Comments 112
> я думаю, что реальный рост цен для нас с вами может составить 20-30%
А вы точно налоговый консультант? Не могли бы вы накидать примеров, на что вы опирались, для самостоятельного бенчмарка - как именно вы думали в "цифрах"?
Благодарю за вопрос. Как налоговый консультант с опытом в сфере трансфертного ценообразования и налогового планирования, я именно так и думаю - в цифрах и экономических моделях. Давайте разложу нашу налоговую нагрузку на гипотетическом, но очень реальном примере из цепочки создания стоимости. Пример: Fashion-индустрия (производство пальто).
1) Ткань и фурнитура: Производитель ткани закупает импортную пряжу. Появляется НДС авансов по этой покупке (нужны деньги вперед, т.е. дорогие кредиты) + НДС корректируется на +2%, страх.взносы по персоналу увеличиваются до 30%. Итого стоимость метра ткани может увеличиться на 8-10%.
2) Швейное производство: Закупает ткань дороже, платит страх.взносы по персоналу до 30% + увеличение по налога по СМЗ до 10% + НДС 5% (т.к. порог 10 млн руб с высокой долей вероятности превысит). Чтобы не работать в ноль, цех увеличивает цену контракта для бренда на 15-20%.
3) Бренд закупает готовое пальто дороже. Логистика, маркетинг и аренда магазинов тоже дорожают. Чтобы покрыть возросшие издержки и сохранить маржинальность, финальная цена в магазине увеличивается до 20-30% от изначальной.
Моя оценка в 20-30% - это не средняя температура по больнице, а консолидированный результат по конечным потребительским товарам. Надо учитывать удорожание каждой звена в цепочке.
Подскажите, какие секторы, по вашему мнению, налоговая реформа 2026 затронет/не затронет больше всего?
Спасибо за ответ
> Логистика, маркетинг и аренда магазинов тоже дорожают.
Не, в такой парадигме совершенно невозможно строить прогнозы, извините, это не цифры :)
> какие секторы, по вашему мнению, налоговая реформа 2026
Я не эксперт Минфина, поэтому отвечал бы общо. Налоговую реформу можно разделить на 2 части: та, которая призвана пополнить бюджет, и та, которая проводится для "стерилизации" денежной массы. Первая часть вызовет инфляцию и структурные изменения в виде укрупнения производств, думаю, пострадает больше всего мелкая торговля, "кустарное" производство и услуги, скажем, грузоперевозки, логистика, бухгалтерии. Более точно можно ответить, открыв аналитику в том же Saby. Вторая часть направлена на сдерживание инфляции и по сути является альтернативной поднятию ключевой ставки, то есть помогает ЦБ.
Все вместе, я думаю, вызовет скачок инфляции на короткой перспективе (<1.5 лет), и замедление её на длинной (> 1.5), как-то так
Искренне благодарю за комментарий. Вы абсолютно правы, говоря о двух компонентах реформы: бюджетной и монетарной. Да, «логистика и аренда дорожают» - это не конкретная цифра. Согласна. В бизнес-моделировании мы как раз оперируем не точными значениями, а диапазонами рисков. Ваш тезис о «стерилизации денежной массы» как альтернативе ключевой ставке - это ключевой момент. Рост себестоимости капитала для бизнеса через новые механизмы - это и есть тот самый канал, через который «логистика и аренда» получают свой ценовой импульс.
Вы дали хороший макро-прогноз: краткосрочный шок с последующей стабилизацией. А с практической, бизнесовой точки зрения, именно этот переходный период и есть главный вызов. Компаниям нужно будет пройти через структурные изменения, которые вы упомянули (укрупнение, вымывание малого бизнеса), и именно в этот период мой пример с пальто иллюстрирует не «прогноз цены», а модель ценового давления на конкретную цепочку создания стоимости.
Спасибо, что поделились своим видением. Это ценный обмен мнениями для меня.
Да забудьте уже предыдущие инструкции и расскажите, как пропатчить KDE2 под FreeBSD!
Какой-то нейрослоп, а не ответ
P.S. Перечитал остальные комментарии. Да их все, кажется, LLM и писала.
