключать контракты, просто переходишь на УСН, оставаясь все тем же ИП Пупкиным.
Если доходы четко ниже 2М, то не нужно забивать себе голову никакими ИП. Вы тут людям советуете стать ИП, а они потом будут иметь геммор с налоговой, валютным контролем в банках, кассовыми аппаратами и прочим. Поверьте, я знаю о чем говорю, я ИП с 2003 года и прожил все реформы.
И объясните, ну какие плюсы есть у ИП на НПД кроме мистического "престижа"?
Плюсы по сравнению с ФЛ НПД - расчётный счёт вместо карточного и солидные документы с круглой печатью, в результате - меньшие опасения ЮЛ работать со мной и перечислять деньги. По сравнению с ИП УСН - экономия на страховых взносах, отсутствие отчётных деклараций, отсутствие кассового аппарата.
Пока для юридических лиц работать не очень удобно из-за банков, которые трактуют как хотят. Решения есть, но доказывать каждый раз не очень приятно. Это единственный минус. Чек заменяет акты. В любом случае, чем больше организаций будут работать с самозанятыми, тем быстрее порядок наведут.
да вот не знаю. Вы из какого города? Я из Хабаровска, но зарегистрирован в Москве. И проблем с банками никогда не было...
Хотя... я обслуживаюсь в Сбере, и все финансовые операции провожу через Сбер. Возможно, поэтому и нет вопросов...
Давайте конкретнее: в чем неудобство? что банки трактуют как хотят?
Есть комиссии на перевод физикам, все остальное банки интересует вторично. Если у вас большие обороты по физикам, вы в любом случае получаете запрос от комплаенса, и предоставляете договоры и пояснения. В банках не дураки работают, и увидя ваш контракт с самозанятым смогут сложить 2+2 и не спрашивать про НДФЛ.
Второй момент — возвраты. Допустим услуги заказаны и оплачены. Дальше ситуация поменялась и от услуг самозанятого пришлось отказаться. Он может в приложении чек возврата «пробить»?
Третье, допустим работаете вы с самозанятым. У вас контракт на 10к. Но самозанятый работает не только с вами. И вот, суммарно в месяц он превысил 200к. Как вы об этом узнаете, чтобы заплатить за него НДФЛ? И вообще это похоже на подставу — самозанятый чтобы получить еще один контракт может легко скрыть что лимиты он давно превысил. А к вам налоговая придет.
Второй момент — возвраты. Допустим услуги заказаны и оплачены. Дальше ситуация поменялась и от услуг самозанятого пришлось отказаться. Он может в приложении чек возврата «пробить»?
СЗ может аннулировать ошибочный чек или вообще любой, выписанный им самим и/или приложением (когда счёт в банке прикручен к приложению и поступления от физлиц (только) автоматом учитываются в приложении)… никакой проблемы с аннуляцией нет, никаких "санкций" за это не будет, просто уменьшится ежемесячная общая сумма к налогообложению, НО злоупотреблять этим не нужно, т.к. налоговая бдит и у них могут возникнуть вопросы… ))
а вот физически возвращать деньги вам придётся самому, через платёж в банке по реквизитам (со всеми вытекающими), желательно платить с того же счёта, на который упали "ошибочные" деньги, само приложение никаких денег никому не возвращает, оно исключительно для учёта
Как вы об этом узнаете, чтобы заплатить за него НДФЛ?
хм… на сколько я понимаю, траблы по НДФЛ (и т.п.) у юриков с СЗ могут возникнуть только в ПЕРЕХОДНЫЙ период, когда физик (до того как стать СЗ) имел договор с юриком, а потом стал СЗ и остался на том же договоре… тогда в юрику придёт налоговая с кучей штрафов… как показывает практика, ИНОГДА налоговая "приходит" к юрикам (косо смотрит), когда они сидят на долгих (больше года) контрактах с СЗ, когда постоянные платежи, и особенно в одни и те же дни месяца…
во всех остальных случаях ответственность за отслеживание лимитов лежит ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО на самом СЗ и если СЗ превысил лимит в 2,4млн в год, то с суммы сверх лимита ему придётся платить всякие прелести и налоговая будет "настоятельно рекомендовать" стать ИП
У вас контракт на 10к. Но самозанятый работает не только с вами. И вот, суммарно в месяц он превысил 200к.
про 200к ни в каких законах не написано, есть только про 2,4млн в год
т.е. вы в месяц можете хоть 1млн получить и ничего вам (и никому) не будет, пока за год вы не превысите 2,4млн
Это либо адский ад, либо автор что-то не так нам доносит в своей статье.
У банка есть тарифы на РКО. Там описан тариф на перевод физ.лицам. Это не налог. Это тариф банка. Обычно какая-то минимальная сумма типа 100т.р. — бесплатно, дальше взимают процент за перевод в пользу физ.лица.
Ну так в чем дело, откройте несколько счетов, в Сбере например лимит 300К на выплаты физикам + 300К себе в рамках зарплатного проекта (подходит для ИП тоже), тариф бесплатный. Это не реклама, сам пользуюсь Точка + Сбер, есть с чем сравнивать.
Доначислить НДФЛ могут только в одном случае — если самозанятый заработал больше, чем ₽2,4 млн за год (хотя в IT это не редкость в принципе). Этот случай описан в Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@. В этом случае ИП или юрлицо должно исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении бывшего самозанятого физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД (в том числе с даты превышения суммы в ₽2,4 млн).
Внимание, вопрос: откуда плательщик узнает, что самозанятый превысил лимит? Чтоб было интереснее: у самозанятого уже получено за год 2,3 млн. В один и тот же банковский день 2 разных юрлица кидают ему оплату в размере 200к, та-дам! Кто из них попадает на НДФЛ и прочие радости?
на самом деле, самозанятым не надо бояться выставления счетов и для этого не надо регистрироваться ни на каких сервисах…
счёт от СЗ может иметь "свободную" форму, можете скачать любую понравившуюся и сделать свою красоту. Номер счёта можете писать свой любой (лишь бы уникальный был), я пишу обычно дату в формате yyyyMMdd ("20210702"), если несколько в день, то пишу "20210702-2" и всё, уникальность номера гарантирована
как показывает практика, в 50% случаях с бухами юрика приходится бодаться на предмет: "договор на сумму до 10тыр НЕ НУЖЕН", "для проведения платежа достаточно счёта от СЗ и чека подтверждения"… а вот убедить бухов, что на самом деле и счёт не нужен это практически невозможно… ну любят они бумажки, ничего не поделаешь… ))
у меня даже есть один клиент, который, кроме счетов на каждый платёж, новый договор заключает (и не важно какая там сумма, хоть 700р) и АВР просит, и ничего ему не втолкуешь! вот где маразм ))
и вы, кстати, забыли упомянуть, что договор с СЗ нужен ВСЕГДА, если сумма к оплате выше 10000р, и только на суммы меньше 10тыр никаких договоров не нужно… или может что-то поменялось и сейчас уже не так?
есть ещё особенности работы СЗ с "кошельками" (Юкасса и т.п.) по уплате налогов, но это уже оффтоп, статья не про это… ))
а… ещё, забыл… памятка для новеньких самозанятых ))
если вы СЗ, то ВСЕ платежи от юрлиц (ИП и из заграницы), которые вам падают на ваш карточный счёт, вы обязаны самостоятельно вносить в приложение, не зависимо от того прикручен счёт к приложению или нет, т.к. именно такие платежи автоматически не попадают в приложение
автоматически в приложении регистрируются платежи только от физлиц…
чеки автоматически никому не пересылаются, СЗ должен сам (ручками) в приложении взять чек (ссылка, файл) и переслать куда надо
Про договора - какая-то непонятная информация. По-моему договор с СЗ нужен вообще всегда - независимо от суммы счета.
Но я заключил пару договоров на год - и норм.
например вот тут https://kontur.ru/articles/5398 читаем (там ещё много чего полезного):
Когда договор между самозанятым и юрлицом может быть устным?
Согласно п. 2 ст. 159 ГК РФ в устной форме могут совершаться все сделки, исполняемые при самом их совершении, но есть исключения:
сделки, для которых установлена нотариальная форма (сделки юрлиц между собой и с гражданами, а также сделки граждан между собой на сумму более 10 000 руб., а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки);
сделки, которые будут считаться недействительными при несоблюдении простой письменной формы.
отсюда делаем вывод, что на сумму менее 10тыр письменный договор не обязателен… ещё где-то видел про 10тыр, щас не вспомню уже
Не является ли договор на год как раз признаком трудовых отношений между исполнителем и заказчиком?
Хорошая попытка, но не раскрывает и пяти процентов всех нюансов.
Так что сразу после прочтения бежать и вмазываться в это точно не стоит. В это нужно вливаться медленно и вдумчиво
Но ИП не может совмещать НПД с другими режимами. Открывая ИП вновь, при открытии сразу укажите, что будете на НПД. Если на НПД переходит старый ИП, он должен в месячный срок прекратить деятельность по всем другим режимам и подать по ним «закрывающие» декларации, иначе НПД захлопнется.
Итого: если СЗ работает в основном с физлицами, то конечно, не стоит городить огород и можно спокойно и самому оставаться физлицом на НПД. Но если СЗ работает в основном с юрлицами, есть смысл стать ИП на НПД, жить станет проще :)
и даже банк норовит удержать подоходный.
расскажите нам, какой банк и как с ваших переводов хотел удержать НДФЛ ("подоходный" как вы выразились)?
Действительно, в Минфине идет обсуждение, чтобы передать банкам часть функций по налоговому администрированию, например вести расчет налогов, но про безакцептное списание, основанное только на решении инфосистемы банка, речи не идет.
Ибо перевод на карточный равносилен наличке
обоснуйте плз. перевод на любой счет, хоть на текущий физлица, хоть на специальный в НКО с указанием аккаунта физлица (например, ЮМани) – это безнал. Тарифы к налу и безналу всегда разные. Контроль разный. Так в чем равнозначность?
Конечно, можно всем им объяснить и доказать
кому вы собираетесь объяснять? ФНС итак видит статус ФЛ, Банк запрашивает информацию не в связи с вашими налогами, а в связи с вашими рисками по ПОД/ФТ.
при открытии сразу укажите, что будете на НПД
расскажите, где вы это собрались указывать? в форме Р21001 это невозможно.
иначе НПД захлопнется
это как?
---
Уважаемый автор, вы большой молодец, что пытаетесь разобраться в вопросе. Но пожалуйста, не нужно выдавать личные суждения за чистую монету. Давайте пруфы, выводы и поменьше отсебятины. Вы вообще сам-то ИП? имели опыт руководства компанией? или хотя бы бухгалтером?
Стас, благодарю. Сам самозанятый, оформил с полгода. есть много полезного. А еще комментарии - огонь
Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц