Российское законодательство серьезно трансформируется к 2026 году. В результате — вырастут налоги, штрафы и сборы.

Что произойдет с налогами?

В конце ноября 2025 года был принят Федеральный закон. Он установил серьезные изменения в налогообложении на следующий год. Соответственно, например, УСН и ПСН имеет лимит доходов в следующем году в 20 млн рублей (в октябре-начале ноября рассматривался законопроект о снижении параметров до 10 млн рублей). Свыше суммы в 20 млн рублей — применяется НДС. Для УСН предполагаются и специальные ставки:  5% — если доход от 20 до 272,5 млн рублей; 7% — если доход от 272,5 до 490,5 млн рублей.  Право на вычеты по НДС отсутствует.  Компаниям и индивидуальным предпринимателям, которые начали впервые платить НДС в 2026 году, освободили от налоговых штрафов за непредоставление первой декларации. 

По страховым взносам: сниженный тариф 15% предусматривается только для фирм, внесенных в список приоритетных отраслей (этот перечень составляется Правительством РФ). Остальные субъекты платят 30% в пределах базы (2 млн 979 тысяч рублей в 2026 году), 15,1% — сверх нее. IT-корпорации получают двухступенчатую систему: 15% — выплаты в пределах базы, 7,6% — сверх нее. Сроки уплаты налогов — прежние. Предложение о переносе даты, если период выпадает на выходной день, отклонили.

Налоговая выплата для семей

Претендовать на выплату (или, как указывают в отдельных бухгалтерских статьях, — кэшбэк) возможно, но только в том случае, если соответствуете требованиям:

  • Ваши доходы ранее облагались НДФЛ по 13%-ставке;

  • У вас — от двух детей;

  • Среднедушевой доход — до 1,5 прожиточного минимума.

Если все это есть, то вам пересчитают налог по ставке 6%. Оплаченное выше указанного — вернут одним платежом.

«Кэшбэк» не предусматривается для отдельных категорий граждан: которые, например, должны заплатить алименты, лишены родительских прав и так далее.

Букмекеры 

Они будут платить налог в размере 7% (расчет идет по правилу “между принятыми ставками и выплатами”). Кроме того, предусмотрен налог на прибыль (25%). Также с 1 января: должна вырасти ставка отчислений на развитие спорта (2,25%); введено правило удержание налога с каждого выигрыша.

Процедурные аспекты

Сроки уплаты налогов — прежние. Предложение о переносе даты, если период выпадает на выходной день, отклонили.

Штрафы

Кодекс РФ об административных правонарушениях точно пополнится несколькими статьями или частями статей.

  • Во-первых, скорректируют положения статьи 15.25 КоАП РФ: теперь будет предусматривать ответственность должностных лиц в пределах от 20 до 50 тысяч рублей за нарушение отчетности, которая касается валютного законодательства. Еще в 2022 году в нормативные акты были внесены изменения, предусматривающие обязанность осуществления валютных операций через счета, которые открыты в уполномоченных банках или Центробанке. Резиденты из учреждений, подчиненных бюджету, — в таких обстоятельствах должны были отчитываться перед казначейством о заключенных контрактах. В 2026 году эта норма начнет действовать по следующему алгоритму: не сдали установленную форму — заплатили штраф;

  • Во-вторых, усилят ответственность за нарушение требований по прослеживаемости товаров;

  • В-третьих, предполагается ужесточение санкций за нарушение налоговых правил.

Что ждет интеллектуальную собственность?

В октябре 2025 года — увеличились пошлины на оформление товарных знаков. Теперь учитываются не только классы МКТУ (Международной классификации товаров и услуг), но и поданные для регистрации перечисления товаров и услуг внутри этих классов. Например, если вы подаете примерно 40 наименований данного типа, то платите дополнительно минимум 15 тысяч рублей.

Это положение, содержащееся в нормативных правовых актах, соответственно, будет распространяться и действовать в том числе и в 2026 году.

Второе важное изменение, на которое следует обратить внимание, касается не налогового права, а гражданского: в следующем году размер компенсации, выплачиваемой за нарушения в сфере интеллектуальной собственности, претерпит серьезные корректировки. О них подробно написано здесь. Акцентируем внимание лишь на двух важных моментах:

  • Первый — размеры выплат нарушителей вырастет;

  • Второй — если преступивший закон не знал, что он своими действиями как-то нарушил нормативные требования, то в этом случае размер твердой компенсации в суде составит от 10 до 500 тысяч рублей. Если взыскивают по кратности, то — от 100 до 200% стоимости или права использования. 

О сервисе Онлайн Патент:

Онлайн Патент — цифровая система № 1 в рейтинге Роспатента. С 2013 года мы создаем уникальные LegalTech‑решения для защиты и управления интеллектуальной собственностью. Зарегистрируйтесь в сервисе Онлайн‑Патент и получите доступ к следующим услугам: