Выбор страны для регистрации компании за границей является важным шагом в развитии бизнес-стратегии. Этот выбор может существенно повлиять на операционные затраты компании, ее конкурентоспособность на международном рынке и способность привлекать инвесторов.
Удачно выбранная юрисдикция может предоставить компании стратегические преимущества, такие как льготное налогообложение, упрощенные административные процедуры и доступ к новым рынкам. Во многих странах сегодня ведется активная работа по созданию бизнес-инфраструктуры для поддержки предпринимательской деятельности и привлечения зарубежных инвестиций.
Государственные органы понимают значимость формирования комфортных условий для предпринимательства, что способствует экономическому развитию и увеличению числа рабочих мест. Они внедряют меры по упрощению административных процедур, снижению налоговой нагрузки и обеспечению правовой защиты предпринимателей. Регистрация компании в европейских странах может способствовать оптимизации налогообложения, которое, в свою очередь, имеет ключевое значение в финансовом планировании и обеспечении устойчивого развития бизнеса.
В материале поговорим о том, где в Европе самое выгодное налогообложение.
Как выбрать страну для регистрации компании?
Выбор юрисдикции для регистрации компании зависит от специфики отрасли, в которой действует компания, стратегии международного расширения, долгосрочных целей предприятия. Разные юрисдикции предлагают разные налоговые режимы, правовые структуры и рыночные условия, которые могут существенно повлиять на операционные расходы, доступ к финансированию, общую стратегию роста предприятия.
Регистрация компании в Европе привлекает многих участников международного бизнес-сообщества. Регион известен своим обширным рынком, развитой банковской сферой, профессионалами с высоким уровнем квалификации и налаженной логистикой. Европа характеризуется стабильной правовой системой и прозрачностью бизнес-процессов, что может способствовать эффективному управлению и устойчивому росту компании.
Правительства создают благоприятные условия для запуска стартапов в Европе, развития малого и среднего бизнеса, предлагая различные программы финансирования, налоговые преференции и гранты. Развиваются бизнес-инкубаторы и акселераторы, помогающие начинающим предпринимателям развивать свои идеи и выходить на международные рынки.
Однако, не стоит забывать о том, что в Европе каждое государство предъявляет свои требования к новым предприятиям, соответственно новые компании сталкиваются с разным уровнем бюрократии и регулирования. Принимая решение, какую юрисдикцию лучше выбрать для компании, следует проанализировать стартовые затраты, продолжительность и трудоемкость процесса регистрации, размер государственных сборов, минимальный необходимый капитал и прочие правовые и административные аспекты.
При выборе, где открыть компанию за рубежом, важно изучить экономико-политическую стабильность региона, доступность узкопрофильных кадров, а также оценить возможности открытия банковского счета для иностранной компании, так как это напрямую влияет на удобство ведения финансовых операций. Не менее значимы бизнес-тарифы, применяемые к объектам недвижимости, используемым в коммерческих целях, так как высокие тарифы могут значительно увеличить операционные расходы.
Стоит обратить внимание на условия получения иммиграционной визы, особенно если планируется переезд сотрудников в новую страну, изучить налоговые обязательства, которые могут значительно влиять на финансовые результаты компании. Выбор страны с выгодной налоговой системой может принести значительные экономические выгоды для бизнеса.
Освобождение дополнительных финансовых ресурсов путем минимизации налогового бремени позволяет направить больше средств на развитие и инновации. Это способствует улучшению качества продукции и услуг, внедрению новых технологий и расширению рынка, что укрепляет позиции фирмы в условиях конкурентной среды. Выбор юрисдикции с благоприятным налоговым режимом может помочь в эффективном управлении международными операциями и оптимизации финансовых потоков.
Страны Европы с самыми выгодными налогами
Налоговое бремя значительно варьируется от страны к стране. Выбор юрисдикции с особыми налоговыми режимами может значительно уменьшить налоговые обязательства, что позволяет бизнесу сэкономить деньги и вложить их в развитие и расширение. Это особенно важно для стартапов и малых предприятий, которые часто ограничены в ресурсах.
Выбирая страну, где самые низкие налоги в Европе, необходимо также учитывать такие факторы, как льготы для новых компаний, возможности избежания двойного налогообложения, специальные налоговые условия для определенных бизнесов и налоговые послабления для малого бизнеса.При этом не стоит забывать, что налоговая нагрузка на предпринимателя зависит от налоговой системы страны, в которой он является резидентом, и спецификой его деятельности.
