Блог компании Фрилансим

Как фрилансеру выйти из тени и начать платить налоги

Кажется, что фрилансеру ужасно сложно не сидеть в тени, а работать «по-белому» — поди разберись во всех нюансах ИП, договоров ГПХ и самозанятости. Что это вообще такое? В чем разница? Не обдерут ли как липку? Спокойно, «Фрилансим» все разложит по полочкам.

Почему налоги вообще нужно платить?
Это обязанность гражданина, получающего доход. Интересующий нас налог так и называется: Налог на Доходы Физических Лиц, НДФЛ. Государство функционирует на наши с вами налоги и на эти деньги строит дороги, учебные заведения и прочие больницы. За человека на трудовом договоре или попросту — в штате компании — налоги платит наниматель. Это называется «выступает налоговым агентом».
У фрилансера такого налогового агента нет, а доход есть. И еще у него есть ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. «Незаконная» здесь не значит какая-то особо запрещенная, просто нельзя получать доход и не рассказывать государству, откуда он берется. За это сразу три вида ответственности.
  • Собственно, налоговая, со штрафом за неуплату НДФЛ. Есть некоторые виды доходов, не облагаемые НДФЛ (продажа жилья, бывшего в собственности более 3 лет, продажа личного имущества и еще ряд выплат от государства и фондов, полный и актуальный список на каждый год есть в Налоговом Кодексе, Часть 2, Раздел VIII, Глава 23, Статья 217). В остальном принцип очень простой: получил доход — заплати с него НДФЛ. Не заплатил вовремя или меньше, чем положено? Взыщут разницу и штраф от 20% до 40% сверху, плюс штрафы за несданные декларации до 30% от суммы налога, и ещё пени накапают. В общем, мало не покажется.
  • Административная, штрафы небольшие — от 500 до 2500 ₽ — ну и неприятные записи во всех местах и характеристиках, суды и прочая нервотрепка.
  • Уголовная статья 171 УК РФ, если деятельность принесла крупный или особо крупный ущерб, или удалось получить особо крупный доход. (Крупными считаются доход или ущерб больше 2,25 млн рублей, а особо крупными — больше 9 млн рублей.)
Чем, кроме этих штрафов, можно напугать неплательщика? Еще большими штрафами и контролем за счетами. Больше года обещают, что налоговая будет смотреть чуть ли не на каждый перевод с карты на карту и спрашивать: «А за что вам, гражданин, перевели денежки?». И хотя на текущий момент это не совсем так, пользователи «пластика» все равно вздрогнули. Каждая новость с ключевыми словами «банки», «карточки», «блокировка» и «налоговая» подталкивают читателя к одному из двух полярных вариантов: перейти на наличный расчет (и попробуйте докажите, что я что-то заработал) или, да, он — выход из тени.
Выход «из тени» дает фрилансерам не только обязанности, но и новые возможности. Самое важное, конечно, это работа с компаниями, для которых наличие юридического лица у подрядчика часто бывает критически важным моментом.

Корпоративный фриланс еще не так развит в России, как на рынке США или Европы. Так, например, по данным исследования Ernst &Young, к 2020 году 25% всех компаний США будут иметь как минимум 30% сотрудников — фрилансеров. В России же корпоративные заказчики только начинают интересоваться такой возможностью. Мы хотим этот процесс ускорить.

В партнерстве с одним из онлайн-банков мы готовим возможность очень простой регистрации ИП — все процессы и оплаты берем на себя. Сейчас можно оставить заявку и стать одним из первых зарегистрировавшихся в новом году.
Анастасия Ховрина
руководитель Freelansim.ru
Какие у налогоплательщиков плюсы?
Быть ответственным налогоплательщиком — это не только обязанности, но и, как ни странно, права.
  • Подтверждение платежеспособности. Вы бы давно взяли авто-, ипотечный или приличный потребительский кредит не под грабительский процент, но нет оформления по трудовой и «стабильной заработной платы»? Несколько лет красивой декларации с доходами и уплаченным налогами — и вы благонадежный гражданин.
  • Документы на визы. Снова, в общем-то, про платежеспособность, и, в некоторые страны, про гарантии возвращения. Не надо выдумывать спонсорских писем — в списках документов на визы большинства стран есть разделы с документами для индивидуальных предпринимателей и приравненных к ним.
  • Подтверждение стажа. Менее очевидный бонус, который реже пригождается. Но если вы задумались о релокации или обучении за рубежом по профессии, по которой нет дипломов, или подтвержденное образование может быть приравнено к подтвержденному стажу по профессии — оп, у вас есть декларации за нужное количество лет, и виды деятельности как раз те, что нужно. Более того, в случае эмиграции, умение считать и платить налоги за себя самостоятельно — полезная привычка, во многих интересных для жизни странах так и происходит.
Пенсии и прочая социалка — вопрос сложный, мы на него посмотрим ниже, когда будем разбирать конкретные варианты.
Считаю, что введение нового налогового режима для самозанятых — это огромный шаг вперед в развитии бизнеса. Почему это хорошо?
  • Очень низкая налоговая ставка 4%—6%.
  • Не надо подавать никуда никакие бумаги, все делается через приложение.
  • Легкость учета и оплаты налога.
  • Пенсионные взносы становятся добровольными. Каждый сам несет ответственность за размер своей пенсии. Хочешь пенсию больше — платишь больше в ПФР. Хочешь получить максимум здесь и сейчас, получишь меньше в будущем.
Ну и наконец, маркетплейсы и фриланс-биржи, находящиеся в российской юрисдикции, смогут нормально работать с безопасными сделками. Раньше это было исключено, так как налоговые органы требовали уплату ими НДФЛ и пенсионных взносов за фрилансеров. А это минимум 13% НДФЛ + 20% ПФР. Конечно, так работать было невозможно — иностранные биржи из-за этого получали преимущества. Похоже, скоро это уйдет в прошлое, и уровень бирж и маркетплейсов в рунете существенно улучшится.
Юлия Садыхова-Котова
руководитель Kwork.ru
Окей, продано, как можно отдать денег государству и не переплатить?
Сейчас начнется сравнительная арифметика.
Как физическое лицо (ФЛ)
Как это работает. Вы заключаете с контрагентом договор на оказание услуг или выполнение работ, он же договор гражданско-правового характера (ГПХ), получаете по итогу сумму, о которой договорились, а все налоги платит работодатель.
Плюсы: Никакой возни с отчетностью и декларированием, минимум бумаг — только договор и, может быть, акт к нему.
Минусы: Налоги за вас платит работодатель. Это значит, что если у вас договор, по которому вы на руки получите за работу 100 000 рублей, контора заплатит за вас:
  • НДФЛ 14 942 ₽.
  • Взнос в Пенсионный фонд и Фонд Медицинского Страхования! Да-да, обычно эти взносы забывают учесть, но они составляют значимый кусок той суммы, которую работодатель на самом деле потратит на оплату вашей работы. На 2018 год это:
    • 22% в ПФР (от суммы с учетом НДФЛ, ага), 25 287 ₽ соответственно;
    • 5,1% в ФОМС, 5 862 ₽.
Полная стоимость вашей работы для работодателя — 146 091 ₽. Сто тысяч — вам, остальное — государству. При этом бухгалтер контрагента ругается: «Еще один ГПХ-шник, сколько можно» — это вообще не самый любимый тип взаимодействия для компаний. Налогов за вас они платят много, а сам тип договора, при всей популярности, несколько сомнительный.
По договору ГПХ, в отличие от трудового, работнику не положено больничных, отпускных и прочего соцпакета, и работодатель экономит на еще одном налоге, в Фонд Социального Страхования, ФСС, 2,9%. (Ну и еще 0,2% на несчастные случаи, но это мелочи на общем фоне). Но государство тоже не глупое, и если ловит контору на таком — признает договоры ГПХ трудовыми и обязует работодателя возместить все недоуплаченное. Не вам, конечно — у вас как была сумма по договору, так и есть, — а в фонды. Так что много и часто работать по ГПХ предусмотрительные работодатели не любят.
Вычеты. Если что-то заплачено, стоит проверить, нельзя ли что-то вернуть обратно. Плательщик НДФЛ по закону имеет право на вычеты за дорогостоящее медицинское лечение (стоматология туда часто входит), за платное обучение (в том числе автошколу или детсад для ребенка), единоразовый вычет за приобретение недвижимости, на благотворительность, и вычет на Индивидуальный инвестиционный счет. Все эти вычеты оформить хлопотно, но вполне реально.
Подводные камни: Все плюсы отменяются, если это договор ГПХ между двумя физлицами. Наниматель-физлицо не может быть вашим налоговым агентом, и в этом случае НДФЛ, взносы в ПФР и ФОМС вы должны будете заплатить самостоятельно.
В конце года нужно будет заполнить и отправить декларацию по форме 3-НДФЛ, и хорошо если это был один договор за год, а если их было каждый месяц по пять, то каждый придется указывать отдельно. А еще нужно будет зарегистрироваться самостоятельно в Пенсионном фонде и Фонде медицинского страхования, и сделать платежи в них. Этот пункт любят пропускать по незнанию или от желания сэкономить, но по закону гражданин обязан выполнить и эти платежи. Периодически ФОМС и ПФР обнаруживают отчисления в налоговую и приходят со штрафами и требованиями доплатить.
Но даже регулярная подача 3-НДФЛ не избавляет от вопросов от государства, если по этой форме видно, что вы регулярно и доходно занимаетесь какой-то деятельностью. С точки зрения государства, ГПХ — разовый договор, и постоянное использование (даже и с разными заказчиками) для налоговой сразу пахнет тем самым незаконным предпринимательством, а для трудовой инспекции — ущемлением ваших прав.
Арифметика. Она нам понадобится, чтобы наглядно сравнить, сколько придется заплатить на разных режимах. Для ровного счета, у нас средняя зарплата 100 000 ₽ в месяц.
Годовой доход 1 200 000 ₽. НДФЛ за год — 156 000 ₽. Скрытая часть налогов, которую работодатель заплатит за вас — еще около 396 тысяч рублей за год. Возможно, он бы разделил ее часть с вами, если бы мог не платить в фонды.
Как самозанятый. Налог на профессиональный доход.
Создатели закона о самозанятых попытались закрыть как раз промежуток между людьми, регулярно работающими по ГПХ или вовсе безо всяких договоров, и теми, кто оформился в разного рода юридические лица. И, как ни странно, основным посылом разработчиков закона явно было «Давайте мы сделаем вам Реально Просто Платить Налоги, может быть хоть тогда, вы будете это делать?!»
И, кажется, им это удалось.
Закон о Налоге на Профессиональный Доход, определяющий новый статус самозанятого (не тот, что только про нянь и репетиторов) и порядок отчетности, окончательно подписан и опубликован только 30.11.2018, и сейчас все рассуждения о практической реализации этого режима налогообложения основаны только на тексте положений Закона. Предположить, насколько живая практика разойдется с тем, что записано, пока сложно. Обычно, после выхода закона, пару лет пишут разные пояснительные письма и разъяснения о том, как этот самый закон применять в спорных случаях, или в тех, что не влезли в описание с самого начала.
Как это работает. С 1 января 2019 года гражданин, ведущий деятельность в тестовых регионах (Москва, Московская область, Калужская область и республика Татарстан) может зарегистрироваться в качестве Самозанятого, и вместо обычного НДФЛ и социальных взносов платить 4% от полученных доходов при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. При этом не обязательно быть прописанным в этих регионах — если можете доказать фактическое ведение деятельности в тестовом регионе, тогда все ОК, можно.
Зарегистрироваться можно будет:
  • в приложении «Мой Налог» (не ищите в маркетах и сторах, его пока нет),
  • через личный кабинет на сайте налоговой,
  • через банк.
После подтверждения регистрации и при получении дохода, нужно будет в том же приложении отмечать этот самый доход и выставлять чеки. Затягивать нельзя, отметить операцию нужно в тот же день, когда получен перевод (или наличные), иначе штрафы. В начале следующего месяца, до 12 числа, приложение само посчитает итоговую сумму налога и до 25 числа нужно будет оплатить. То есть, например, налоги за январь оплачиваются с 12 по 25 февраля. Если все налоги уплачены в срок — все, никаких больше бумажек и отчетности. Декларацию в конце года или когда-либо на этом налоговом режиме подавать не надо.
Важные условия для применения этого налогового режима:
  • У вас не должно быть сотрудников. Самозанятый — сам за себя.
  • Нельзя переоформить так имеющиеся трудовые отношения, для этого придется разорвать имеющийся трудовой договор и не работать с этим работодателем два года. Но можно совмещать работу по этой схеме с параллельными привычными трудовыми договорами. Например, у вас есть штатный наниматель, с ним все как обычно, зарплата два раза в месяц, налоги уплачены за вас. А заказы на стороне вы оформляете как самозанятый.
  • Максимальный доход в год — 2,4 млн. руб, то есть в среднем 200 тысяч рублей в месяц.
  • Нельзя применять этот налог для продажи недвижимости, машины и прочего личного имущества, зато можно оформлять по нему доход от сдачи жилья в аренду.
Плюсы. Если все, включая приложение «Мой Налог», будет работать так, как описано в законе, то схема выглядит идеально простой и удобной.
  • Для начала — это самая низкая процентная ставка на доход в России, а из фиксированных ставок и в мире в целом.
  • Нет дополнительных и скрытых налогов. Ничего кроме этих 4% или 6% платить не надо, и ни в каких фондах регистрироваться тоже (разве что по собственной инициативе).
  • Нет фиксированных платежей, которые пришлось бы платить независимо от того, есть у вас доход, или нет. Нет дохода — нет налогов. (У ИП на обычных для них системах налогообложения, например, не так)
  • Нет автоматического слежения за вашими счетами. По крайней мере, так описано в доступных сейчас документах. «Мой Налог» не следит за каждой транзакцией в банке, все операции вводятся отдельно (возможно будет какая-то интеграция, но каждая операция прихода совершенно точно не маркируется как доход по умолчанию. Не надо будет оправдываться за перевод за пиццу, или возврат долга). Вы указываете только то, что считаете доходом, причем не только на карточные счета, но и то, что получили наличными, и даже на счета третьих лиц, если уж так вышло.
  • Не нужно открывать отдельный расчетный счет и платить за его обслуживание. Не нужны услуги бухгалтера для расчета налога или подготовки декларации.
  • Не нужна онлайн-касса. С лета 2018 года в попытках разобраться с исполнением закона об Онлайн-Кассах пролились литры слез: как же подключать, устанавливать и жить с кассами тем, кто получает наличные деньги от физлиц. В режиме для самозанятых обязательный чек формирует «Мой Налог» и отсылать его контрагенту будет тоже сам. Возможно придется отдельно оплатить услуги оператора фискальных данных (сейчас это ≈3000 ₽ в год). Зато не надо покупать отдельный кассовый аппарат, мучиться с подключением и платить за обслуживание.
  • Фиксированная ставка налогов на 10 лет. В законе прописан запрет на изменение ставок на период проведения эксперимента, а это дает некоторую гарантию от «я сегодня зарегистрируюсь, покажу доходы, а завтра мне выкатят 30% на доход».
  • Регистрация в качестве самозанятого снимает с гражданина ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. На этом режиме физлица официально могут вести бизнес без статуса ИП или юрлица.
Минусы:
  • Территориальная привязка к тестовым регионам. Как и когда будет расширяться эксперимент, если его признают успешным, и по каким критериям будут признавать — пока не ясно.
  • Нет взносов в Пенсионный Фонд. Да, выше написано, что нет скрытых налогов, но и отчислений в ПФР в этом режиме тоже нет. Пока предлагается или самостоятельно идти в ПФР, и платить произвольную сумму на собственную старость... Ну или у вас уже есть альтернативные способы организовать собственные накопления на пенсию — в таком случае, возможность распоряжаться этими средствами даже плюс.
  • Не ясно, по каким документам можно будет подтверждать собственную добропорядочность для кредитов, виз и прочих организаций. Декларации нет. Вероятно, это определится в течение первого же года эксперимента.
  • Отсутствие правоприменительной практики. Когда какая-то налоговая система уже устоялась, есть те, кто набил на ней шишки до вас, и кроме форумов с попытками разобраться, появляются официальные разъяснительные письма от Минфина, налоговой и прочих контролирующих организаций.
  • Возможно, первое время придется объяснять юрлицам, что ваш статус самозанятого для них не хуже, чем ИП, и документы, которые сформирует «Мой Налог», будут достаточны для закрытия договора бухгалтерией нанимателя. Слово какое-то новое, «самозанятый», как это так: не ГПХ, и налогов за него платить не надо. С шансами, что придется проводить ликбез.
  • Приложение «Мой Налог» должно начать работать вот буквально с 1 января, но его по-прежнему никто не видел в глаза и оценить степень удобства пользования, или хотя бы просто стабильность работы тоже не выйдет.
Вычеты:
  • Свежевписавшимся в систему налога на доходы полагается стимулирующий вычет в 10 000 ₽ от суммы налогов. Работает эта схема прихотливо, но общая логика такова. Первое время вы будете платить 3% налогов от физлиц и 4% от юрлиц, пока вычет не закончится. А потом как договаривались — 4% и 6% соответственно. Считать это все приложение будет само, дополнительных телодвижений не нужно.
