Платёжная система Wirecard развалилась за 8 дней. Аудиторы называют схему «изощрённым мошенничеством»


    Курс акций Wirecard с отметками ключевых событий: от назначения Маркуса Брауна исполнительным директором (1), приёма в немецкий индекс топ-30 (событие 2) до назначения аудита (3) и нахождения фактов мошенничества аудиторскими компаниями (4, 5)

    В первые годы своего существования Wirecard AG была малоизвестной фирмой из маленького городка недалеко от Мюнхена. Бессменный исполнительный директор Маркус Браун за 15 лет превратил фирму в глобального гиганта электронных платежей, пишет WSJ.

    Wirecard зарабатывала комиссионные за обработку транзакций по кредитным картам от бизнесов. Компания продвигалась на развивающиеся рынки, скупала небольшие фирмы и заключала партнерские соглашения, чтобы привлечь больше клиентов. В финансовой отчётности продажи и прибыль неуклонно росли. Wirecard утверждала, что обрабатывает транзакции на $140 млрд в год от четверти миллиона компаний, что делает её полноценным конкурентом Square и PayPal. В короткий промежуток времени рыночная капитализация Wirecard превышала капитализацию любого немецкого банка.

    Затем компания развалилась со скоростью света.

    Развал Wirecard напоминает быстрый крах энергетической компании Enron почти два десятилетия назад. 17 июня 2020 года Wirecard оценивалась более чем в $14 млрд. Через восемь дней она подала заявление о банкротстве.

    18 июня Wirecard признала, что соврала аудиторам. Она говорила, что $2 млрд активов хранятся в паре филиппинских банков, но на самом деле их там нет. Эта сумма эквивалентна всей прибыли компании за более чем десятилетие.

    Компания и её аудиторы говорят, что недостающих денег, вероятно, никогда не существовало. Немецкие регуляторы и прокуроры копаются в бухгалтерских книгах, чтобы разгадать, использовала ли одна из самых перспективных финансовых компаний Европы фиктивные доходы, чтобы раздуть свои продажи и обмануть инвесторов относительно благосостояния бизнеса. На прошлой неделе прокуратура Мюнхена сообщила, что группа прокуроров, полицейских и специалистов по информационным технологиям провела обыски в трёх офисах Wirecard в Мюнхене и двух в Вене.



    Поскольку всё развалилось так быстро, следователи только начинают собирать воедино общую картину. Основная версия заключается в том, что Wirecard использовала независимых сторонних партнёров, которые должны были обрабатывать ее бизнес в странах, где у нее не было лицензий, для генерации липовых потоков доходов — ради увеличения курса акций и роста капитализации.

    «Изощрённое мошенничество»


    Ernst & Young GmbH, которая проводила аудит компании в течение многих лет, 25 июня заявила: «Есть чёткие признаки, что это было тщательно продуманное и изощрённое мошенничество с участием нескольких сторон по всему миру в различных организациях».

    Расследование ведут немецкие прокуроры, а также власти Сингапура и Филиппин. Прокуроры и регуляторы пытаются определить, были недостающие $2 млрд выдумкой, чтобы скрыть плохую работу, или частью схемы для выкачивания денег — или и тем, и другим.

    Исполнительный директор Маркус Браун был задержан, обвинён в завышении объёма продаж с помощью фальшивой выручки — и выпущен под залог. Его помощник скрылся и сейчас разыскивается в Германии и на Филиппинах, хотя по версии следствия он уже уехал в другую страну.

    Браун подал в отставку. Его адвокат заявил, что клиент полностью сотрудничает с прокурорами, и отказался от дальнейших комментариев. Wirecard в письменном заявлении сообщила, что будет продолжать управлять платёжной системой во время реструктуризации бизнеса в ходе процедуры банкротства. Компания сомневается в том, что названная сумма денег когда-либо существовала, а также в том, что третьи лица вели бизнес от её имени.

    Онлайновые платежи — быстрорастущий финансовый сектор, который развивается на фоне роста интернет-коммерции и снижения популярности наличных денег. Такие компании, как Wirecard, создают программное обеспечение и устройства, которые торговцы используют для обработки платежей. Платёжные системы также помогают продавцам с бухгалтерией и защитой от фрода.

    Успех Square и PayPal вызвал настоящий бум на рынке. В прошлом году Fidelity National Information Services заплатила $35 млрд за компанию Worldpay, конкурента Wirecard.

    Wirecard утверждала, что является одной из ведущих платёжных компаний Европы. Однако компанию не включили в авторитетный отраслевой рейтинг игроков платёжной индустрии Nilson Report, поскольку она, в отличие от большинства конкурентов, не объяснила, как заявленный объём платежей разбивается по типам бизнеса.

    Маркус Браун, по образованию специалист по компьютерным наукам, пришёл в Wirecard около 2000 года, после работы консультантом по менеджменту. Он помог владельцам из компании, которая тогда называлась Electronic Billing Systems AG, осуществить ряд слияний и поглощений в зарождающейся отрасли.

    Компания начала торговаться на немецкой фондовой бирже в 2002 году после покупки InfoGenie, жертвы пузыря доткомов. Браун был назначен исполнительным директором.

    Компания переименовалась в Wire Card — сначала из двух слов. Как говорят бывшие сотрудники, в своих финансовых отчётах она не упоминала онлайн-порнографию и нелегальные азартные игры (например, в США запрещён онлайн-покер), хотя занималась такими платежами.

    Высокий и стройный, 50-летний мистер Браун выступал на конференциях по финансовым технологиям с речами, полными предсказаний о будущем. Он часто носил черные водолазки.

    В 2012−2019 доходы и прибыль корпорации быстро росли. По крайней мере, на бумаге. Сейчас идёт расследование истории с пропавшими $2 млрд, которые являются продуктом быстрого «бумажного» роста оборота и прибыли.


    Доходы и чистая прибыль компании в 2012−2019 годы до выплаты налогов, дивидендов и амортизации

    Сейчас следствие изучает партнёров Wirecard, которые могли работать от её имени или в её интересах на тех рынках, где у Wirecard нет лицензии. В частности, изучается деятельность сингапурской компании Senjo Group. Сама Wirecard говорила, что получает процент от транзакций, а доход оседает на счетах, которые контролирует доверенный управляющий.

    Senjo, наряду с двумя аналогичными компаниями в Дубае и на Филиппинах, обеспечила на бумаге более половины выручки Wirecard и 95% её прибыли в последние годы.

    Интересно, что некоторые аудиторы давно предупреждали о мошенничестве Wirecard. В частности, Мэтью Эрл (Matthew Earl), автор отчёта 2016 года, твёрдо прогнозировал сильное падение акций Wirecard. Если он реально зашортил их, то падение почти в 100 раз оказало исследователю существенную материальную поддержку.

    См. также:

    AdBlock похитил этот баннер, но баннеры не зубы — отрастут

    Подробнее
    Реклама

    Комментарии 35

      +6
      Мэтью Эрл (Matthew Earl), автор отчёта 2016 года, твёрдо прогнозировал сильное падение акций Wirecard. Если он реально зашортил их, то падение почти в 100 раз оказало исследователю существенную материальную поддержку.

      Если он их зашортил в 2016, когда делал прогноз, то он бы разорился, т.к. тогда они были по $25 и после этого росли до $180.
        +11

        Режим уничтожает неугодных честных бизнесменов.

          +5
          Вы бы хоть смайлик поставили, а то в наше странное время уже и не поймёшь, это тонкая ирония, толстый троллинг или всамделишная позиция, высказанная на серьёзных щах…
            0

            Где то в правилах хабра есть запрет на смайлики

              0

              Ставьте тег <сарказм>. Ну или просто /s дописывайте.

