Всем привет! В первой части https://habr.com/ru/articles/958356/ мы познакомились с форматом XBRL-CSV2, который позволяет упаковать сложность XBRL-отчетности в простые и удобные для обработки CSV-таблицы. Мы обсудили, как данные и их метаописания (маппинг) преобразуются из XML-представления в реляционное.

Но сбор данных — это только половина дела. Вторая, не менее важная часть — это их проверка на целостность, непротиворечивость и соответствие бизнес-правилам. В классическом XBRL за это отвечает формульный слой (Formula Layer). Сегодня мы поговорим о том, как мы превратили эти формулы в исполняемые SQL-скрипты, создав так называемый «слой отделяемых формул».

Примечание: Статья посвящена формату XBRL-CSV2 (тэг "@context":"www.cbr.ru/xbrl_csv2").

Авторство формата принадлежит Банку России.
Автор статьи — архитектор, принимавший участие в разработке формата в качестве технического специалиста.

Введение.

Банк России использует стандарт XBRL для сбора отчетности от некредитных финансовых организаций. Несмотря на всю продуманность XBRL, при формировании и обработке отчетности возникает проблема, связанная с реестровыми формами.

Эти формы содержат гиперкубы с открытыми осями. При большой вариативности значений таких осей реестровые отчеты становятся чрезвычайно объемными.

Решение этой проблемы — создание производного от XBRL-XML формата: XBRL-CSV.

Основная предпосылка: CSV органически приспособлен для хранения реестровых форм. Открытые оси выносятся в начальные колонки, а комбинации значений ячеек открытых осей в каждой строке образуют составной открытый ключ, однозначно идентифицирующий запись.

Остальные колонки — это данные, которые определяют три аспекта показателя:

Как переопределить интерфейсный метод от встроенной структуры.