  • А вот вычетов по НДФЛ, которые можно было получить при работе с ГПХ, тут нет. Тоже простое правило, нет уплаты НДФЛ (вместо него «налог на профессиональный доход») — нет вычетов.
Арифметика. Те же 100 000 ₽ ежемесячно и годовой доход 1 200 000 ₽ — и налог на доход будет варьироваться от 48 000 до 72 000 ₽ в год (в зависимости от ваших контрагентов), с поправкой на первый вычет — 38 000–62 000 ₽.
Как индивидуальный предприниматель (ИП)
До «закона о самозанятых», стать индивидуальным предпринимателем было единственным вариантом легализации. Правда, обычно на это идут вынужденно, опасаясь и бумажной работы, и штрафов за ошибки. Ну, или приготовившись платить ещё и бухгалтеру.
Статус индивидуального предпринимателя позволяет выбрать из нескольких разных налоговых режимов. Самые распространенные — это Упрощенная Система Налогообложения (УСН), и их бывает целых два вида. В одном случае налоги считаются как 6% от всех полученных доходов, и это называется УСН «Доходы». Во втором — это 15% (а региональная ставка может быть и ниже) от разницы между доходами и расходами, УСН «Доходы минус расходы». Важно, что расходами на этом режиме считается не кофе по утрам и регулярная закупка продуктами, а подтверждаемые чеками и имеющие экономическое обоснование затраты на выбранную деятельность, еще и при условии их корректного оформления. В 90% случаев работникам интеллектуального труда вариант «Доходы минус расходы» будет не выгоден, поэтому мы сосредоточимся на «Доходах».
Кроме УСН нас ещё интересует патентная система.
Что общего у ИП на всех этих разных режимах налогообложения?
  • Это специальным образом зарегистрированное физическое лицо, у которого, кроме регистрации, есть отдельный счет в банке, реквизиты, и, если очень хочется, то печать. Можно даже с логотипом.
  • ИП каждый год уплачивает государству фиксированную сумму страховых взносов в ПФР и ФОМС. В 2019 году это 36 238 ₽ (+1% от дохода выше 300 000 ₽) Есть доход, нет дохода — фонды это не волнует, взнос должен быть уплачен.
    Хорошая новость: если доход все же был, то на некоторых режимах налогообложения сумму взноса можно из этого дохода вычесть, оформляя платежи определенным образом. Так что при правильном подходе, если по ИП есть обороты и налоги, они полностью покрывают сумму соцвзноса. Но если работа по какой-то причине встала, то платить всё равно придется.
  • Виды деятельности. При оформлении ИП надо вдумчиво посидеть над списком кодов видов деятельности, по которым собираетесь работать. Формально работать можно будет только по тем, что выбраны при регистрации или потом добавлены отдельным походом в налоговую.
Хорошие новости для тех, кто уже ИП. С 1 января 2019 года индивидуальный предприниматель имеет право перейти на налог на профессиональный доход. Для этого нужно так же подать заявление о регистрации как самозанятый через приложение, а потом уведомление о переходе на новую систему налогообложения. Условия те же: нет сотрудников, ограничения по суммарным доходам 2,4 млн ₽ в год. Если доходы перевалили за лимит — использование режима налога на профессиональный доход нужно будет прекратить и вернуться на более привычные системы налогообложения. А с нового года можно снова вернуться, с новым лимитом. Количество переходов не ограничено. И да, на режиме «налог на профдоход» вы не платите страховые взносы! А если на часть года вернуться на УСН, то платить нужно будет только за период, проведенный на этой самой УСН.
УСН «Доходы» (6%)
Как это работает. С 1 января 2019 года при регистрации через сайт налоговой даже пошлину платить будет не нужно (но нужно иметь цифровую подпись).
Ну или по старинке:
  • заполняете спецформу,
  • заявление на выбор формы налогообложения,
  • платите пошлину в 800 ₽,
  • едете в вашу ИФНС, обслуживающую ИП (не всегда это ближайшая или та, что относится к вам по прописке. Например, в Москве в 2018 году регистрацией ИП занималась только 46-я Налоговая в Походном проезде).
И через три дня (или через час, если вы смогли подать заявление через сайт) вы обладатель ОГРНИП, регистрационного номера. А еще через пару часов вам начнут обрывать телефон банки с предложением открыть свой расчетный счет именно у них, готовьтесь.
Процедуру регистрации ИП продолжают упрощать, и к тому же есть тьма сервисов, позволяющих заполнить с вами формы документы и проверить, все ли вы взяли.
Большая часть банков сразу предлагает онлайн-бухгалтерию, которая хорошо справляется с расчетом налогов и соцвзносов на этом режиме. А если этого недостаточно, есть специальные сервисы вроде «Эльбы», «Кнопки» или «Моего дела». Или, по старинке, найти живого бухгалтера, если совсем не хочется разбираться.
ИП платят соцвзнос в конце квартала и налог в начале следующего, и хотя все сервисные службы напомнят про сроки, нужно понимать, что накопленная за три месяца сумма налога или соцвзноса уже может выглядеть слишком внушительно, чтобы просто вынуть ее из кармана. Чем больше обороты — тем больше нужно планировать налоговые платежи заранее.
Декларация за текущий год формируется (если пользоваться помогающими сервисами — в полуавтоматическом режиме) и отправляется в налоговую в начале следующего. Если все хорошо, и у налоговой не будет к вам вопросов, — на этом год закрыт.
Плюсы. Индивидуальные предприниматели — привычная и понятная для юрлиц форма контрагента, они не делают при слове ИП сложных лиц, радуются нормальным реквизитам и тому, что налоги по этому договору платить придется вам самому (хотя могут поворчать из-за отсутствия НДС).
  • Начиная от ≈605 тысяч рублей в год, сумма соцвзноса полностью покрывается налогами за этот период, и по сути вы платите только налог (упростим расчет, забыв про 1% — еще около трех тысяч). При этом вы уплатили и в пенсионный фонд, и за обязательное медицинское страхование, и никому ничего больше не должны по социальной части.
  • Огромный выбор полезных программ. Банки любят владельцев ИП, предлагают при открытии счетов свои бухгалтерские программы, чаты, сервисы для формирования и учета договоров, актов и отслеживания оплаченных/неоплаченных счетов. А так же щедро насыпают промо и скидки на рекламные рассылки, бухгалтерско-кассовые сервисы, CRM, телефонию и чего только ни.
  • Обкатанная годами и тысячами людей схема. Вот уж где на каждый вопрос «здравствуйте, я ИП и у меня...» есть личный опыт кучи людей и разъяснения разных органов.
  • Фиксированная ставка налога. Независимо от источника дохода, природы, погоды и настроения. Не надо думать. Пришел доход — отсчитайте от него 6%. (Заложите сразу, оговаривая с заказчиком стоимость услуг по договору.)
  • Для оптовых магазинов, поставщиков всякого по хорошим ценам вы теперь полноценное юрлицо с возможностью оплаты по безналу.
  • Если вы будучи физлицом работаете из-за рубежа и проводите на родине менее 183 дней, вы становитесь налоговым нерезидентом, и ваши доходы облагаются неприятной ставкой в 30%. Работа через ИП на УСН позволяет избежать этой неприятности, сохраняя все те же честные 6% и кристально чистую совесть.
Минусы. Основной минус, о который спотыкаются, решая открывать или не открывать ИП — это сакраментальное «А если у меня не будет доходов?». Да, если не будет доходов, все равно придется уплатить ежегодный социальный взнос. И декларацию придется подавать все равно, так называемую «нулевую».
  • Обслуживание счета для ИП в приличном банке стоит дополнительных денег. Без отдельного счета ИП работать не может. И тут, в принципе, бывают аттракционы невиданной щедрости, но не всегда они будут в том банке, где вы бы хотели.
  • Мало платить по обязательствам вовремя, нужно планировать доходы для того, чтобы оптимально уменьшить налог на сумму оплачиваемого соцвзноса. Оплатил мало сейчас, переплатил или решил, наоборот, выплатить побольше в следующем квартале — потерял право на уменьшение налога. Это не очень сложная схема, но она требует первичного понимания и некоторой внимательности.
  • С большей вероятностью, чем к физлицу, могут прийти с налоговой проверкой (например, чисто за компанию при проверке кого-то из ваших работодателей). Запросят ваши договоры, посмотрят на банковские движения, и если там порядок — просто потратят время. Но волноваться вы будете все равно.
Подводные камни. ИП по-прежнему не платит НДФЛ, а значит — не имеет права на вычеты из него. А стимулирующих отдельных вычетов для индивидуальных предпринимателей не придумали.
Многие банки предлагают процент на остаток по счетам ИП, но надо помнить один нюанс. Физлицо освобождается от налога на доход, полученный как процент на остаток или еще какой вклад на своих счетах. А вот к ИП это не относится. Получили 100 ₽ дохода в конце месяца на счет ИП? 6% заплатите, пожалуйста. (Лайфхак — перевод со счета ИП на счет физлица в том же банке с тем же процентом на остаток чаще всего не стоит владельцу счета ни-че-го.)
Арифметика. Опять же, 100 000 ₽ ежемесячно. Фиксированный соцвзнос на 2019 год — 36 238 ₽, +1% от суммы свыше 300 000 ₽ — еще 9 000 ₽. Итого 45 238 ₽. Эта сумма меньше налога за год, и, если вы все сделаете правильно, налог можно будет уменьшить на эту же сумму.
То есть за год вы заплатите 72 000 ₽ — тут уже никаких вариаций в ставке, как у самозанятых, нет.
ИП на Патентной системе (ПСН)
ПСН — это такой специальный налоговый режим, в котором вы заранее покупаете патент на определенный вид деятельности и не сдаете никакой налоговой декларации.
Как это работает. Патент придумывали как способ упростить физлицу всю эту возню с расчетом налогов. Государство выбрало ряд видов деятельности, прикинуло, сколько денег можно на них заработать, в зависимости от количества сотрудников (на патентной системе их в принципе не может быть больше 15, но все равно некоторый разброс), региона, площади жилья (если это сдача в аренду), и посчитало свои условные 6% от этой суммы и назначило это ценой патента. Покупка патента, по сути, гарантирует уплату среднеквадратного налога. При этом неважно, сколько удастся заработать на самом деле — что, естественно, и минус, и плюс системы.
Вторая сложность в том, что нельзя просто купить патент на какую-то деятельность — нужно сначала зарегистрироваться как ИП. А ИП, как мы помним, платит фиксированный социальный взнос, но в случае патентной системы сократить на него налоги нельзя.
То есть все плюсы и минусы такого ИП на патенте будут очень сильно привязаны к тому, какой же деятельностью собирается заниматься предприниматель, и сколько стоит сам патент.
Плюсы. Если ИП не ведет никакой деятельности, кроме той, на которую куплен патент — можно не подавать никаких деклараций. Заплатил взнос и стоимость патента, и на этом все.
  • Если доходы ИП от патентуемой деятельности всё-таки больше заложенной в цену патента суммы (плюс взносы) — он может сэкономить.
  • Патентную систему можно сочетать с УСН. И наоборот. То есть можно выбрать наиболее выгодный экономически патент на какой-то вид деятельности, а на другой, менее выгодный по патенту, но актуальный — отчитываться под 6%, имея плюсы обеих систем.
Минусы. Кроме очевидной прихотливости стоимости самого патента, сложность начинаются, если вы хотите заниматься не только ремонтом или только программированием. В таком случае надо или покупать отдельный патент на каждый вид деятельности, или те доходы, которые не подпадают под патент, все же оформлять по УСН, со всеми вытекающими декларациями и прочей дополнительной отчетностью.
Арифметика. Стоимость патентов штука прихотливая и рассчитывать ее каждый раз приходится индивидуально. Сделать это можно на сайте налоговой. Предположим, что у нас есть ремонт техники, программирование, или дизайн, и они могут быть в разных регионах нашей родины. И это важно. Считать будем на 2018 год, потому что к будущему налоговая пока не готова.
Расчет для Москвы
Расчет для Московской области
Стоимость патента на деятельность по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования в Москве — 300 000 ₽. То есть налоговая предполагает, что вы за год заработаете минимум 5 000 000 ₽, зато количество наемных работников перестает играть какую-то роль в расчете. А вот в Московской области, если вы ИП и работаете один, цена патента — 12 528 ₽, но если нанять работников, стоимость увеличится пропорционально. Та же история с программистами или, как выражается налоговая, — с теми, кто «оказывает услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных».
С другими подходящими видами деятельности разница не такая колоссальная, но логика сохраняется. И все это, не вычитая соцвзнос, а значит смело прибавляем за год те же 36 тысяч.
Если брать «минимальные настройки», и самый дешевый патент в самом дешевом регионе, то в год уплатить придется 36 238 + 12 000, то есть 48 238 ₽.
Что же со всей этой грудой вариантов делать?
Заниматься прикладной комбинаторикой.
  • В первую очередь, понять, чем вы вообще занимаетесь и на каких условиях. Может быть, у вас основная часть дохода — это то, что вы готовы легализовать, став самозанятым или ИП. А может у вас есть одна-две приработки в год, и тогда будет достаточно договоров ГПХ.
  • Какой у вас средний доход в месяц, в год, и планирует он расти, или наоборот, падать. Меньше 2,4 млн рублей в год? Возможно, ваш выбор — самозанятость.
  • Хотите ли вы расширяться и заводить наемных сотрудников, или продолжать работать сольно. Самозанятость — только для одиночек, а у ИП есть варианты.
  • В каком регионе вы работаете, и планируете ли продолжать. Или вы вообще собираетесь уехать в Таиланд и работать оттуда. Среди вариантов налогообложения ИП есть, из чего выбрать.
Особого смысла в самозанятых я не вижу, так как крупные клиенты все равно договор на работу с физическим лицом делают сами с оплатой всех налогов. Мелким клиентам все равно, есть ли у фрилансера регистрация или нет. В целом от этой идеи про самозанятых у меня странные ощущения, непонятные. И в условиях когда у клиентов, и у тебя как следствие, снижаются продажи это точно не вопрос первостепенной важности.

Мне ближе и понятнее патентная система, в Подмосковье она хорошо работает. Нужно платить только раз в год фиксированную сумму за разрешение на один вид деятельности и все. Ни каких танцев с бубнами и расчетами процентов от каждой сделки.
Алена Гейзер
фриланс-дизайнер
Я давно работаю как ИП. Пока менять ничего не собираюсь. Впрочем, если практика покажет, что самозанятым даже с налогами быть проще, чем ИП — закроюсь, разумеется, и перейду на самозанятость.

Давайте начистоту: самозанятый потому так и называется, что полностью сам для себя всё делает, верно? Это как бы «внутренняя эмиграция» такая — мне от чиновников ничего не надо, вот пусть и они меня не трогают. Но теперь оказывается, что и эти люди что-то кому-то должны не пойми за что. Им ничего не должны — а вот они почему-то оказываются в долгах.
Дмитрий Урюпин
фриланс-звукорежиссер
Еще на заре своего фрилансерского пути я оформил ИП. Нет, не потому что такой честный. Просто это открывает путь к более серьезным проектам и большим бюджетам. Но с новым законом отчасти согласен. Все мы хотим получать медицинское обслуживание, бесплатное образование, охрану и защиту. Однако почему-то мало кто хочет за это платить. Если ты или твои дети получают от государства что-то бесплатно, а ты налоги не платишь, то за это обязательно платит какой-то другой налогоплательщик. По-моему, это нечестно.
Иван Родионов
фриланс-копирайтер
Если вы еще ничего не пробовали, и готовы войти в мир налогообложения — самозанятость и налог на профессиональный доход придумали специально для вас.
Если вы опытный ИП, то наверняка уже прикинули, выгоднее вам перейти на режим для самозанятых, или остаться на УСН. Увы, нельзя одновременно быть на УСН для своих контрактов с юрлицами, и самозанятым для подработок с физлицами.
Если вы тот, кому подходит патентная система, или даже уже купили парочку — вам есть с чем сравнить, оценив свои реальные доходы, и посмотреть, что интереснее в наступающем налоговом году.

Комментарии 94

    +14
    А теперь ждем статью о том, как сделать так, чтобы налоги тратились на улучшение жизни, а не на всякое /вырезано цензурой/
      +6
      чтобы налоги тратились на улучшение жизни
      Забыли добавить «рядовых граждан». Ибо есть мнение, что текущие уплаченные налоги тоже улучшают чью-то жизнь.
      +17

      Хорошая попытка, налоговая инспекция, но нет. Фрилансер и так платит кучу налогов, покупая товары и услуги обложенные НДС, акцизами итд.

        +13
        А какую ответственность несёт государство за заморозку перечислений в пенсионный фонд?
          +1
          Какое государство? Какая заморозка? «Ми таки тут ни при чем»
          +1
          Плюсы. Если ИП не ведет никакой деятельности, кроме той, на которую куплен патент — можно не подавать никаких деклараций. Заплатил взнос и стоимость патента, и на этом все.


