Каждый второй россиянин хочет получать доход в иностранной валюте, пишет Forbes со ссылкой на исследование Stape.
Однако у этой мечты есть свои каверзы. Разберёмся какие.
Прочитайте статью до конца и получите полную инструкцию, как получать доход в валюте в 2026 году, несмотря на ограничения, абсолютно легально.
Как валютный доход фиксировали до 2022 года
Чтобы понимать актуальную ситуацию, вы должны понять контекст и как валютный доход приходил раньше, до всех ограничений.
Этап 1: подписание договора. Речь про договор возмездного оказания услуг (Service Agreement) или договор подряда (Works Contract) между зарубежной компанией и вами (как правило, ИП). Вы получали экземпляр с подписью работодателя онлайн и передавали его в банк. Как только вы начинали работать с иностранным заказчиком, нужно было зафиксировать ваши договорённости, чтобы в дальнейшем не возникло проблем с валютным контролем. Эта необходимость сохраняется по сей день.
На первом этапе документы принимали без перевода на русский язык. Банк пока не регистрировал конкретную валютную операцию — ему важно было овладеть общей информацией: в целом за что вы получаете деньги и почему в иностранной валюте.
Этап 2: получение дохода. Вы открывали валютный счёт, который можно было пополнять в рамках внешнеэкономической деятельности. Реквизиты этого счёта вы передавали работодателю или заказчику из другой страны.
Этап 3: валютный контроль. Чтобы тратить заветные зелёные или оранжевые, нужно было снова подать документы в банк. В этот раз банк обращал внимание на детали и требовал перевода бумаг на русский язык. Переводом, как правило, банк занимался бесплатно. Сам же валютный контроль — платная процедура (порядка 1–3% от сумма платежа).
Если вы больше 90 дней не предоставляете справку о валютных операциях, вас оштрафуют (ч. 6.3-1 ст. 5. 15.25 КоАП). Наказание для организаций — от 40 000 до 50 000 рублей; для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей; для физлиц — от 2500 до 3000 рублей.
Какие документы запрашивал банк? Договор или оферту, а также расчётные документы: инвойс, счёт, акт выполненных работ.
Этап 4: обмен валюты на рубли. Конвертировать можно было сразу после завершения валютного контроля или позже, при более выгодном курсе.
Этап 5: оплата налогов. Доход отражался в КУДиР и годовой декларации. Никаких отдельных «валютных отчётов» в ФНС ИП вы не сдавали, если счёт был в российском банке. Налог взимался с суммы дохода, зафиксированной в дату зачисления. Это прямо следовало из п. 1 ст. 346.17 НК РФ и п. 3 ст. 346.18 НК РФ. Даже если вы продали валюту позже и на скачках курса заработали больше, налоговая база уже была зафиксирована. К вам не появлялось вопросов.
Что изменилось
Переводы из зарубежных банков в российские занимают 7-14 дней в лучшем случае. Виной тому — усложнение комплаенса. По последней информации, регуляторы ЕС и США негласно обязали финансовые организации вручную проверять транзакции россиян. Очевидно, проверка человеческими глазами и руками занимает больше времени, чем проверка алгоритмом.
В худшем случае перевод застревает за рубежом. Банки-корреспонденты либо не объясняют причину отмены операции, либо инициируют дополнительные проверки. Дотошное исследование может затянуться на месяцы, поскольку специалистам нужно создать клиентский профиль отправителя и получателя. А клиентский профиль — это как история браузера. Представьте, сколько времени займёт составление психологического портрета по моей или вашей истории...
Чтобы не остаться без денег на неопределённый срок, российские фрилансеры и компании нашли новый способ фиксировать валютный доход.
Да, несколько этапов добавилось, зато выплаты приходят день в день с минимальным шансом блокировки, заморозки или задержки.
Этот новый способ — платёжный агент. Он получает оплату вашего работодателя или заказчика на свой иностранный счёт, а не на российский, поэтому проблемы с комплаенсом в виде задержек исчезают — закономерно растёт и скорость. Затем агент через свои маршруты транспортирует деньги в Россию, конвертирует их и сразу зачисляет на ваш счёт рубли. Во-первых, вы получаете защиту от блокировок и отмен со стороны иностранных банков-корреспондентов. А во-вторых, вы экономите время. Зачастую агенты переводят деньги в течение суток.
Как валютный доход фиксируют в 2026 году
Рассмотрим от и до, как фрилансеры и бизнесмены получают доход с помощью платёжных агентов. Главные нюансы в пунктах №4 и №5.
1. Подрядчик (специалист из России; как правило, ИП) заключает контакт с зарубежным заказчиком
Всё так же, как до 2022 года: вы подписываете договор возмездного оказания услуг или договор подряда.
Перед подписанием уточните, как будет платить зарубежная сторона. Важно, чтобы иностранный заказчик платил через банк, а не через электронный кошелёк. По 499-ФЗ, юрлицам, ИП и самозанятым в России запрещается принимать оплату с зарубежных электронных кошельков. За нарушение можно лишиться 75-100% переведённой суммы, то есть всего дохода.
2. Вы ставите этот контракт на валютный контроль в своём банке
Чтобы поставить валютный контракт на учёт, нужно передать в банк базовую информацию о договоре. Сегодня сотрудники финансовых учреждений проверяют все детали пристальнее, когда речь заходит о заграничных связях.
Главной информацией в договоре считаются вид валюты и сумма, дата начала и срок исполнения контракта, его тип, а также реквизиты иностранного контрагента. На основании этих данных банк ставит контракт на учёт в течение одного рабочего дня, присваивает ему уникальный номер и открывает ведомость валютного контроля.
3. Вы заключаете агентский контракт с платёжным агентом
Вы передаёте агенту ответственность за перемещение денег между границами. Теперь он отвечает за доставку ваших денег в Россию без блокировок. Вы подписываете договор, и он отвечает сразу на три вопроса, которые всегда задают банк и налоговая:
Почему деньги пришли не от иностранца, а от третьего лица?
На каком основании агент получил деньги вместо вас?
Почему вы считает рубли (которые в дальнейшем отправил вам агент) своим доходом, а не чужим?
Контракты бывают разными. На практике в 2026 году используются три модели. Каждая по-своему полезна.
а) Договор цессии
Это юридическое соглашение, по которому одна сторона (цедент) передает свои права требования (например, право вернуть долг или получить имущество) третьему лицу, другой стороне (цессионарию). Проще говоря, вы передаёте своему агенту право получать ваш доход.
Эта бумага называется ещё «договором уступки». Сама формулировка смущает некоторых фрилансеров и бизнесменов, особенно если они сталкиваются с проблемами международных переводов впервые. Они боятся, что деньги просто уйдут другому человеку, и вернуть их не получится.
Безусловно, это миф. Вы передаёте право получить ваш доход, а не сам доход. Ваши деньги остаются вашими.
б) Договор цессии и агентский договор
Ради спокойствия клиентов появилась комбинированная модель. Вы уступаете агенту право требования оплаты от заказчика на основании договора цессии. А затем на основании агентского договора агент получает деньги и затем рассчитывается с вашим ИП.
Правда, такая модель используется не всегда. Она юридически сложнее, но в некоторых случаях удобнее агенту. Например, если речь о юрисдикции с повышенным риском блокировки платежа (о той же Америке), агенту выгодно максимально скрыть следы российского ИП (благодаря договору цессии). Агент (через свою иностранную компанию) попросит вашего иностранного заказчика о выплате напрямую.
Для агента это ещё и операционное удобство. Он сам выставляет счёт, сам общается с банком заказчика, сам объясняет экономический смысл операции. В агентской схеме без цессии агент всегда чуть сбоку.
