Кыргызстан — государство с достаточно лояльными условиями регистрации и ведения бизнеса. Кроме того, здесь русский язык имеет статус официального, что упрощает ведение документооборота. Наиболее удобными для ведения мелкого и среднего бизнеса в Кыргызстане являются две формы — ИП, индивидуальный предприниматель и ОсОО (Аналог ООО в РФ). В 2024 году в Кыргызстане по-прежнему действует единый налог 2-6%, из-за которого Кыргызстан привлек большое количество IT специалистов из России и Белоруссии, работающих с иностранными заказчиками.
Что лучше открывать в Киргизии: ИП или ООО?
Открыть ИП несложно, для этого не нужно собирать много документов. Для регистрации ОсОО также не потребуется много усилий. Ответить однозначно на вопрос, какая форма лучше, не получится — все зависит от особенностей ведения бизнеса. Однако нужно знать:
не все виды деятельности доступны для ИП по законодательству, поэтому нужно сразу уточнить этот момент;
есть некоторые различия в брендировании, хотя по закону индивидуальный предприниматель также может зарегистрировать товарный знак, но при продаже могут возникнуть определенные сложности;
имеются различия в налогообложении — общая и упрощенная система доступны для обеих форм, но для физических лиц еще предусмотрена патентная. Она прежде всего касается тех, кто работает с клиентами внутри республики.
Что такое ПИН и как его получить ?
В Кыргызстане юридические и физические лица должны получать ПИН. Это аналог российского ИНН, то есть персональный идентификационный номер, который будет использоваться при регистрации плательщика и в дальнейшем для контроля его деятельности. ПИН выдают в ЦОН (центрах обслуживания населения), за исключением их мини-отделений.
ПИН для предпринимателей и физлиц
Обладатели профессий, связанных с ИТ-сферой, до конца 2023 года могут получить в Кыргызстане статус "Цифровой кочевник". В этом случае ПИН им присваивается автоматически при получении статуса. Остальным нужно обратиться для этого в ЦОН, с собой взять паспорт — или на русском языке (он считается официальным) или на языке оригинала, но с официальным переводом на государственный язык Республики и с нотариальным заверением. ЦОНы представлены во всех городах, включая Бишкек, Ош, Джалал-Абад, Каракол, но нерезиденты чаще открывают ИП и ОсОО в Бишкеке, здесь процедура регистрации максимально быстрая и удобная.
ПИН для юридических лиц
Предприятия получают ПИН в процессе регистрации юридического лица. Для этого нужно обратиться в уполномоченный орган — Министерство юстиции.
Временная регистрация в Кыргызстане
Регистрация иностранного гражданина — это основной документ, подтверждающий законное пребывание в Кыргызстане. Если вы не зарегистрируетесь в течение 30 дней с момента приезда в страну, грозит штраф в размере 5500 сомов. Регистрация это следующий пункт перед регистрацией ИП в Киргизии
Для оформления регистрации понадобятся:
паспорт (подойдет как внутренний, так и заграничный),
документ, подтверждающий пересечение границу менее 30 дней назад:
штамп в заграничном паспорте,
посадочный талон на самолет,
при пешем переходе границы — талон, который нужно заранее запросить у пограничников,
владелец жилья, который готов зарегистрировать у себя по месту жительства. У него должны быть с собой паспорт и документы, подтверждающие право собственности на жилье.
Временная регистрация не дает никаких прав на жилье, это не постоянная прописка. Количество зарегистрированных временно в квартире людей не влияет на оплату коммунальных услуг.
Процесс временной регистрации проводится в ЦОНе (аналог МФЦ) и занимает около 10 минут, не считая времени в очереди. Государственная пошлина за услугу составляет 110 сомов и оплачивается в кассе ЦОНа в тот же день, перед подачей документов.
Регистрации ОсОО фирмы в Киргизии
Независимо от того, какую форму будет регистрировать заявитель, нужно быть готовым к тому, что самостоятельная регистрация займет не меньше недели. Впрочем, в Киргизии есть еще возможность открыть ИП и ОсОО дистанционно.
Есть шаги, которые нужно предпринять для регистрации бизнеса:
изготовление печати — для ОсОО это является обязательным, для ИП и патентной системы не требуется, но можно заказать — это внушает доверие;
лицензирование — некоторые виды деятельности (образование, адвокатские услуги, производство спирта и другие) требуют получения разрешительных документов;
постановка на учет в Социальном фонде республики — это осуществляется через налоговые органы;
открытие расчетного счета в банке является обязательным для ОсОО, для ИП - если он собирается вести безналичный расчет.
У регистрации ОсОО и ИП имеются определенные особенности, которые следует учитывать.
Для граждан всех стран, входящих в ЕАЭС, действует одинаковый порядок регистрации ОсОО. Для этого нужно обратиться в уполномоченный орган — Министерство юстиции Кыргызстана, подать туда заявление установленного образца (бланк можно получить там же) и целый список документов;
Решение участников о создании общества в соответствии с законодательством Киргизии.
Копию паспорта учредителя, если это физическое лицо (если документ на русском языке, переводить его не надо, в противном случае требуется нотариально заверенный перевод).
Копию свидетельства о госрегистрации или перерегистрации юрлица, если оно является учредителем компании. Эта норма касается только предприятий, которые были зарегистрированы на территории Кыргызстана.
Выписку из госреестра, легализованную должным образом, которая подтверждает, что в стране регистрации предприятие является действующим и прошло государственную регистрацию. Выписка должна быть оформлена не позднее, чем за 6 месяцев до подачи документов на регистрацию.
Копию паспорта руководителя ОсОО (и приказ о его назначении).
В течение 15 дней от момента, когда уполномоченный орган примет решение о регистрации, юридическому лицу нужно обратиться в налоговый орган, чтобы выбрать режим налогообложения. Если этого не сделать, то по умолчанию будет установлен общий режим.
Регистрационная процедура означает заполнение карточки налогоплательщика установленной формы — но только после выбора режима налогообложения. В ней будут указаны все налоги, которые должно платить ОсОО, например, НДС и налог с продаж. Считается, что предприятие регистрируется как налогоплательщик от момента государственной регистрации.
Что еще нужно учесть при открытии ОсОО?
нужно проверить, не совпадает ли название новой компании с кем-то из уже зарегистрированных предприятий;
следует определить минимальную сумму уставного капитала и его максимум — в законе нет четких требований, но на практике нужно установить сумму не менее 1 000 сом;
минимальное количество участников в ОсОО — один (максимум — 30).
У индивидуальных предпринимателей ограничений еще меньше.
Как зарегистрировать ИП?
Граждане России могут зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя еще до оформления ВНЖ. Главное, что для этого нужно:
Въехать в Кыргызстан по российскому внутреннему или загранпаспорту, то есть с проездными документами или с соответствующей отметкой во втором случае.
Оформить регистрацию в гостинице или на съемной квартире. Во втором случае вместе с владельцем жилья нужно посетить ЦОН.
Получить ПИН, как это было описано выше.
Оформить справку по месту жительства в соответствующей местной администрации.
Обратиться в налоговую инспекцию. Кроме заявления на регистрацию в этом случае подается внутренний паспорт РФ, ПИН и оформленная в Кыргзыстане справка с места проживания. Для налоговой нужно составить запрос, чтобы получить справку об открытии ИП — с ней можно будет идти в банк.
Регистрация в налоговой обычно занимает 5 дней. При получении свидетельства о регистрации нужно сразу заполнить документы для подачи в Социальный фонд. Через 5 дней от этого момента можно прийти и взять регистрационное свидетельства и справку для открытия счета в банке. Если открывать ИП в Киргизии удаленно, необходимо уточнить у поставщика услуг о возможности сделать регистрацию.
Основные режимы налогообложения в Кыргызстане
Для ИП предусмотрено три варианта:
Общий режим, который предполагает налог на прибыль в размере 10% от базы налогообложения, НДС в размере 12% и налог с продаж в размере 1-5% в зависимости от вида деятельности.