          А что делать с валютными доходами на патенте? Налог на курсовую разницу при любых обменах начисляется на УСН, даже если платёж получен по патенту. Аналогично про процент, начисленный банком по открытым счетам.
            +1
            Была вот отдельная статья с Точкой про легализацию доходов в валюте. Посмотрите, должно быть полезно в контексте вопроса — habr.com/article/428966.
              +1
              Про процесс получения дохода в валюте — это всё понятно. Вопрос вызвала фраза: «можно не подавать никаких деклараций». Как это возможно, если при любом раскладе получается доход, не соответствующий виду деятельности по патенту?
              0
              Аналогично про процент, начисленный банком по открытым счетам.

              Да, процент на остаток считается доходом. Так что или выводить оттуда деньги, или открывать счет у кого-то, кто не начисляет проценты, такое.
              0
              Будет ли банк открывать валютный счёт самозанятому и принимать на него платежи от зарубежных заказчиков?
              Будет ли требоваться паспорт сделки для прохождения валютного контроля?
              Эти вопросы нигде особо не раскрываются, хотя в IT очень много людей работает с иностранными заказчиками.
              Иначе, всё таки, этот закон выглядит, как для «нянь и репетиторов» на первый взгляд.
                0
                Я как-то спросил в Тинькофф — может ли мне человек из-за границы перевести деньги на счёт в их банке. Это был даже не фриланс, а просто купил книгу и отправлял ее человеку в Норвегию. Мне в поддержке сказали — нельзя. Пришлось через палку переводить.
                  0
                  Transferwise и нет проблем
                    –1
                    Биткоин — и нет ни проблем, ни комиссии.
                      0
                      На самом деле комса конечно же есть. Поменять условные рубли/доллары на бтц, переслать и вывести обратно на фиат — за всё нужно отдать процент.
                        0
                        И рисковать быть заблокированным тем же Сбером по тому же 115ФЗ
                          –3
                          Блин, прости, конечно, но ты недоразвитый что ли?
                          Да и так все твои счета под контролем. У меня, к примеру, автоматом заморозили средства, когда квартплату забыл заплатить.
                  +1
                  Тут, как и с любым экспериментальным законом, пока непонятно и разъяснений нет.

                  Вопросы соберем и по мере появления информации сделаем еще один пост — про работу самозанятых с иностранными клиентами.
                    0
                    Это будет очень круто!
                  +8
                  ИП и самозанятые — выгоднее компаниям потому что надо меньше платить и на них вся ответственность.
                  ИП — это прямой путь в тюрьму и остаться без жилья: ИП — ответственное лицо, и нет смысла его брать и рисковать собственной шкурой, когда есть ООО.
                  Так, на 2017 год число уголовных дел против предпринимателей было ~ 270 000, при ~ 5 700 000 предпринимателей. Вместе с этим за 2017 год ~50% осужденных предпринимателей являлись ИП.
                  С учетом Вами написанного о бесконечных проверках ИП и ситуацией в стране, никто вас не застрахует от звонка человека с погонами и угрозами посадить из-за нахождения того, чего нет. А если вы еще и лайкаете фоточки условного господина Н или слушаете не ту музыкальную группу, риск проблем значительно возрастает.
                  Расскажите лучше как списать в ООО какие-либо платы (например, на бензин, ремонт автомобиля или еду в «офисе») в раздел убытков чтобы в итоге минимизировать плату налогов.
                    0
                    закон о субсидиарной ответственности для ООО
                      0
                      Только повод не выходить из тени. Теперь понимаю почему многие так делают.
                    0
                    Если купить патент на работу в Московской области, то заказчикам с регистрацией в Москве надо будет отказывать? А если окажется, что самый крупный заказчик соврал про регистрацию и оказался из Москвы, в конце года попадаешь на сотни тысяч штрафа?
                      0
                      Патент получается на место ведения деятельности, где при этом зарегистрирован клиент — дело десятое. Ну то есть если вы айтишник или там дизайнер и сидите работаете в области хоть на московских клиентов, хоть на владивостокских — ок, если вы, скажем, сантехник, и с патентом, выданным в области, чините трубы в Москве — не ок. Ну и при аренде офиса в другом регионе тоже могут возникнуть вопросы.
                      Ну и не подпадающее под патент (что по виду, что по региону) всегда можно провести по УСН, и, до определенного момента, скостить на сумму взносов.
                      +16
                      Ухх сейчас будет много боли и ненависти.

                      Про налоговую и прочую хрень — есть ли вообще примеры именно из ИТ, как людей наказывали за неузаконенный фриланс? Я ни об одном не слышал. Зато очень любят этим пугать.

                      В итоге:

                      Работаешь сам на себя вчерную:
                      1. Получаешь все деньги за свой труд
                      2. Не отдаешь на яхты и мерседесы чиновникам
                      3. Получаешь деньги быстро, просто

                      Работаешь легально:
                      1. Отдаешь на яхты и мерседесы чиновникам налог на доход
                      2. Постоянно наготове вазелин, потому что гребаная налоговая в любой момент может тебя отыметь, заблокировав все счета. Причем работают там зачастую некомпетентные мудаки, которые сами косячат, но бегать и доказывать что не верблюд будешь ты. С горящей жопой, заблокированным счетом, шишом в кармане и сроками в 30 дней на получение всяких дебильных справок (которые на деле делаются за пять минут нажатием одной кнопки, но НЕ ПОЛОЖЕНО).
                      3. Отчисляешь на пенсию (ХАХА) и на ОМС (дважды ХАХА).
                      4. Вынужден заниматься отчетностью (фрилансерам без сотрудников попроще, но все равно надо или самому отчеты делать и платежки заполнять, или платить за онлайн-бухгалтерию)
                      5. Вынужден держать ИПшный счет в банке, за что банк тебя тоже будет драть и драть комиссии за каждый чих и перевод, по паре тысяч в месяц за обслуживание. Дико выглядит на фоне бесплатных карточек и счетов для физлиц.
                      6. Рискуешь нарваться на проверки и блокировки от банка. КОКОКО ВЫ ПЕРЕВЕЛИ ИП, КОТОРЫЙ ПЕРЕВЕЛ ООО, КОТОРЫЙ ПЕРЕВЕЛ ДРУГОМУ ООО, КОТОРОЕ ПЕРЕВЕЛО ИП, КОТОРЫЙ ЗАНИМАЛСЯ ОБНАЛОМ, В ИТОГЕ МЫ ЗАБЛОКИРУЕМ ВСЮ ЦЕПОЧКУ КОНТРАГЕНТОВ
                      7. Вынужден общаться с тупорылыми курицами из валютного контроля, которые ничего не знают про оферты, плеймаркеты, стим и прочие источники денег из-за рубежа и не признают ничего кроме договора на стопицот страниц и гребаных актов о выполненных работах (которые иностранные заказчики, особенно на фрилансе, не горят желанием подписывать ибо не понимают что это за херь, а уж гугл или вальв точно не будет с тобой ничего подписывать).

                      Боль собрана по собственному опыту и отзывам знакомых.

                      Не ходите, дети, в налоговую гулять.

                      Отдельный смех, помню, удивление женщины в налоговой, которой я принес заявление на регистрацию ИП. На меня посмотрели как на дурачка и пробормотали что-то типа «надо же, кто-то еще легальный бизнес у нас хочет делать».
                        +4
                        Еще забыли добавить, что банк тоже может заблокировать счет ИП без предупреждения, и может заставить уйти, подарив 30% всех денег с расчетного счета банку.
                          –2
                          Работаешь сам на себя вчерную:


                          Мне кажется, тут пропущен основной пункт — 4. Нарушаешь закон.

                          Все эти вскукареки, про яхты и прочее — не более чем повод оправдать свою собственную нечистоплотность. Уровень коррупции высокий? Высокий. Освобождает ли это от необходимости платить налоги? Нет.
                          • НЛО прилетело и опубликовало эту надпись здесь
                              0
                              Интересная логика. Уверен, чиновник, который через фирму-помойку пилит бюджет своего департамента, рассуждает точно так же.
                              • НЛО прилетело и опубликовало эту надпись здесь
                                  –7
                                  Странный вывод, учитывая что я отметил эквивалентность ваших рассуждений и рассуждений чиновника.