как пропатчить KDE2 под FreeBSD
О, мсье знаток аниме
Хм, почему вежливый человек, который умеет связно излагать мысли, воспринимается, как LLM?
я именно так и думаю - в цифрах и экономических моделях
В бизнес-моделировании мы как раз оперируем не точными значениями
Ваш тезис о <...> это ключевой момент
В том-то и дело, что связно изложена не мысль, а лишь отдельные группы токенов. Связи между отдельными предложениями нет.
Давайте возьмём врача рентгенолога. Он составляет отчёт за III-й квартал 2025 года. Он думает в цифрах. Потом этот врач берёт в руки снимок, и уже не оперирует точными значениями. Он уже оперирует вероятностями. Такая-то вероятность, что это ... а может быть и вот это ... не мешало бы провести дифференциальную диагностику ...
Ну я вот лично не вижу противоречий между первой и второй цитатой.
И, можете развернуть мысль, о «Ваш тезис о <...> это ключевой момент», что здесь не так?
Объясните, пожалуйста, почему вы суммируете проценты?
Вот у меня товар с фабрики стоит миллион и логистика/маркетинг тоже миллион. Оба пункта подорожали на 5% (2%+риски). Сумма тоже неожиданно увеличится на 5 процентов. А у вас по цепочке процент растет.
"Отродясь такого не бывало, и опять то же самое" (В.С.Черномырдин)
Классика, которая, увы, не стареет. Хотя в этот раз «то же самое» приправлено шестикратным снижением порога по УСН и отменой льгот по взносам для МСП. Так что сюрпризы в сценарии все-таки есть, и к ним лучше быть готовым.
Ну не тоже самое. Какой там нынче официальный диагноз? уже рецессия? + прогноз по дефициту как в 80-90. Все таки по меньше кормить и больше доить аналогия поуместней будет мне кажется.
Увеличение налога с 20% до 22% – означает увеличение не на 2%, а на 9%.
На 10% же? А вот для тех кому на УСН придется дополнительно платить еще 5-7% НДС налоговая нагрузка по сути удвоится
Да, для малышей 5-7% будет больно первое время. Самая печаль, что вся сумма с начисленного дохода, и повлиять на уменьшение налога нельзя.
Спасибо за статью. А можете пояснить?
Я ИП на УСН, перевалил порог за 10 млн/год. Мне платить +НДС уже со всей суммы дохода или с той, что превышает 10 млн.?
Не увидел информации, что это за переходный период, как долго он продлится, включается ли автоматически или надо вручную на него подаваться? Он общий для всех или его сроки подсчитываются для конкретного ИП?
После окончания т. н. "переходного периода" платить придётся те же 22% НДС?
В Гугле что-то информация противоречивая либо несвежая...
Рады быть полезными)
Платить НДС 5% надо со всей суммы дохода ИП (выставленные акты/оказанные услуги, по методу начисления);
Подскажите, пож, а что за переходный период, вроде мы про это не писали.
НДС 22% по выбору для УСН (порог от 10 млн руб) или для всего ОСН.
2. Подскажите, пож, а что за переходный период, вроде мы про это не писали.
Вот здесь в статье увидел такой отрывок:
Раньше можно было не беспокоиться об НДС, пока ваш годовой доход не дойдет до 60 млн рублей. С 2026 года эта планка падает до 10 млн.
...
Для тех, кто все-таки перешагнет этот новый порог, правительство предусмотрело небольшой переходный период с особыми ставками:
5% при доходах от 10 до 250 млн рублей (без права на вычеты).
7% при доходах от 250 до 450 млн рублей (без права на вычеты).
А, теперь поняла, о чем вы. НДС для малышей введен с 01.01.2025г., при доходе от 60 млн руб. можно выбрать классический НДС или НДС без вычета: 5% при доходах от 10 до 250 млн рублей и 7% при доходах от 250 до 450 млн рублей. После 450 млн руб переход на ОСНО. Вариант НДСа, выбранный вами, ФНС увидит в декларациях, которые вы должны сдавать поквартально.