В 2024 году налоги в странах Европы существенно различаются, что может значительно повлиять на финансовое состояние бизнеса. Далее речь идет о том, в каких странах Европы наиболее выгодные налоговые режимы.
Мадейра, Мальта и Кипр заняли ведущие позиции среди европейских стран с низкими налогами для иностранцев или наличием схем получения возврата части налогов. Эти страны предлагают большой перечень инструментов для оптимизации налогообложения.
Они характеризуются развитой инфраструктурой, открывают доступ к глобальным рынкам, предлагают надежные правовые гарантии для бизнеса. Регистрация компании на Мальте привлекает предпринимателей за счет реализации в этой стране схемы налоговых кредитов, что позволяет снизить эффективную налоговую ставку до 5%. Регистрация компании в Международном бизнес-центре Мадейры позволяет получить существенные налоговые льготы.
В то же время, ранее привлекающий бизнесменов Кипр сталкивается с экономико-политическими трудностями. В современных реалиях регистрация бизнеса на Кипре связана не с деловыми выгодами, а скорее с желанием переехать туда на ПМЖ.
Регистрация компании на Мадейре
Как мы уже сказали, благодаря выгодным ставкам по налогообложению, Мадейра, португальский архипелаг, признана важным центром для международной деятельности. Региональная правовая и экономическая стабильность, наряду с высоким уровнем безопасности, обеспечивают благоприятную деловую среду. Как часть Португалии и ЕС, Мадейра открывает доступ к значительным преимуществам, которые предоставляет европейский регион.
Одним из преимуществ, которые дает открытие бизнеса на Мадейре, является свободный доступ к обширному рынку ЕС, что позволяет предприятиям Мадейры без препятствий экспортировать товары и услуги в другие страны-члены союза. Мадейра получает значительную финансовую поддержку через европейские фонды и программы, направленные на улучшение инфраструктуры, развитие малого и среднего бизнеса, внедрение инновационных проектов и экологических инициатив.
Нельзя забывать о преимуществах участия в общеевропейских научных и образовательных проектах, что способствует культурному обмену и повышению уровня образования. Помимо этого, как мы уже упомянули, это страна, где самые низкие налоговые ставки в ЕС.
Мадейра заслуженно входит в топ стран с лучшей системой налогообложения. В этой юрисдикции действуют сниженные налоговые ставки и льготы для предпринимателей и специалистов в сфере IT. Упрощенные процедуры открытия банковских счетов и возможность участия в Startup Portugal делают эту юрисдикции привлекательной для создания IT компаний с нуля. Молодым предпринимателям, реализующим бизнес-проекты на Мадейре, доступна возможность получить вид на жительство в Португалии, если их проект отличается высокой степенью инновационности.
Стоит упомянуть о том, что открытие корпоративного счета в португальском банке для организаций, зарегистрированных на Мадейре, дает возможность использовать международные финансовые рынки и обеспечивает высокий стандарт правовой безопасности благодаря престижу португальских финансовых учреждений.
На Мадейре отсутствуют проблемы с банковскими операциями, что уменьшает административные препятствия для бизнеса. Этот аспект важен в современной экономической среде, где скорость и надежность финансовых операций определяют конкурентоспособность и эффективность бизнес-процессов. Благоприятная банковская среда облегчает международное взаимодействие и способствует стабильному функционированию финансовых потоков как на региональном, так и на международном уровнях.
Португальские банки играют ключевую роль в финансовой системе не только страны, но и всей Европы, предлагая клиентам широкий спектр продуктов и услуг. Банковский сектор Португалии отличается современными технологиями, строгими стандартами безопасности.
Возвращаясь к вопросу о странах с самым низким корпоративным налогом в Европе, стоит отметить роль Международного бизнес-центра (MIBC). Он играет ключевую роль в продвижении экономических и социальных преобразований в своем регионе. Регистрация компании в MIBC (Мадейра) предоставляет значительные налоговые преференции.
В первую очередь, целью налоговых преференций является содействие модернизации и международной экспансии производственных и сервисных предприятий Мадейры. Это способствует экономической диверсификации региона и его интеграции в современные мировые рыночные тенденции. Второй аспект — льготы для помощи новым компаниям в преодолении структурных сложностей, связанных с отдаленностью этого региона.