                                  Нет, и ваша логика (если вы уходите от налогов) и логика чиновника мне одинаково отвратительны и я буду рад, когда и вас (если вы уходите от налогов) и чиновника посадят на бутылку.
                              0
                              Они первые начали
                              0
                              Добавь сюда ещё онлайн кассы
                              разве ИП вообще может без них?
                                0
                                Если работает с компаниями по безналу — запросто. Кассы — для расчётов с физлицами.
                              +4
                              Это что, шутка? Фриланс — это же уникальная возможность уйти от государства!
                              Работайте в черную и требуйте оплаты в криптовалюте, приближайте анархо-капитализм.
                                +1
                                При такой низкой планке дохода как 2,4 млн. в год опция «самозанятого» фрилансера мало кому светит. А уж с поступление «доходов» на зарубежный валютную карту до нашей налоговой становится так же далеко, как до Луны.
                                  +2
                                  Я дико извиняюсь, но Госкомстат пишет, что зарплату больше ста тысяч в 2017 году получало 4,5% населения (4% от ста до двухсот пятидесяти, еще 0,5% — больше двухсот пятидесяти). Понятно что это не по фрилансерам статистика, но.
                                  Среднедушевой больше 70 тысяч — у 7,6% населения (выше там планки нет)
                                    0

                                    в IT зарплаты обычно итак ощутимо выше средних по больнице, а если на валютных заказчиков работать, так тем более.

                                      +1
                                      А как это противоречит приведенным цифрам?
                                      Плюс налоговый режим не писался специально под айтишников, да и зарплата-то как раз в эти самые 2,4 ляма не входит, только фриланс.
                                  0
                                  Хорошая статья! Спасибо!
                                  Единственное, я не пойму в чем разница между не плательщиком и самозанятым?

                                  Чем фрилансер отличается от самозанятого? Почему тогда первый печется о штрафах при не уплате, а второй нет?! Инициатива с самозанятыми принята только для ряда регионов т.е. почему я не могу быть самозанятым фрилансером из региона и не бояться штрафа, ведь формально для других регионов самозанятых нет
                                    +4
                                    Я не против платить налоги, вот правда.
                                    Но только когда я увижу что мой вклад окупится: будут хорошие дороги, кино станут снимать правильное (а то деньги-то у меня взяли, а отдают всяким там ушлым на кино, которое не только плохое, но ещё и обливает грязью (да, да, «Движение вверх»)), госслужбы будут работать как часы, а не «Ну давай 100500 бумажек, мы посмотрим и, может быть, ответим» (основано на реальной боли) и т. п.
                                    Вот такому государству я готов платить.
                                    А пока… нет, извините.
                                      0
                                      ну так по идее вот же предлагают: «давай минимальный налог сделаем и без бумажек»)
                                      Но я вас понимаю, конечно. А с другой стороны, если одни люди подлецы, это не значит, что мы с вами можем тоже быть подлецами, успокаивая себя тем, что «ну вон же они какие гады!». Так вижу.
                                        +2
                                        С ИП было тоже самое. Сказали «ну давайте сделаем все просто, дешево и без бумажек», а потом сделали кучу бумажек, дорого и еще с материальной личной ответственностью.
                                        Используют короткую память людей, идут к ним с новым обещаниями по принципу мышления типичного мошенника «вот мы их обманули, так мы не виноваты — они сами рады обманываться: и их запрос удовлетворили, и плату получили».
                                        Я бы на Вашем месте задумался все-таки, и проверил надежность и договороспособность лица, с которым ты заключаешь контракт. Написана ли ответственность за невыполнение обязательств в контракте? Все ли оговорено? В твоей ли доступности находится применение штрафных санкций и покроют ли они ущерб в случае отказа или невыполнения договоренности? Вот заморозили накопительный счет — как они будут возмещать экономический ущерб от невыполнения взятых обязательств? Я считаю что надо отказываться работать с такими лицами на таких условиях.
                                          +2
                                          Да чего все к материальной ответственности прицепились? Физлицо ее ровно так же несет.
                                      0
                                      Есть некоторые виды доходов, не облагаемые НДФЛ (продажа жилья, бывшего в собственности более 3 лет...)

                                      Может быть 3, а может и 5 лет. Зависит от способа и даты приобретения недвижимости.
                                        +3
                                        Хорошая попытка, но нет.
                                          +2
                                          Реальных плюсов и мотивации платить налоги, я не вижу, плохая попытка. Уплата налогов не дает ровным счетом ничего
                                            +1
                                            Как же ничего? А яхты начальникам? :)
                                            Ведь дорог-то у нас так и нет.
                                              0
                                              Ах, а про это я забыл, дядя чиновник икорки черной не покушает, куда это годиться
                                            0
                                            А как же стать самозанятым в других регионах? Деятельность в москве, татарстане и калужской области не веду. Как быть? ИП становиться желания нет.
                                              0
                                              Пока — никак, если взлетит — распространится и на другие регионы.
                                              –3
                                              На счет того, что нужно уходить от государства, так валите из государства! В чем проблема то? Я думаю, даже ребёнок знает, что такое налоги и почему их нужно платить. Какого хрена за обслуживание вас таких «крутых» и «свободных» бюджетной сферой должны платить налогоплательщики? И не нужно этого детского лепета про яхты и дворцы. Коррупция — отдельная проблема, и она не дает права прокидывать своих же сограждан. Все, кто считает, что налоги платить не нужно — и есть настоящие коррупционеры и именно из-за вас у бюджетников такие низкие зарплаты, поздравляю.

                                              Я лично и сам не ангел, ИП не регистрировал по указанным выше причинам (ну тяжел он для одного работника работающего на себя, как из пушки по воробьям), и по этому только рад тому, что наконец то появится удобный способ именно для фрилансера работать легально. Осталось только с этим разобраться теперь.
                                                +5
                                                Простите, а как уплата налогов поможет кому-то сделать что-то лучше?
                                                Уплатил налоги и… что? Сразу нашлись деньги на бюджетников и дороги?
                                                Ха! Сейчас тратят миллионы на хрень вроде «национальной OS» или поганое кино, а после уплаты тратить будут по назначению?
                                                Я понимаю что неуплата — не выход, но и уплата так же не поможет, только будет драть лишнее с того, что мы заработали туда, куда деньги не нужны (и яхты, и дворцы давно известный факт, спорить с ним глупо).
                                                P. S. Мы не коррупционеры, ибо «использование должностным лицом своих властных полномочий и доверенных ему прав, а также связанных с этим официальным статусом авторитета, возможностей, связей в целях личной выгоды, противоречащее законодательству и моральным установкам.» (с) Wiki.
                                                  +1
                                                  Неуплата уж точно ничему не поможет. И, нет, все проблемы одним мигом не исчезнут. И, да, в таком случае на дороги и бюджетников будет больше денег.

                                                  И пилить будут, и яхты покупать будут, и бороться с этим нужно отдельно. Заявление вида «ах он яхту купил, так я налог не заплачу» не работает, как бы вам того ни хотелось. На яхту коррупционер всё равно найдет, ему хуже неуплатой налогов не сделаешь.

                                                  P.S. Это была сложная метафора отсылающая к чиновникам и воровству, показывающая, что вы и сами, в таком случае не лучше.
                                                    +1
                                                    Нет, нет, нет, давайте зайдём с нужной стороны: кому поможет уплата налогов?
                                                    Пока не решится проблема тотальной коррупции, никакого плюса я не вижу.
                                                    Я платил налоги и не платил — одна фигня. А злые тётки в налоговых потому что им недоплачивают — это уже имя нарицательное.
                                                    Будут больше налогов платить — просто тырить больше будут, как выделяли крайне мало на бюджетников, так и продолжат. Или у тех, кто тырит миллиардами, вдруг закончится лимит на количество денег и они в потолок упрутся?
                                                    P. S. Тогда можно было как угодно оскорбить и выдать это за сложную метафору — одна же фигня.
                                                      0
                                                      Я и пытаюсь зайти с нужной стороны. Вы конкретно в данный момент путаете «тёплое» с «мягким». Уплата налогов — одно, коррупция — другое. Как коррупция не зависит от уплаты налогов, так и уплата налогов от коррупции зависеть не должна.
                                                        +3
                                                        Но она зависит!
                                                        Хорошо, давайте с другой стороны:
                                                        Я плачу налоги чтобы получать ништяки от государства в виде: хороших дорог, хорошего кино, приятного сервиса в гос. службах и т. п.
                                                        Я у нас этого не получаю.
                                                        Почему я должен платить?
                                                        И не надо мне «Вот никто не платит, поэтому и такой трындец». Платят. И многие (как минимум большинство, работающих по договору и за них работодатель платит), а улучшения нет.
                                                        Или что-то вроде: «Ну именно от тебя всё зависит, ты — Избранный налогоплательщик» — увольте, я не идиот. Ну или, хотя бы, заманивали бы сиськами.
                                                          +1
                                                          Вот в этом и главная ошибка. Мы не покупаем эти ништяки у государства, это несколько иные отношения. По этому я и говорю, мгновенно ничто не срастется. Необходимо одновременно и платить налоги и вести борьбу с коррупцией, отслеживать, что бы деньги текли в нужные направления. В этом я уже не разбираюсь, но даже для меня ясно, что если налогов не платить, просвета мы не увидим никогда. Такая позиция похожа на позицию капризного, обиженного ребёнка.
                                                            +1
                                                            Хм, Вы предлагаете включить небольшой резистор в цепь на тысячи вольт.
                                                            Он просто сгорит, а полезного ничего не получится.
                                                            Я не спорю — надо решать проблему, но надо это делать правильно, а не однобоко вливать бабло.
                                                              0
                                                              Стоп! Чувствую себя неправильно понятым.
                                                              Я не говорю, что всё решит тупо уплата налогов. Я говорю, что неуплата ничего не решит, а ещё и усугубит.
                                                                0
                                                                Усугубит?
                                                                Возможно, да. Но когда на дворе такой трындец, мне больше нужны деньги себе и сейчас, которые я могу, например, вложить в проект по очистке океана, нежели какой-то доктор получит копейку прибавки (налог-то размазывается по всем; то, что не стырят — отдадут, но это будет реально копейка и то — если повезёт).
                                                                  +8
                                                                  Все решается через заключение договора. Прежний договор был такой: государство обязуется соблюдать права граждан РФ и работать так, чтобы их материальные блага росли, граждане обязуются соблюдать законы — в том числе платить налоги. Договор утратил силу из-за того, что обязательства перед гражданами РФ систематически нарушаются. Договор по типу «вы обязаны нам бабло, а мы будем кормить вас сказками о внешних и внутренних врагах в ожидании наступления весны» никто не заключал с ними — этот договор ставит в выгодное положение только одну из сторон — собирающую оброк преступную группировку.
                                                                    0
                                                                    Нет кармы, поэтому просто: +
                                                                    Хорошая формулировка, возьму на заметку.
                                                                    +3
                                                                    Я не говорю, что всё решит тупо уплата налогов. Я говорю, что неуплата ничего не решит, а ещё и усугубит.