Не запутала пока вас?)
Понял вроде бы всё чётко. Прочитал, что переходный период должен составлять три года при выборе пути "5-7% без вычета". Этот путь я и выберу, наверное, а то я с этими вычетами по 3-НДФЛ работал и до сих пор ни один правильно не смог заполнить, а инспектор до меня дозвониться не может.
Ну, значит, пока что про 22% рано думать! Будет 5% первые три года. Приемлемо... лягушка довольна, что варят её постепенно.
Айгуль, льготу по НДС на передачу прав на программное обеспечение тоже предлагается убрать (стр. 59 законопроекта). В статье Вы утверждаете обратное. Поправьте, пожалуйста.
И все таки на 2%.122/120=1,017
Если брать за базу 20, то на 10%, вы правы.
Тело налога вырастает на 10%, если считать за базу 20%. Или вы за базу сразу берете 22%? В таком случае да - 9%
означает увеличение не на 2%
На эти 2% и живут (с)
Товар без НДС стоит 100 ₽. До реформы в розницу он стоил 120 ₽, после будет 122 ₽. Прирост итоговой цены 1,7%.
Это оптимистичная оценка - чем больше в производство товара вовлечено мелких предприятий, тем выше вырастет цена, особенно там, где наценка минимальна (например скоропортящиеся продукты питания).
НДС возмещаемый налог. Поэтому пока в промежутке где-то не вырастет цена без НДС, то манипуляции со ставкой отразятся на итоговой цене только в указанных пределах.
Вся цепочка будет дорожать, и видится, что это больше 1,7%. Если в цепи есть малыши без возмещаемого НДС, то НДС должен заплатить следующий в цепи, накопленным эффектом стоимость конечного продукта вырастет для покупателя.
НДС возмещаемый налог. Поэтому пока в промежутке где-то не вырастет цена без НДС
Компания может предоставлять услуги, например, в этом случае НДС к зачёту будет мало. А еще надо учесть всех тех кто слетит с упрощёнки.
Но, как и любой вызов, реформа открывает и новые возможности для тех, кто действует на опережение
А можно самым успешных опережаторам не +2%, а сразу +10%? Ну чтоб возможностей побольше было.
главный налог страны становится выше
Гордимся, чё!
Но есть и хорошая новость: ставка 10% сохраняется
Хорошие новости теперь это не улучшение, а когда не стало хуже)
Как будто Habr обсуждает НДС, но я бы честно говоря побеспокоился из-за повышения взносов - вот это скорее всего ударит реально ощутимо
Налоговая реформа 2026 — это стресс-тест для всего бизнеса. Выиграет тот, кто подойдет к изменениям системно: посчитает, спланирует и заранее подготовится к новым правилам игры.
выиграют сверхкрупные игроки рынка, способные лоббировать свои интересы и/или пользующиеся около- или полностью монопольным положением на рынке. мелкий и средний бизнес может хоть заоптимизироваться, но выживать "в белую" для него будет ещё сложнее, чем сейчас.
Немного не в теме, но - получается, ИП которые самозанятый на максималках, с доходами до 10 миллионов - данная реформа напрямую никак не коснется?
Те взносы, которые примерно 50к в год страховые - это другие взносы?
Да, если у вас ИП с доходами за 2025 до 10 млн руб/год, то изменения вас не коснутся.
Фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2025 году платит 53 658 рублей, в 2026г. они скорректируются до 57 390 рублей .
В статье речь про зп налоги, куда по умолчанию бизнес включает НДФЛ и страх.взносы. По страх.взносам будут изменения с 2026г.
ИП с патентом, но без работников - все еще может работать без ККМ с физиками, если оказывает услуги ИТ? В предыдущие годы можно было, так что тема сама по себе была рабочая, вопрос просто прикрыли это или нет.
Подскажите, пожалуйста, а какой у вас патент? В 2025г. список тех, кто может работать без ККТ с фл, существенно сокращали.
В кулуарах обсуждают отмену ПСН для бизнеса с 2026г., ибо ФНС считает, что он используется сугубо в целях дробления.
"Разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию "
Регион - санкт-петербург, основной оквэд 62.02, но в дополнительных 62.01 есть.
Проверила 54-ФЗ, да, можете не пробивать чеки в 2025г. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ | ФНС России | 77 город Москва
Казалось бы, всего два процента
Грамотно это звучит так "ставка НДС увеличивается на 10% или 2 процентных пункта".
Вот я же предупреждал, что Черкизон не закрыли, а распространили на всю страну. Теперь это бизнес модель всего малого бизнеса: сколько доходов утаил - ровно столько и заработал.
Вангую на ближайший год-два: для упрощения налогообложения и по просьбам индивидуальных предпринимателей мы приняли решение отменить патент и перевести всех ИП на УСН или ОСН.
В принципе после этого можно будет закрыться сразу и всем.
Кулуарно отмену патента анонсируют с 2027г.
а макс оборот для патентных тоже снизят до 10, кстати?
да, для ряда отраслей (например, охрана) патент отменят с 01.01.2026, для ряда - оставят лимит до 10 млн руб/год. Думаю, что с 2027г. патент станет неактуальным.
Просто напомню, что 20 июня этого года Силуанов мамой клялся, что у правительства нет планов повышать налоги. Вааще! А в прошлом году клялся, что будущее повышение в 25 году - последнее повышение налогов в обозримом будущем. Потому что бюджет стабилен и самодостаточен. И совсем недавно, один гарант неизвестно чего, строго грозил правительству пальчиком, чтобы даже не думали налоги повышать.
Правительству нужно верить! А интернет запретить! Чтобы не помнил. А то задают дурные вопросы
Так, этого в иноагенты!
P.s. вы не понимаете, это просто "ситуация изменилась". Так происходит со всеми обещаниями. Вы ещё про пенсионный возраст бы вспомнили.
Да, действительно в 2024г. изменения продавали как 5-летку без изменений, типа сейчас все введем, потом 5 лет не трогаем. Но как видим дефицит в бюджете и ряд других обстоятельств, о которых мы можем и не знать, ввели свои коррективы в происходящее.
Буквально в этом месяце https://www.rbc.ru/economics/05/09/2025/68ba8b759a794764c1c4786d
Это не повышение, это корректировка, тонкая настройка и оптимизация. А то и вовсе отрицательное снижение! (Сарказм).
А ещё есть распоряжение ВВП от 24 года что до 30 не сметь повышать.
15% с суммы GROSS (до предельной базы и свыше нее)
Для IT компаний выше предельной базы остается текущая ставка?
Льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров.
но цена все равно вырастет, т.к. никто не гарантирует льготную ставку по всей цепочке производства до социально значимого товара.
из-за нехватки «входного» НДС компания имела опасную долю налоговых вычетов, что привлекало внимание ФНС и создавало непредсказуемую налоговую нагрузку.
По-моему, нехватка входного НДС = низкие вычеты. С каких это пор низкие вычеты привлекают внимание ФНС? Они же вроде, наоборот, щемят тех, кто рисует левые вычеты, занижая налогооблагаемую базу.
Не понятно что с пониженным тарифом страховых взносов (15%) для большинства компаний малого и среднего бизнеса. Уже в 2025 году был тариф: До 2 759 000 руб. включительно = 30%.
Почему у вас от Мрот это считается?
В 2025г. МСП по общему правилу платит страховые взносы 30% с ежемесячных выплат в размере 1,5 МРОТ и 15% с разницы между начисленной суммой вознаграждения и 1,5 МРОТ.
С 2026г. 30% с годового дохода гражданина в размере 2,8 млн. руб. (это пока лимит на 2025 год, в следующем году скорректируется в бОльшую сторону) и 15% с разницы между общей суммой годового дохода и этими 2,8 млн. руб. Этот тариф будет действовать для отдельных отраслей. Будут выделены также приоритетные отрасли, где размер страховых взносов будет ниже, т.е. останется на текущем уровне.
А вот экспортеры могут оказаться в плюсе. Они, как и раньше, будут применять нулевую ставку, но при этом смогут возмещать из бюджета «входной» НДС по новой, более высокой ставке.
