2022 и 2023 годы стали рекордными по количеству открытых ИП и ООО в Армении, в основном, благодаря россиянам, а также льготам для IT стартапов со стороны РА, которые полностью освобождали от налога на прибыль (18%) и подоходный налог на зарплаты сотрудников с 21% до 10%. Какие условия в Армении для открытия ИП и ООО сейчас, в 2024 году.
Что лучше открывать россиянину в Армении, ИП или ООО ?
И ИП и ООО платят налог с оборота 5%
ИП платит НДФЛ в России, ООО не платит налог на дивиденды
ИП подчиняется валютному законодательству РФ, ООО - нет
ИП не может себя трудоустроить / ООО - может
ИП в РА не КИК (не нужно уведомлять и отчитываться) / ООО - КИК
и ИП и ООО со счетом можно открыть удаленно, под ключ (см. https://t.me/myreloc )
Как открыть ИП в Армении ?
Для подачи документов нужно обратиться в службу одного окна центра по регистрации юрлиц, находящегося по адресу г. Ереван, проспект Комитаса, 49/2.
Вся процедура может занять несколько часов (95% - стояние в очереди)
Зайдя в помещение центра регистрации юрлиц — вам направо, нужно взять талончик и занять очередь. Если увидите слева волонтеров, возьмите у них анкету для регистрации ИП, если их не будет, анкету вам выдаст сотрудник, принимающий документы.
После того, как подошла ваша очередь подаем документы:
заполненную анкету
загранпаспорт / паспорт РФ
нотариальный перевод главной страницы паспорта на армянский язык
адрес регистрации ИП (может быть любой, даже гостиница, можно дать адрес друга) адрес может быть важен, если, например, подаетесь на ВНЖ
Пока сотрудник заводит ваши данные в базу, вас попросят оплатить стоимость услуги регистрации ИП – 3 200 драм через электронный терминал.
Через 15 минут вам выдадут бумажное свидетельство формата A4 с печатью в котором на армянском языке будет прописано название ИП (ваше ФИО) и адрес регистрации.
Как открыть ООО в Армении?
Все те же действия что и для ИП,
заполненную анкету
загранпаспорт / паспорт РФ
нотариальный перевод главной страницы паспорта на армянский язык
учредительные документы (устав компании, протокол собрания акционеров с решением о создании юридического лица в РА)
заявление и декларация по истинным бенефициарам компании (на армянском и на русском)
Пошлину в случае открытия ООО платить не надо.
Следующий этап — это открыть счет фирмы в банке.
Как открыть счет ИП ООО в банках Армении?
Перечень документов, которые обычно требуют для открытия счета ООО и ИП
учредительные документы
нотариальный перевод паспорта
действующие контракты с клиентами
договор аренды (иногда)
В каком банке Армении лучше открыть счет?
От самого грустного до самого веселого:
АРАРАТ БАНК
Не открывают.
ACBA BANK
В АКБА банк стало сложно открывать счета ИП. Требуют проживать 180 дней в Армении. Требуют договора с контрагентами, с бухгалтером, .
CONVERSE BANK
Открыть счёт для ИП стоит 1000 драм + 4900 драм за годовое обслуживание, без разницы, в какой валюте открывается счет. Из документов требуют договор аренды от 3 месяцев, выписки со счетов за прошлый год, свидетельство о регистрации ИП и договор с контрагентами.
ARDSHINBANK
Открыть счет в Ардшин банк стоит 70 000 драм, обслуживание 10 000 драм. в год. Из документов требуется паспорт и свидетельство об открытии ИП. Онлайн банкинг, очень аккуратно и мягко говоря, не очень современный. Довольно часто приходится ходить ножками в банк для совершения операций, которые в других банках совершаются в приложении.
UNIBANK
Рассмотрение заявки в Юнибанк стоит 25000 драм. Открытие счета 5000 драм за каждый счет. Документы: паспорт и свидетельство о регистрации фирмы.
VTB Armenia
С ценами все очень демократично – 4900 драмов стоит открытие счета, а обслуживание бесплатное. Но, санкции…
EVOCABANK
Открытие счёта в Евока банке бесплатное, обслуживание — 10 000 драмов в год.
Документы: Паспорт, и свидетельство о регистрации ИП (Выписка из единого государственного регистра).
INECOBANK
Открытие счета в Инеко банк стоит 5 000 драм, годовое обслуживание 36 000 драм. Хороший, достойный банк, с него начинаются банки с качественным онлайн банкингом.
AMERIABANK
Стоимость обслуживания в Америи - 20 000 в год, если оборот по фирме меньше 300 000 драм. Обслуживание бесплатно, если оборот 300001 драм и более. Приложение уже ближе к Тиньковскому, но все-таки, пожалуй, уступает ID bank.
IDBANK
Открытие счета в Айдибанк — 3000 драм. Обслуживание — бесплатно. Онлайн банкинг, наверное, лучший в Армении.
Важно
Сотрудники банков очень часто подсовывают тарифы для нерезидентов, которые в разы выше, чем для местных. Если это произошло, следует объяснить сотруднику, что ИП или ООО открытое в Армении является резидентом РА и облагается соответствующими местными тарифами .
Отмена IT-сертификатов в 2023 году
В 2023 году правительство Армении объявило об отмене IT-сертификатов, что привело к значительным изменениям в налоговой политике для IT-компаний.
Налог на прибыль без IT-сертификатов IT-компании обязаны платить стандартный налог на прибыль в размере 18% от налогооблагаемого дохода, что увеличивает налоговую нагрузку и снижает чистую прибыль.
Налог на доходы физических лиц остался прежним для сотрудников IT-компаний и уплачивается по ставке 10%.
Варианты налогообложения для IT-компаний
Компании имеют два основных варианта налогообложения:
Платить 18% корпоративного налога: Подходит для компаний с высокими расходами, так как налог взимается с разницы между доходами и расходами.
Перейти на "Налог с оборота" с 5% ставкой: Этот вариант возможен, если выручка компании не превышает 115 млн армянских драмов.
Ставки основных налогов в Армении
В настоящее время IT-компании регистрируются как индивидуальные предприниматели (ИП) или общества с ограниченной ответственностью (ООО). Большинство работает на фиксированном налоге 5% с лимитом выручки.
На общем налоговом режиме компании обязаны платить следующие налоги:
Налог на прибыль: 18% от налогооблагаемой прибыли.
НДС: Ставка составляет 20%. Некоторые категории товаров и услуг освобождены от НДС, например, экспорт и медицинские услуги.
Подоходный налог: 20% для физических лиц.
Подводные камни
для налоговых резидентов РА:
Ваши отношения с налоговой РФ зависят от статуса резидента. Если находиться в РА 183+ дня, то платить налоги в РФ не нужно, с другой стороны, если параллельно ведется деятельность в РФ, налоговая нагрузка возрастет.
для валютных резидентов РФ (все, кто имеет паспорт РФ):
На момент написания поста получение валюты на счет ИП, является нарушением указа 79, а на счет ООО - нет.
для налоговых резидентов РФ:
В течении 3 месяцев следует уведомить налоговую в РФ об открытии КИК иначе штраф 50 000 руб. (не касается ИП)
Ежегодно отчитываться за КИК иначе штраф 500 000 руб. (не касается ИП)
До 30 апреля следующего года подать декларацию о полученных дивидендах и доходах ИП в налоговую РФ и оплатить налог 13% НДФЛ с доходов.