                                                                    Да ничего она не усугубит. Если куча косвенных налогов типа НДС, акцизов, пошлин на ввоз автомобилей и просто грабежа в виде внезапных падений рубля. От них практически никуда не деться. Вдобавок, государство имеет доход от продажи природных ресурсов типа нефти/газа/металлов/леса. Если человек "сэкономил" деньги на явных налогах, он всё равно потратит их здесь (если он конечно, не недвижимость в Англии покупать собрался) и эти деньги останутся в экономике РФ.
                                                                    Про бесплатные медицину/образование можно не рассказывать, львиная доля расходов идёт совсем не на них, да и по-факту для потребителя они всё равно получаются платными.

                                                              +2
                                                              Есть котёл, мы все скидываем туда бабки, есть «аппарат» который из этого котла распределяет и ворует себе. Вопрос, откуда появляется мысль что сбрасывая в котёл больше бабок — эти дополнительные пойдут на распределение, а не будут украдены.

                                                              Я сейчас глянул, у вас 1 только НДС сопоставим по размерам со всей социалкой, медициной и образованием.
                                                        +1
                                                        Какого хрена за обслуживание вас таких «крутых» и «свободных» бюджетной сферой должны платить налогоплательщики?

                                                        Это какой бюджетной сферой? И почему умалчиваете о тех налогах которые платят все и от которых никак нельзя увернуться?

                                                        Мне всегда была непонятна сама система налога с прибыли от различных услуг. Вот я предоставил человеку какую-то услугу, получил за это оплату — должен уплатить государству. Почему? Я не использовал ничего от государства при этом.

                                                        А эта фигня с покупкой «патентов», сейчас ведьмака слушаю, вот веет от этих покупок на право работать чем-то кметским.
                                                          –2
                                                          Потому что есть бесплатная медицина, бесплатное образование и т.д. Налог — это, как бы скидывание в общий котёл, если тебе не пригодилась помощь врачей, то пригодится кому-то, у кого налички на оплату может не оказаться. Грубо, но как-то так.
                                                          По этому, я не столько рассматриваю государство в контексте аппарата власти, сколько в контексте таких межчеловеческих отношений, т.к. государство — это далеко не только злое правительство пилящее себе на яхты. В основном то это народ, твои сограждане.
                                                            +6
                                                            Ага, вот только упоминанием бесплатной медицины Вы только смеху добавите.
                                                            Недавно у знакомой девочка родилась с каким-то осложнением, нужно было срочно пройти курс чего-то там.
                                                            Ей дали бесплатное направление, да, но очередь в 2 чёртовых месяца! Когда каждый день на счету.
                                                            Почему-то в платной больнице такого трындеца не обнаружилось — в день обращения сделали первую итерацию.
                                                            Я уверен что почти каждый из нас может вспомнить «тёплые» воспоминания о этой бесплатной медицине.
                                                              –2
                                                              Так вот и задумайтесь, может лишних врачей нет, потому что кто-то налог забыл заплатить? Но вы смейтесь, смейтесь…
                                                                +7
                                                                … Или кто-то стырил его ЗП, вот и нет доктора.
                                                                  –4
                                                                  Именно. Вот по этому обе эти ситуации нужно пресечь на корню. И как минимум одну мы можем. Именно эту мысль я и хотел донести.
                                                                    +5
                                                                    Нет, не можем. Т. е. да, мы можем кидать персов в Бездну, но она-то от этого не заполнится и ходить по ней мы всё ещё не сможем.
                                                                    И пока кто-то не будет решать все остальные проблемы, коллективно, я не вижу смысла решать только одну. Которая ничего не решит.
                                                                      +3
                                                                      Вообще проблемы в медицине, образовании и дорогах не в количестве денег, а в их руководстве.
                                                                      Даже если мы все свои деньги будем отдавать святым чиновникам и умирать у них на коленях, а детей сдавать на органы во имя величайшей миссии уплаты дани непогрешимому «государству, которому просто не хватает денег и всего-то», хочу Вас убедить что это сделает только хуже — наймут пару миллиардов чиновников чтобы они разъезжали по стране в круге охраны из первоклассных авто чтобы разрезать ленточки для открытия очередной мусорной урны. Или придумают что-то хуже.
                                                                      Деньги есть, но вы держитесь.
                                                                +6

                                                                Бесплатная медицина — это когда "Срочно нужна помощь ребенку! У %username% обнаружили %diseasename%, срочно требуется дорогостоящее лечение, давайте все вместе спасём жизнь ребёнку! Перевод любой суммы на %phonenumber% или на карту %number%.".
                                                                Вы про эту бесплатную медицину!? Практически во всех супермаркетах города-миллионника стоят коробочки по сбору монеток, уже становится страшно наблюдать каждую неделю/месяц обновленные фотографии несчастных детей. Да здравствует бесплатная медицина!

                                                                  –4
                                                                  Нет, я про ту бесплатную медицину, при которой, тебе при инфаркте сдохнуть не дадут, в больницу положат бесплатно и бесплатно же будут лечить. Про ту, при которой тебе даже зубы будут лечить бесплатно с применением средств, аналогичных платным стоматологиям. Я про эту совершенно нормальную бесплатную медицину.
                                                                    +3

                                                                    Погодите-ка. А почему целостность моих щубов долдна быть выше жизни ребёнка? Ведь родители ребенка исправно платили налоги всю свою сознательную жизнь. Почему одни вынуждены порошайничать, а другие могут совершенно нормально получить бесплатную медицину с применением средств, аналогичных платной?

                                                                      –2
                                                                      А где тут связь? Или вы тяжесть не учитываете, и для вас вылечить рак и подорожник приложить — одно и то же?
                                                                      Разумеется, она бесплатна в разумных пределах, и если требуется дорогостоящая операция, с кучей дорогостоящих лекарств, то государство всех таких вылечить не сможет.
                                                                      Это суровая реальность. А вот то, что РФ — одна из немногих стран (если не единственная уже) в которой ты без страховки не сдохнешь, про это как-то все забывают, помня только про тяжелых младенцев, которых, кстати, за дарман нигде лечить не станут.
                                                                        +3
                                                                        Ах вот вы как заговорили. Бесплатно, но не для всех. Если вам подорожник приложить, то, пожалуйста, берите. А если у вас рак, то поищите себе коробочку для монеток.
                                                                        Ну вот и налоги платят в разумных пределах: кто-то платит, а кто-то нет. Лично с вас не убудет и на подорожники всем хватит. Суровая такая реальность.