Упрощенная система (УСН). Здесь также ставки зависят от вида деятельности. Например, при торговле с безналичными расчетами — 3%, а с наличными — 4%, представители ИТ-сферы будут платить 6%. При работе с наличными потребуется наличие ККМ, что повлечет дополнительные расходы.
Патент является разновидностью упрощенной системы. Виды деятельности для патента и ставки по ним можно посмотреть на сайте налоговой службы. Патент удобен тем, что его можно открывать в любое время и на какой-то ограниченный срок (по закону — от 15 до 365 дней, затем его можно продлить). Отчетность подавать не нужно. Но патент могут купить только предприниматели, у которых объем выручки составляет менее 8 млн. сом.
Для ОсОО также предусмотрены общий режим и упрощенная система налогообложения. Большинство нерезидентов, переехавших в Киргизию из России, выбирают УСН.
Если у предпринимателя (или ОсОО) есть наемные работники, то за них нужно платить:
НДФЛ — один из самых низких в Евразии, на уровне 10% (для фрилансеров ставка также составляет 10%);
взносы в Социальный фонд — 15%
обязательную медицинскую страховку — 2%
взносы в государственный фонд оздоровления трудящихся — 0,25%.
Это то, что начисляется на зарплату. С нее также удерживаются сумма взносов, но это то, что работник платит самостоятельно.
Когда подают налоговую декларацию
Если в Кыргызстане у нерезидента нет налогового агента (например, местного работодателя), то ему нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога и сдать отчетность. Форму можно найти на сайте налоговой службы. Декларацию подают до 1 апреля года, который следует за отчетным.
Двойное налогообложение
У Кыргызстана имеется соглашение с Россией об избежании двойного налогообложения (СИДН). В соответствии с этим документом налоговый резидент России, если работает в киргизской компании, может платить НДФЛ только в Кыргызстане, и сумма налога будет зачтена в РФ. Действует и обратное правило. Но лучше предварительно проконсультироваться с экспертом.
Как открыть счет в банке Киргизии?
В Кыргызстане все крупные банки могут открывать счета нерезидентам. Для открытия счета частному лицу достаточно заполнить анкеты и предоставить загранпаспорт, российский паспорт и документ о регистрации.
Открытие счета в банке Киргизии для ИП
В этом случае в банк нужно подать:
заявление на открытие счета по установленному образцу;
паспорт предпринимателя, а также полученный ПИН;
для иностранных граждан — вид на жительство (если только они не приехали по программе "Цифровой кочевник", тогда подтверждение этого статуса);
свидетельство о госрегистрации ИП;
справку из налоговой службы о факте регистрации.
Если ИП работает по патенту, то в банк нужно предоставить и копию патента, а также лицензию (если она есть). В финансовом учреждении предприниматель заполняет карточку с образом подписи.
Открытие счета в банке Киргизии для ОсОО
Для всех юридических лиц при открытии счета является необходимым формирование пакета документов, в который входят:
заявление на открытие счета;
учредительные документы — устав и т.д.;
свидетельство о госрегистрации;
документы руководителя предприятия;
справки из налогового органа и Социального фонда.
В каждом банке в перечень документов могут добавляться какие-то позиции, это зависит от политики финансового учреждения.
В каких банках открыть счет?
В Кыргызстане есть не менее 20 крупных банков, которые работают с нерезидентами. Перед тем, как выбрать нужный вариант, следует уточнить условия сотрудничества.
КБ Кыргызстан
Наверное самый возрастной банк в Кыргызстане, основан в 1988 году. Имеет более ста подразделений в Кыргызстане. Одно из самых важных преимуществ - банк подключен к спфс - российскому аналогу swift.
Айыл Банк
Государственный банк, предлагающий широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам. Был основан в 1997 году. К числу его преимуществ относятся:
широкая линейка кредитных продуктов;
большая сеть филиалов, работающих по всей стране;
высокая скорость обслуживания и качественный сервис.
Иностранные граждане и ИП могут открыть в банке мультивалютный счет. Условия можно почитать на сайте учреждения.
Кыргызский Инвестиционно-кредитный банк (KICB)
Этот банк был создан в 2001 году. В настоящее время также является одним из лидеров рынка. Для корпоративных клиентов банк предлагает немало продуктов, в том числе кредиты и депозиты, но без деления на малый, средний и крупный бизнес. Также там можно оформить карту иностранному гражданину, причем в различных валютах.
Bakai Bank
Этот банк в последние несколько лет стабильно входит в число лидеров финансового рынка. Он популярен у владельцев мелкого и среднего бизнеса, которые заключают с ним договор на зарплатные проекты. Также у банка есть удобное мобильное приложение для предпринимателей на патенте. Преимуществами банка являются:
отсутствие платы за расчетно-кассовое обслуживание, если нет движения по счету;
выгодные тарифы на все услуги;
оперативная обработка платежей;
информационная поддержка предпринимателей;
возможность установки простой и эффективной системы Банк-Клиент.
Банк также открывает карты иностранным гражданам, условия можно почитать на сайте.
Demir Bank
Это турецкий банк, работающий в Кыргызстане, открывает счета как иностранным физическим лицам, так и предпринимателям, но тарифы на обслуживание будут различаться. Здесь предлагают не только расчетно-кассовое обслуживание и кредитные продукты, но и зарплатный проект. Благодаря большой сети и удобному мобильному приложению банк пользуется популярностью у предпринимателей.
Optima Bank
В этом банке иностранные граждане могут открыть счет только при наличии вида на жительство. Для малого бизнеса и ИП банк предлагает целый пакет услуг, в том числе прием и доставку наличных средств, аренду сейфов, большую линейку кредитных продуктов, конвертацию валюты и т.д. Пакет документов будет стандартным.
При выборе банка нужно обратить внимание на то, насколько удобной и разветвленной является сеть его филиалов, как работает приложение или система Банк-Клиент, какие тарифы на обслуживание установлены. Благодаря развитой банковской системе и лояльному законодательству Кыргызстан сегодня считается одним из лучших мест для ведения бизнеса в ЕАЭС, и этими возможностями стоит воспользоваться.
ПВТ — рай для IT в Кыргызстане
Чтобы компаниям IT направленности избежать стандартного налогообложения, государство создало отличную альтернативу — Парк Высоких Технологий (ПВТ). Инициатива была создана в 2011 году, чтобы способствовать развитию отрасли в стране. Чтобы получить преференции, нужно зарегистрироваться и соответствовать немногочисленным требованиям.
Регистрация в ПВТ
Стать резидентом и зарегистрировать компанию могут участники с такими видами деятельности:
Услуги интерактивных сервисных центров;
Программирование, проектирование, анализ информсистем;
Продажа, внедрение, сопровождение софта;
Экспорт программного обеспечения и информационных технологий.
Еще одно условие: компания должна не менее 80% дохода получать от экспорта собственных услуг. Но поскольку таких результатов сразу добиться сложно, для достижения отводится 1,5 года.
Третье требование — все участники систематически отчисляют 1% от дохода в фонд Парка. Финансирование ПВТ остается обязанностью резидентов, несмотря на учреждение инициативы государством.
Если все условия соблюдены, можно приступать к регистрации.
Для этого нужно:
Зарегистрировать юр.лицо или ИП в Кыргызстане;
Подать документы в ПВТ;
Дождаться рассмотрения в течение месяца;
Получить временную регистрацию на полгода;
Если демонстрируется MVP в заявленной деятельности, регистрация становится бессрочной.
Какие преференции дает ПВТ?
Регистрируясь в Парке Высоких Технологий, компания получает страховые послабления и переходит на специальные налоговый и правовой режимы:
Освобождается от налога с прибыли;
Освобождается от НДС и налога с продаж;
Получает послабления на соц. отчисления и подоходный налог;
Снижение подоходного налога до 5%, соц. отчислений — до 12%.
Расчеты ведутся исходя из среднемесячной зарплаты на текущий момент.