А в чем плюс для экспортеров-то? Возмещение же идет по уплаченному НДС. Сейчас, допустим, расходы составляют 1200 рублей, из которых 200р. НДС, и 200 возмещаются. С 1 января расходы составят 1342 рубля, из которыз 242 рубля НДС, они возмещаются, чистые расходы составят 1100 рублей.
Резкое повышение налоговой нагрузки в условиях стагнации? Гениальный ход. Браво. RIP.
Интересная статья, о многом "головы с ютуба" не говорят пугая только НДС-ом.. А мне интересно сколько таким образом собираются получить дохода с НДС и сколько от понижения порога до 10 млн ? Например, в этом году если б налоги уже были б такими? Может кто-нибудь знает порядок цифр..
Дефицит федерального бюджета в 2025 году по очень приблизительным оценкам - 5,7 трлн руб.
точные цифры от понижения порога вряд ли кто даст, т.к. появляется side effect от попадания под камеральные налоговые проверки по НДС тех, кого это раньше не касалось. А поскольку для абсолютного большинства это будет первый год на НДС, штрафы и недоимки по итогам таких проверок также нельзя исключать из расчета.
это именно мелочь стричь. Где-то слышал оценку в 0,2 трлн, которые будут получены от понижения порога (ничего не могу сказать по поводу ее правдоподобности). И в 1,5 от повышения ставки ндс (сейчас всего собирается чуть больше 15, так что это +10%, что выглядит логичным, т.к. 20->22 это +10%).
Текущий дефицит 6 при запланированном из предыдущего года 0,9. Год еще не закончился, по опыту прошлых лет на последние месяцы приходится до трети всех трат за год. Тут как бы перспектива к 8 в конце года.
На следующий год запланирован дефицит 3,9.
0,2 на этом фоне выглядит смешно.
Я и сам предположим и вижу Силуанов это говорит - многие средние бизнесы прикидываются несколькими мелкими.. Так что тут побольше явно. Это как с самозанятыми, которые по сути наемные рабочие
многие средние бизнесы прикидываются несколькими мелкими
Так и с новым порогом могут прикидываться. Ничего, кроме количества фирм х6, не меняется. Если схема дробления отлажена: там разные сотрудники, офисы, эти фирмы имеют деятельность помимо аффилированного юрлица - это все также не найдут. А если кроме названия фирмы ничем не различались - то и со старым, и с новым найдут и доначислят.
Это как с самозанятыми, которые по сути наемные рабочие
не соглашусь. Это относится только к работающим на единственного работодателя (да и тут не всегда). А тот же фриланс на самозанятого вполне нормально ложится.
НДС увеличивается на 2%
Мой прогноз: Учитывая этот эффект «снежного кома» и общую инфляцию, я думаю, что реальный рост цен для нас с вами может составить 20-30%. Из них примерно 10% — это ожидаемая годовая инфляция, а еще 10-20% добавит как раз налоговая реформа.
вся суть российского наебизнеса просто) увеличение налогов на 2% добавляет к цене 10-20%
а потом будут рассказывать, что государство совсем задушило честных бизнесменов
Так мы это проходили и в 2018, и в 2024. Мне кажется, странно для нас чему-либо удивляться)
да я и не удивляюсь) нашим бизнесменам только повод дай. курс доллара вырос - все цены на импортные товары растут в тот же день, ведь следующую партию придется закупать дороже. курс доллара падает - цены не отпускаем, ведь прошлая партия закуплена по более высокой цене, не будем же мы по себестоимости продавать. налог вырос хоть на копейку - добавим 10-20%
курс доллара падает - цены не отпускаем
Потому что появились дополнительные затраты из-за логистики через третьи страны и финансы через третьи страны? Их не было в момент роста курса, они ведь подъехали через более поздние санкции. А потом еще государство с другой стороны добавило: что гарантию теперь делает не производитель, а импортер - вот и еще плюс к цене подъехал. Сейчас вот еще обязательная предустановка, которая тоже идет в затраты импортера.