                                                                        > одна из немногих стран (если не единственная уже) в которой ты без страховки не сдохнешь
                                                                        Скажите это родителям тех детей, которые не насобирали нужную сумму на лечение.
                                                                          0
                                                                          Это неправда, что у нас без страховки не сдохнешь. К сожалению, у нас очень маленькая продолжительность жизни, операции как правило не оплачиваются, а если оплачиваются то выполнены плохо. В общем, низкая продолжительность жизни говорит сама за себя. И, кстати, страховка у нас не бесплатная — мы за нее платим. В США тоже есть обязательное страхование, только там еще есть работадатель, который как правило предоставляет дополнительную страховку. Таких стран полно. Канада, например.
                                                                        +1
                                                                        И тут стерпеть не могу: я когда-то пришёл взять пломбу, её поставили и через полгода она отвалилась.
                                                                        Случайность? Возможно, только пломба из платной клиники стоит уже Бог знает сколько лет и хоть бы что.
                                                                          –1
                                                                          Так я не заявляю, что врачи везде хорошие. Кто-то и в переходе дипломы покупает, я про сам факт.
                                                                          Видимо, моему городу со стоматологами повезло больше чем вашему) Потому что у меня ситуация с точностью до наоборот. Платная пломба похерилась примерно через полтора года, бесплатное всё целёхонько до сих пор.
                                                                          +6
                                                                          Бесплатная стоматология? Нет, не слышал. «Бесплатные» пломбы они отваливаются и выглядят как белая бумага, застрявшая в зубе. Даже анестезия платная. И все это в «бесплатной поликлинике». Приходится за все платить. Лекарства, которые я покупал — все платные. Даже лекарства для диабетиков диабетикам не дают — приходится покупать, а некоторые умирают не получив лекарства. При этом нельзя сказать что я плачу мало за страховку, или что в бюджете нет денег — он профицитный, если верить их словам. Но зато пропаганда работает отлично, хоть и тратят на них миллиарды — все ведущие первого канала имеют недвижимость за границей.
                                                                        +1
                                                                        в контексте таких межчеловеческих отношений

                                                                        no taxation without representation
                                                                        –4
                                                                        У меня к вам только один вопрос: сколько вы(ваши родители) заплатили за ваше среднее образование государству? А если нисколько не заплатили, то бесплатное образование у вас по праву рождения или потому что государство вам его предоставило?

                                                                        Про школьную коррупцию в виде разных поборов «на ремонт» и т.д. можете сразу не писать. Про такое надо в департамент образования писать, сразу перестают собирать.
                                                                          +2
                                                                          За среднее — ни копейки. Но за свою жизнь я уже точно отдал намного больше чем стоило моё образование. Так что можете считать, что государство предоставило мне его в кредит, под огромные проценты.

                                                                          А про поборы «на ремонт» почему не писать? У нас они явно были не «мимо кассы», видно было на что они шли. Думаю после жалоб и прекращения поборов, мы бы так и сидели за старыми советскими партами и занимались в разбитом зале без окон.
                                                                      +10
                                                                      Совершенно ясно, что низкая ставка в 4-6 процентов — заманиловка для того чтобы вывести народ из тени. Безусловно после этого она будет существенно повышена, более того — как это и произошло с ЧП на самозянатях навесят кучу косвенных налогов.
                                                                      В нашем государстве исчезла обратная связь. У бюджета огромный профицит, при этом повышаются налоги, прямые и косвенные. Деньги тратятся на военные расходы и неэффиктивную олигархическую экономику. Убивается конкуренция. Разрушается медицина. В Подмосковье, городе в котором я жил с населением более 100 000 человек уничтожили единственный роддом! Уничтожили профильных врачей. Они теперь в соседнем городе, но получить направление к нем невозможно. Меня лишили пенсии, ибо при таком уровне медицины шансов до неё дожить больше нет.
                                                                      За что я должен платить налоги, чтобы ОМОНОВЦЫ выходили на пенсию в 40 лет?
                                                                      Надо переходить на чёрный нал и биткоины, а лучше сваливать из такой страны пока не поздно.
                                                                      Что я собственно и сделал.
                                                                        +1
                                                                        Оптимисты скажут что это не заманиловка. К счастью, я не из них, а реалист :)
                                                                        За чёрный нал по голове не погладят, как быть-то?
                                                                        Сваливать — это не решение проблем страны, это решение своих проблем.
                                                                          +2
                                                                          Конверт/черный нал/не уплата налогов — это все нарушение законов за которое можно присесть. Поэтому соглашусь — покидать эту тонущую галеру, ибо любые попытки что-то изменить ведут в тюрьму, ибо действие против текущей власти всегда туда ведут.
                                                                          +3
                                                                          Как фрилансеру выйти из тени и начать платить налоги

                                                                          Интересное утверждение, красивое. Это утверждение содержит объект — «фрилансер». Действие — «выйти» и «платить». Даже уточнено что платить — «налоги».
                                                                          Лично мне осталось непонятны цели этого набора действий (и самого утверждения).
                                                                          Если возможно, просьба к авторам и тем, кто прочитал, попробовать сформулировать эти цели. Вполне достаточно простого варианта:
                                                                          1. Цель — существительное, а не «глагол+существительное». Пример: «уплата налогов» — неверная формулировка цели. «Налог» — верная формулировка.
                                                                          2. Точка зрения (заинтересованное лицо) — фрилансер. То есть цели, которые касаются только фрилансера.
                                                                          3. Цель — конкретная, измеримая, ограниченная во времени, значимая и достижимая. Критерии SMART.
                                                                          Мне с 1992 года пока не удалось сформулировать эти цели, поэтому работаю в тени, налоги не плачу и платить не буду. Но может я ошибаюсь и время стало иное.
                                                                            +5
                                                                            Я в принципе готов платить налоги, но не так — в слепую казну из которой кормятся свиньи-чинуши. А вот прямо целенаправлено: Если мне скажут что вот в этот детский сад нужна какая-то развивающая игра, или доска там для маркеров, а стоит она вот столько, будем у вас удерживать, наберём нужную сумму, купим, поставим, отчёт предоставим. В современном мире информатизации это не так сложно как кажется. Вот за это можно отдать налоги, а не на домик для водоплавающих.

                                                                            Просто каждый раз когда вижу что очередная свинья стащила олимпиард рублей, или отгрохала себе домик на десятку этажей, вот прямо прямая аналогия возникает, как го-сво, отобрало у меня деньги чтобы эта скотинка их себе забрала, и знаете- после этого не то что налоги платить не хочется, а проживать на одной территории со свиньёй. Их конечно везде есть, но где-то много, а где-то мало.

                                                                            Точно не уверен, кажется для ИП и Юрлиц есть (или была) такая возможность- делать что-либо конкретное для общества (купить мебель в школу, отремонтировать детский садик итд) и получить налоговые послабления. Если не применять в этой схеме коррупционно-мошеннических схем — то вещь то хорошая — обделяет всегда голодную гос свинью.
                                                                              0
                                                                              Я в принципе готов платить налоги, но не так — в слепую казну

                                                                              К сожалению, это невозможно. Суть налогов:
                                                                              Нало́г — обязательный, индивидуальный платёж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
                                                                              Налоги следует отличать от сборов (пошлин), взимание которых является условием совершения в отношении их плательщиков определённых действий.
                                                                              То есть налог — безусловный платеж некоей группе, которая выдает себя за государство. Государство как "оседлый бандит".
                                                                              0

                                                                              Проблема всех комментаторов в том, что они смешали моральный аспект с юридическим. Юридически платить налоги нужно, но многие фрилансеры держаться в тени, тк платить налоги в сложившейся ситуации аморально с их точки зрения. То есть, закон нарушен, но есть самооправдание, совесть не мучает. Если человек нашёл возможность держаться в тени и не испытывает при этом диссонанса, какой смысл выходить из тени? Никакого. Остаётся лишь возможная юридическая ответственность, которая порождает некоторый страх. Человек постоянно оценивает риски и возможные последствия. Но это никак не связано с моральным аспектом. Нужно понимать, что в случае, если юридическая ответственность наступит, вам прийдётся отвечать по закону. Как избежать этого? Идеально — сменить страну на такую, где благоприятная налоговая политика. Или использовать только законные методы ухода от налогов, если возможно.

                                                                                0
                                                                                Человек постоянно оценивает риски и возможные последствия. Но это никак не связано с моральным аспектом. Нужно понимать, что в случае, если юридическая ответственность наступит, вам прийдётся отвечать по закону. Как избежать этого? Идеально — сменить страну на такую, где благоприятная налоговая политика.

                                                                                Я именно так и сделал.
                                                                                0
                                                                                Вообще не вижу смысла выходить из тени (с оговоркой пока). Надеяться нужно на себя (впрочем как и потом винить и жаловаться).
                                                                                  0
                                                                                  Почитал каменты и понял, что не ошибся, когда спрашивали на этот счет, что все эти замечательные вещи фрилансерам нафиг не нужны в большинстве своем.

                                                                                  Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.