                0
                А может balamutang хотел двойной /s поставить, что эквивалентно полному их отсутствию.
            –3
            Осталось только результаты сравнить. Экономику безнефтяной Германии и экономики стран с «режимами».
              0
              Да вроде в этом году РФ обогнала Германию по ВВП по ППС?
                +1
                ВВП по ППС как-то странно учитывает некоторые вещи.
                Например то что пенсия у моей мамы около 9к, а зимой коммуналка в хрущёбе 5к. На оставшиеся 49 евро в месяц можно ни в чём себе не отказывать.
                Или то что в стране эпидемия ВИЧ, но денег на одноразовые перчатки нет, поэтому после взятия проб крови персонал не выбрасывает перчатки, а моет руки под краном или протирает их ваткой, а в коридоре на ближайший час ещё 30 человек.
                  0
                  Ну так можно сменить место проживания на менее дорогое? У меня в деревне под Иркутском коммуналка максимум 3 тысячи (в доме 7 человек! электроотопление!) что позволяет вполне прилично жить на прожиточный минимум.
                    +2
                    Превосходная тактика, достойная мощнейшей экономики РФ, которая по ряду показателей догнала локомотив евросоюза! Изворачиваемся ради экономии 24,5 евро, чтобы концы с концами сошлись. А дальше что? Ищем печное отопление и собираем валёжник? Потом начинаем собирать бутылки и чермет? А если случится заболеть? Деньги через СМС собирать? Или сразу вешаться?
                    Так утрём нос западной цивилизации!
                      +1
                      Гм, по вашему считать деньги и оптимизировать расходы это плохо?
                        +2
                        Если тот факт, что хрущёвка в сибирской провинции (не в МО) становится для бабушки непосильной роскошью, вы воспринимаете как «жизнь не по средствам», то пожалуй мы общего языка не найдём.
                        Я уже пытаюсь вам наглядно продемонстрировать ничтожность цифр, упоминая конкретные цифры — 24 евро, но нет, ничего не шевелится. Я вообще когда такие цифры выговариваю, у меня ощущение что речь идёт о бюджетах семьи из какого-нибудь африканского королевства.
                        Неприятное ощущение остаётся после общения с вами, безнадёгой какой-то и обречённостью тянет.
                          +1
                          Вообще-то общепринятая (ООН) методика оценки не прямым пересчетом в евро, а по ППС. Насчет бабушек — они тоже разные бывают, мои вот до сих пор пашут (68 лет!) и прилично зарабатывают. Вы все ж игнорируете тот факт, что государство, на которое работали наши матери-отцы оказалось банкротом и то, что сейчас вообще платятся пенсии — очень неплохое достижение, так у моей бабушки была в 82 году пенсия в 18 рублей.
                            0
                            Вообще-то в основном все товары, кроме недвижки и услуг, стоят по миру примерно одинаково.
                            Насчет бабушек — они тоже разные бывают, мои вот до сих пор пашут (68 лет!)
                            Не вижу здесь повода для гордости. Здесь скорее везение, что здоровье позволяет. Так-то из-за уровня медицины и уровня жизни распространена практика ещё до пенсионного возраста получить инвалидность, ну потому что тяжело уже.
                            Плюс из-за ваших дедов паре 30+ летних мужиков, которым нужно поднимать семью, пришлось пойти в курьеры и таксисты.
                            и то, что сейчас вообще платятся пенсии — очень неплохое достижение

                            Да когда вы уже перестанете планку-то занижать? Вы же только недавно писали что мы уже самую мощную страну европы догнали.
                            Вы мне сейчас ещё +10 к безысходности добавили, тем что формируете социальной запрос в той же стране в которой я живу.
                    +2

                    При пенсии 9к коммуналка не может стоить 5к. То есть, сама по себе может, но всё, что выше 22% дохода субсидируется государством. Это работает. А сейчас даже "продлевать" не надо, всё автоматически (из-за ковидлы). Да, у меня тоже мама.с

                      –1
                      Ага, примерно 37 евро субсидия. Я за два-полтора похода в ленту столько там оставляю. Особенно если покупать мясо которое получше жуётся, кексы без пальмового масла и мощных ароматизаторов, а также пытаться вносить разнообразие в рацион через ягоды, голубику например.
                +4

                Непонятно как они аудит делали если денег на счетах нету? Что за независимый аудит (компания то публичная), который выписки с банковских счетов не запрашивает и прочую фактологию, вне рассказов управляющего.

                  0
                  Так в том то и дело что выписки с банковских счетов предоставили и по ним всё было в порядке. Вот только выписки как оказалось были совсем не кошерные.
                    +5

                    Независимый аудит у публичной компании потому и независимый.
                    Он может взять любые документы и затребовать любые по новой. Банк фальшивую выписку не выдаст — если только там не повязанные братаны на ключевых местах. Тем более банк был не один. Слишком многое должно сходиться, а так не бывает.
                    Нельзя вообще все ликвидные активы держать неизвестно где на необитаемом острове и просто показывать бумажку — так бы все и делали. Как фотки стопки золотых слитков предъявлять. Беня Мадов мог на словах, а тут публичка.
                    Слишком все просто, для правды.


                    " Существенными для дела Enron оказались факты участия в фальсификации отчетности специалистов аудиторской компании Arthur Andersen, дававшей положительные заключения об отчетности компании."


                    И кстати непонятно — европа же, что мешает пешком рвать в лондон? к русским олигархам в компанию.
                    Разногласия по первой и второй мировой? Мошеничество выглядит недостаточно изощренным.

                      0
                      Он может взять любые документы и затребовать любые по новой. Банк фальшивую выписку не выдаст — если только там не повязанные братаны на ключевых местах.

                      Если я всё правильно помню, то именно какой-то конкретный менеджер из " Bank of the Philippine Islands" и дал фальшивую выписку на эти самые 2 миллиарда.
                    +2
                    Там KPMG после E&Y делал аудит и указал в своём отчёте, что «по предоставленным документам нельзя сказать есть ли эти деньги или нет». E&Y тоже должны были такое написать и именно за это цепляются вкладчики, которые подали в суд на E&Y.

                    У меня сестра делала практику в аудите E&Y. Фирме, которую они проверяли, её указывали как «партнера» и кассировали по полной. Зарплату конечно платили как практиканту.
                    +3
                    Ernst & Young GmbH, которая проводила аудит компании в течение многих лет, 25 июня заявила: «Есть чёткие признаки, что это было тщательно продуманное и изощрённое мошенничество с участием нескольких сторон по всему миру в различных организациях».
                    Как-то фигово E&Y аудит проводила в течение многих лет.
                      +2

                      Как это фигово? Они все это время шли к выводам и вот их сделали. Всё чётко)

                        +7

                        … а паззл сложился внезапно, прям в последний момент, ктоб мог подумать!.


                        • Уже несли пистолет в милицию сдавать, вот заявление, гражданин начальник Вы прям по дороге перехватили.
                        0

                        Почему? Совсем наоборот. Очень хорошо проверку провели. Просто не уточняют когда и для кого.

                        +8
                        Он часто носил черные водолазки

                        Я так понимаю вся статья была написана ради этой фразы
                        /sarcasm
                          +2
                          Теперь ждем Теслу и насколько хватит американского правительства сдерживать любителей носить шорты.
                            0
                            Это да, я тоже жду. Тот же Боинг после его эпик фейла с максом на фоне пандемии я удачно пошортил.
                            0
                            Так у них сам бизнес был/есть совершенно не мошеннический. Обман был только в завышении своих экономических показателей.
                              0

                              Топ-менеджмент Enron завышал показатели, чтобы получать дополнительные бонусы. Здесь все могло делаться по аналогичной причине. Так что это мошенничество.

                                0
                                Мошенничество отдельных руководителей, приносящее урон компании — это одно. А статья была про другое — сам бизнес компании мошеннический (или велся с использованием мошеннических схем).
                                  0
                                  Не совсем завышали, скорее — занижали долговую нагрузку перебрасывая её на дочерние компании.
                                  Это, кстати, был очень инновационный способ т.к. действующее на тот момент законодательство напрямую запрещало завышать прибыль, но не занижать убытки :-)
                                0
                                8 дней, нормально так

                                Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.

                                Самое читаемое