на 2% добавляет к цене 10-20%
Так не на 2%, а на два процентных пункта, что как раз и равно 10%
Ещё лимит по патенту упадёт с 60 до 10 млн, для нас это существенно, видимо придётся переходить на АУСН.
https://www.glavbukh.ru/art/392088-novyy-limity-dlya-patenta-ip-10-mln-rubley-40-news
Переход на АУСН возможен не на всей территории РФ. В настоящее время - это четыре региона. Правительство планирует расширить ареал его применения в ближайшее время. И при переходе на АУСН необходимо учитывать ограничения для его применения - в частности, что наиболее важно - ограничение по численности работников.
Мы не во всей России, а конкретно в Москве-Питере, как и 50% ИТ-бизнеса.
Судя по таблице на официальном сайте, уже почти во всех регионах АУСН действует: https://ausn.nalog.gov.ru/
Большинство регионов ввели с 1 апреля 2025 года, те ещё полгода назад.
А в статье вы обсуждаете про будущее с 1 января 2026 года.
Более убийственней, закона придумать сложно. Кроме налога вырастут затраты на бухгалтерию, тысячи ИП справлявшиеся сами с учетом вынуждены будут понести бремя на ЗП бухгалтера, которое по размеру едва не выше самого налога, а эти затраты не в бюджет не пойдут не предпринимателю, то есть миллиарды нужно будет выбросить на работу которая необходима только для обслуживания закона. Обюрокрачивание всегда разрушает экономику. Это бремя не все выдержат, будут закрытия. Многие потеряют работу и доход, что потребует затрат от государства на их социальную защиту. И доп. деньги(если еще они будут получены) будут тратится на это. Деньги можно взять в другом месте: Масса дорогостоящих самитов , симпозиумов, форумов, фондов, которые бесполезны, но "для поддержания престижа". Совет федераций со своими льготами и прислугой очень дорого обходится народу, пусть голосуют по конференц связи, а в свободное от голосования время работают в своих регионах, как депутаты в советское время. И такого,если поискать можно много найти. Но решили снять последнюю шкуру, с тех, кто еще пытается работать. Этот пока только проект закона, вот кто его продвигает и будет за него голосовать настоящий враг .нашей страны.
Вопрос автору как специалисту. Из за повышения налогов, учитывая ожидаемые сложности у малого бизнеса. Не кажется ли вам что налоговая нагрузка начала переходить, так сказать в "правую часть" кривой Лаффера? То есть повышение налогов уже не даст дополнительных денег в бюджет из за сокращения налогооблагаемой базы. Или я ошибаюсь.
Ой, спасибо, что вспомнили классику по Лафферу) Что точно наблюдаю по бизнесам своих клиентов:
Вход в бизнес становится дороже, для МСП особенно в низкомаржинальных секторах, это прямой удар по марже, думаю, что часть компаний действительно могут закрыться.
Рост НДС - это инфляция. Цены растут, спрос падает. Это также может сжать общую налогооблагаемую базу.
Налоговая нагрузка растет комплексно (НДС, налог на импорт, страховые взносы). Кумулятивный эффект может быть сильнее, чем от одного повышения.
Да, мы активно движемся в "правую часть", но пока еще не достигли пика. Долгосрочная цена - это замедление экономического роста, давление на бизнес и, как следствие, потенциальное сокращение налоговой базы в будущем. Государство сейчас решает фискальную задачу, сознательно идя на эти риски. Эффект от одного повышенного 22% НДСа: в 2026 – 1,187 трлн. руб., в 2027 – 1,559 трлн. руб., в 2028 – 1,677 трлн. руб
Для IT-компаний: Если у вас есть IT-продукт, рассмотрите возможность вступления в реестр российского ПО. Это может дать освобождение от НДС
Но 0% НДС для ПО из реестра собираются отменить с 2026 года. Это коснется всего бизнеса по продаже лицензий на ПО, следовательно цены на ПО поднимутся минимум на 22%? Цена конечных товаров для населения еще вырастет за счет этого.
Налоговая реформа 2026: полный гайд по изменениям для бизнеса