Хабр Курсы для всех
РЕКЛАМА
Практикум, Хекслет, SkyPro, авторские курсы — собрали всех и попросили скидки. Осталось выбрать!
Хабр доступен 24/7 благодаря поддержке друзей
Комментарии 17
А почему не добавили Гонконг, мне казалось что это одна из популярных юрисдикций?
А там нет проблем с Китаем сейчас?
Не, то что происходило это перманентные отношения. Там прекрасная британская юридическая система, отсутствие ндс если прибыль получена за пределами страны + высокий уровень доверия со стороны иностранных инвесторов.
С Китаем — потенциально меньше чем с Западом. Там бы понять, как будет для него новая нормальность выглядеть…
Гонконг из одной зоны влияния с Сингапуром, но больше ориентирован на производственные компании. Сингапур — ИТ и Финтех чаще используют поэтому его предпочла взять в выборку.
Еще Гонконг в зоне турбулентности, лишние риски(
Еще Гонконг в зоне турбулентности, лишние риски(
Не так все просто, зависит от огромного количество факторов.
Например, поправлю про Швейцарию:
— НДС (7.7%) на экспорт не удерживается
— НДФЛ может достигать и 60% в зависимости от кантона, но дело не в этом: это налог именно на физ.лицо, то есть только резидентов. Если хотите «оффшор», надо совладельца-резидента, внести 20000 франков как капитал (это для GMBH, для AG будет 100 000 CHF). Но самое важное налог будет двойной — с прибыли компании, плюс с вашей зарплаты или дивидендов
Если есть возможность переехать, Франция в определенном диапазоне гораздо выгоднее: есть статус Auto-enetrpreneur (типа ИП) — где платите фиксированный процент с оборота (12.8% с продаж, 22% с сервиса) и все! Нет ни НДС, ни соц.сборов. К сожалению, есть годовой потолок (80K EUR на продажи, и 33K EUR на сервис)
Например, поправлю про Швейцарию:
— НДС (7.7%) на экспорт не удерживается
— НДФЛ может достигать и 60% в зависимости от кантона, но дело не в этом: это налог именно на физ.лицо, то есть только резидентов. Если хотите «оффшор», надо совладельца-резидента, внести 20000 франков как капитал (это для GMBH, для AG будет 100 000 CHF). Но самое важное налог будет двойной — с прибыли компании, плюс с вашей зарплаты или дивидендов
Если есть возможность переехать, Франция в определенном диапазоне гораздо выгоднее: есть статус Auto-enetrpreneur (типа ИП) — где платите фиксированный процент с оборота (12.8% с продаж, 22% с сервиса) и все! Нет ни НДС, ни соц.сборов. К сожалению, есть годовой потолок (80K EUR на продажи, и 33K EUR на сервис)
А если посчитать Россию без НДС (т.е. УСН)?
Статья нуждается в серьезной доработке — очень много фактологических ошибок и лакун, вот некоторые из них:
1. Автор пишет:
2. В РФ не облагается НДС продажа лицензий на ПО (подпункт 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ — до 2021 любое своё ПО, с 2021 — только из единого реестра российских программ). Если автор выделяет особо IT льготы, странно не учитывать такое.
3. 13% НДФЛ в РФ взимается только с налоговых резидентов, нерезиденты заплатят 35% (для дивидендов ставка меньше — 15%). Во многих странах действуют схожие правила (в Сингапуре, например, наоборот — резиденты платят больше) или есть т. н. налог у источника (например, стандартный Withholding Tax в Великобритании — 20%).
4. Вообще непонятен смысл выделения отдельно НДФЛ и отдельно налогов на дивиденды. Или это имелся в виду НДФЛ с зарплат сотрудников? Тогда очень странно учитывать НДФЛ и социальные взносы с зарплат и не учитывать относительный размер самих этих зарплат. В Вайоминге, Калифорнии, Москве, Карелии и Сингапуре — зарплаты очень сильно отличаются.