в) Агентский договор без цессии
Факт оформления такого договора проще объяснить банку. Его легче указать в отчётах бухгалтерии, а в дальнейшем у ФНС не возникнет желания переквалифицировать ваш доход, поступивший посредством этого договора.
Агентский договор регулируется главой 52 ГК РФ. Она устанавливает следующие отношения между участниками сделки: вы принципал; сервис международных переводов, выбранный вами, — агент. Сама номинация «агент» подразумевает, что это лицо действует от своего имени, но в ваших интересах. В ваших интересах агент принимает доход от иностранного лица, конвертирует его, удерживая небольшую комиссию за своё участие и другие операционные расходы, и перечисляет вам рубли.
Какую модель выбрать вам, лучше спросить у самого платёжного агента. Идеально, если он разбирается во всех финансовых маршрутах и может подстроиться под ситуацию, как MoneyPort.
4. Вы ставите агентский контракт на валютный контроль в своём банке
Из-за алгоритма, который мы разобрали в начале статьи, у вас могла закрепиться такая связь: валютный контроль = процент от суммы, которая пришла вам в валюте. С одной стороны, так и есть. В этом смысле мы рассматриваем валютный контроль как услугу банка, как одну из статей доходов финансовой организации.
Но если взглянуть на валютный контроль с другой стороны, юридической, то это формальная процедура, которая позволяет банку и налоговой удостовериться в легальности вашего дохода и убедиться, что ваш доход, как блудный сын, вернулся домой.
Согласно п. 1 ч. 1 ст. 19 ФЗ № 173-ФЗ о валютном регулировании и контроле, при заключении внешнеторгового контракта с нерезидентом (зарубежным лицом) должен соблюдаться принцип репатриации валюты (в том числе рублей). То есть вы должны показать, что за оказанные за рубежом услуги были получены деньги, и эти деньги должны переместиться в Россию. Чтобы это движение средств было отражено, нужно предоставить ваш агентский контракт банку. При этом вы не обязаны платить банку какой-то процент!
5. Агент принимает деньги из-за рубежа в валюте, самостоятельно конвертирует валюту в рубли и выплачивает вам
Вы показали банку агентский договор и поставили этот договор на валютный контроль, однако деньги за валютный контроль взимаются с суммы, которая пришла в валюте. Вы же получаете доход в рублях благодаря платёжному агенту. Соответственно, никаких обязательств перед банком у вас нет. Вы экономите 1-3% от полученной суммы.
6. Агент предоставляет отчёт и акт о выполненном контракте, а вы оплачиваете налоги
По статье 999 ГК РФ, агент обязан отчитаться перед принципалом, то есть перед вами. Агент должен отразить в отчёте следующую информацию:
период, за который составлен отчёт;
сведения об основном контракте с иностранным заказчиком (номер, дата, сторона);
сумма, полученная агентом от заказчика: в исходной валюте и в рублях по факту конвертации;
удержанная комиссия агента;
сумма, подлежащая выплате ИП;
дата и способ перечисления средств ИП.
Отчёт сопровождается актом. Эта бумага подтверждает, что вы увидели отчёт и согласились с ним. Акт содержит минимум информации:
реквизиты сторон;
ссылку на агентский договор;
период;
указание, что отчёт агента принят без возражений;
сумму агентского вознаграждения.
Итак, на вашем счету лежат рубли. Вы отчитываетесь о них в стандартном режиме и платите налоги и взносы, какие положены ИП.
Выводы
В 2026 году для россиян не осталось простых способов получать доход из-за рубежа. В этих условиях платёжные агенты становятся не обходной схемой, а прагматичным компромиссом. Вы можете легально получать валютный доход в рамках российского правового поля — без иностранных счетов, сложного валютного контроля и непредсказуемых блокировок. Используйте по шагам алгоритм из этой статьи и получайте доход из-за рубежа без задержек и заморозок.