Бизнесы, функционирующие в MIBC, подлежат уплате низкой ставки корпоративного налога (CIT) — всего 5%. Эта льгота применяется к компаниям, получившим лицензию MIBC, и будет действительна до конца декабря 2027 года.
Компании могут рассчитывать на льготы, если выполнено одно из условий:
создано от 1 до 5 вакансий за первые полгода работы предприятия, инвестирована сумма от 75 тыс. EUR в основные средства в срок до 2-х лет от начала функционирования предприятия;
создано минимально 6 вакансий за первые 2 года работы предприятия.
CIT 5% будет применима только к налогооблагаемому доходу в соответствии с числом открытых вакансий для сотрудников (проиллюстрировано ниже).
В условиях этого режима имеется возможность существенно снизить базовую ставку CIT с 14,7% до 5%, при условии соблюдения годового лимита (проиллюстрировано ниже).
В дополнение к сниженной ставке, компании в производственном секторе, зарегистрированные в MIBC, могут получить 50%-скидку на налогооблагаемый доход при соответствии указанным условиям:
Продвижение экономического развития региона с помощью внедрения технологических новшеств в продукты, модернизации производственных процессов и моделей бизнеса.
Внедрение новых моделей экономической деятельности с высоким уровнем добавленной стоимости.
Привлечение кадров с высоким уровнем специализации и улучшение экологической среды.
Создание не менее 15 рабочих мест на период не менее пяти (5) лет.
Помимо этого, Мадейра входит в ТОП стран с низкими налогами для иностранцев, поскольку в MIBC доступно освобождение от уплаты импортных пошлин на сырье и компоненты, если конечный продукт, произведенный компанией, зарегистрированной в MIBC, не экспортируется за пределы этой зоны.
Еще один плюс с налоговой точки зрения — компании, зарегистрированные в MIBC, могут получить 80% скидку на гербовый сбор при регистрации различных документов, контрактов и других необходимых операций при условии, что партнеры/контрагенты, с которыми у компании заключены такие контракты, не является резидентами Португалии или действует в соответствии с правовыми нормами MIBC.
Регистрация компании на Мальте
Мальта на протяжении многих лет позиционируется как один из регионов Европы, который известен своей высокой степенью прозрачности и безопасности в сфере бизнеса. Это государство предлагает политико-экономическую стабильность, инфраструктура, обеспечивающая высокий уровень сервиса и удобства, налоговые льготы и привилегии для бизнеса. Правительство развивает национальную экономику через инвестиции в инновации, образование и технологические сектора.
После вступления в ЕС, Мальта согласовала свои законы с европейскими стандартами. Несмотря на высокие расходы на обслуживание компаний и на то, что она входит в перечень стран Европы с самыми высокими налогами, преимущества регистрации бизнеса на Мальте часто оправдывают эти затраты.
Регистрация мальтийской компании позволяет свободно торговать с другими членами ЕС без дополнительных таможенных или торговых барьеров, усиливая их глобальную конкурентоспособность. В стране развиваются высокотехнологичные отрасли, среди них финтех. Региональные регулирующие органы содействуют развитию инновационных кластеров, что способствует привлечению инвестиций и новых игроков в отрасль. Мальта амбициозно нацелена на становление ведущим европейским центром финтех-инноваций, предлагая стартапам и компаниям не только юридическую и регуляторную помощь, но и доступ к специализированным инфраструктурам сетям и технологическим платформам.
Этот подход делает Мальту центром привлечения внимания международных инвесторов и компаний, которые стремятся использовать ее уникальные возможности для тестирования и внедрения инновационных финансовых технологий. Усиленное внимание к финтеху не только способствует экономическому развитию страны, но и поддерживает ее мировую репутацию как ключевого центра для развития инновационных финансовых решений.
Между тем, говоря о налогах в странах ЕС, вопреки мнению о высокой стоимости запуска и ведения бизнеса на Мальте, особенно с учетом корпоративного налога в 35%, одной из значительных выгод является система возврата налогов. Иностранные соискатели могут зарегистрировать компанию на Мальте, после чего могут претендовать на возврат 6/7 корпоративного налога, что снижает эффективную ставку до 5%. Для доходов от роялти и процентов возможен возврат 5/7, что приводит к окончательной налоговой ставке 10%.