5. Какое значение для выбора юрисдикции имеет налог с продаж в штате Вайоминг? При продажах в США вы платите налог с продаж в штате покупателя: если это Портсмут (Нью Гэмпшир), то 0%, а вот в Чикаго (Иллинойс) может выйти больше 10%.
6. Примерно такая же ситуация с НДС — по общему правилу он платится в регионе продажи, а не регистрации. Если автор пишет о международных рынках, то странно не учитывать, что при экспорте НДС обычно возмещается. Безусловно, тут будет иметь большое значение, чем именно и как вы торгуете.
Еще момент: минимизация налогов — это очень полезный и мощный инструмент, который часто имеет решающее значение в конкурентной борьбе; но думаю, что если без этой минимизации ваш бизнес неизбежно разоряется, то, скорей всего, с ним что-то не так.
1. Автор пишет:
Если вы в этом году получили прибыль, а тратить на развитие бизнеса ее планируете только в следующем, все равно придётся уплатить налог на прибыльЭто не универсальное правило — есть ряд юрисдикций (из популярных, например, Латвия и Эстония), где налог на прибыль появляется только после её распределения и нераспределённую прибыль можно реинвестировать до налогообложения.
2. В РФ не облагается НДС продажа лицензий на ПО (подпункт 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ — до 2021 любое своё ПО, с 2021 — только из единого реестра российских программ). Если автор выделяет особо IT льготы, странно не учитывать такое.
3. 13% НДФЛ в РФ взимается только с налоговых резидентов, нерезиденты заплатят 35% (для дивидендов ставка меньше — 15%). Во многих странах действуют схожие правила (в Сингапуре, например, наоборот — резиденты платят больше) или есть т. н. налог у источника (например, стандартный Withholding Tax в Великобритании — 20%).
4. Вообще непонятен смысл выделения отдельно НДФЛ и отдельно налогов на дивиденды. Или это имелся в виду НДФЛ с зарплат сотрудников? Тогда очень странно учитывать НДФЛ и социальные взносы с зарплат и не учитывать относительный размер самих этих зарплат. В Вайоминге, Калифорнии, Москве, Карелии и Сингапуре — зарплаты очень сильно отличаются.
5. Какое значение для выбора юрисдикции имеет налог с продаж в штате Вайоминг? При продажах в США вы платите налог с продаж в штате покупателя: если это Портсмут (Нью Гэмпшир), то 0%, а вот в Чикаго (Иллинойс) может выйти больше 10%.
6. Примерно такая же ситуация с НДС — по общему правилу он платится в регионе продажи, а не регистрации. Если автор пишет о международных рынках, то странно не учитывать, что при экспорте НДС обычно возмещается. Безусловно, тут будет иметь большое значение, чем именно и как вы торгуете.
Еще момент: минимизация налогов — это очень полезный и мощный инструмент, который часто имеет решающее значение в конкурентной борьбе; но думаю, что если без этой минимизации ваш бизнес неизбежно разоряется, то, скорей всего, с ним что-то не так.
При выборе юрисдикции для регистрации необходимо также учесть, где будет открываться счет и примет ли банк компанию из этой юрисдикции.Многие банки требуют «сабстенс»- подтверждение наличия физического офиса, сотрудников и т.д. В связи с этим заранее продумайте, сможете ли вы организовать такое пристутсвие в выбранной стране.
Интересно услышать практическую сторону вопроса, для каких компаний это применимо.
Например есть сеть продуктовых магазинов, его деятельность сосредоточена в России. Прибыль он получает так же от российских пользователей на счет в российском банке. По итогу года образуется чистая прибыль 100 единиц.
В это случае вопрос с выбором юрисдикции закрыт?)
Если есть другие примеры буду так же рад услышать)
Например есть сеть продуктовых магазинов, его деятельность сосредоточена в России. Прибыль он получает так же от российских пользователей на счет в российском банке. По итогу года образуется чистая прибыль 100 единиц.
В это случае вопрос с выбором юрисдикции закрыт?)
Если есть другие примеры буду так же рад услышать)
Зарегистрируйтесь на Хабре, чтобы оставить комментарий
Как выбрать юрисдикцию для компании?