Льготный налоговый режим привлекает узкопрофильных специалистов и новаторов в страну. В дополнение к этому, на Мальте предоставляются выгодные условия для создания холдинговых компаний, разработано благоприятное законодательство в сфере интеллектуальной собственности.
Регистрация компании на Кипре
Как мы уже сказали, в прошлом Кипр считался считался одним из самых востребованных мест для международного бизнеса и международного налогового планирования. Это было обусловлено главным образом выгодными условиями корпоративного налогообложения (ставка CIT на острове 12,5%).
Кипр занимал ведущие позиции среди стран с низкими налогами для бизнеса, так как компании-нерезиденты облагались налогом только с доходов, полученных непосредственно в Республике Кипр. Это означает, что доходы, полученные за пределами страны, освобождены от налогообложения, что способствует снижению налоговой нагрузки и улучшению финансовой эффективности компаний.
Создание компании на Кипре в нынешнее время может оказаться неоправданным вариантом. Ведение бизнеса здесь связано с непредвиденными расходами на админсборы, юридические и бухгалтерские услуги, налоговые обязательства. Эти затраты могут значительно увеличить общие эксплуатационные расходы для бизнеса.
Имплементация регуляторных требований может повлечь за собой дополнительные расходы для компаний, включая издержки на проведение аудиторских проверок и консультации по вопросам соответствия. Усиленные регуляторные нормы и контроль со стороны государственных ведомств делают управление бизнесом на Кипре более сложным. Конкуренция и глобализация заставляют многие компании искать пути снижения издержек путем рассмотрения альтернативных вариантов.
При проведении международных операций кипрскими компаниями часто возникают сложности, особенно когда речь идет о транзакциях в долларах и евро. В недавнем прошлом открыть счет в банке на Кипре можно было за пару недель, однако сегодня этот процесс значительно затянулся и может занимать месяцы, к тому же успешный исход не всегда гарантирован. Эти изменения обусловлены усилением регуляторных требований и усложнением процедур комплаенса, что вынуждает банки проводить тщательные проверки клиентов и их операций.
Операции в кипрских банках подвергаются строгой проверке, что увеличивает время их обработки и усложняет процесс выполнения международных платежей. Это может вызывать серьезные неудобства для клиентов и бизнес-партнеров, требующих оперативности и эффективности финансовых транзакций.
К тому же, проверки проводятся и в отношении деловых партнеров компаний, зарегистрированных на Кипре. Введение новых требований к полной прозрачности и учету финансовых потоков стало необходимым шагом для предотвращения неправомерных финансовых операций. Это вызывает задержки и затрудняет выполнение платежей и финансовых операций, что замедляет деловые процессы и увеличивает трудности в общении с международными партнерами.
Ранее перспективные возможности для бизнеса на Кипре теперь ограничены и усложнены, поэтому предприниматели обращают внимание на Мальту и экономически более выгодную Мадейру для запуска и управления своими компаниями.
В таблице ниже сравнивается, где самые низкие налоги.
Кипр | Мальта | Мадейра | ||
Налог на прибыль | 12.5% Предприниматели могут значительно уменьшить налоговую базу через режим IP Box, при условии, что разработка интеллектуальных активов осуществляется прямо на территории острова. | 35% (5%) При определенных условиях возможен возврат налога в размере до 85% от общей суммы, что в конечном итоге может снизить эффективную налоговую ставку до 5%. | 5% Этот налоговый тариф применим только к доходу от бизнес-операций с нерезидентными компаниями или юридическими лицами, действующими на основании лицензии, полученной в MIBC. Налогообложение прибыли от операций с португальскими компаниями составляет 11,9% или 14,7%, в зависимости от конкретных условий сделки. | |
Ставка НДС | Базовая | 19% | 18% | 22% |
Пониженная | 5% и 9% | 0%, 5%, 7% | 5% и 12% | |
Налог, взимаемый с прироста капитала | 0-20% | Нет | 0% | |
Налог на дивиденды | 0% | |||
Ставка на дивиденды может измениться, если иностранная компания, использующая Кипр для выплаты дивидендов, зарегистрирована в стране с низкими налогами и получает значительную часть дохода в форме пассивного дохода. Существуют и другие специфические сценарии, при которых эта ставка может изменяться, например, если компания занимается определенными видами деятельности или участвует в особых налоговых программах. | Налог на дивиденды для участников, не являющихся резидентами стран, включенных в список оффшоров Португалии, не уплачивается. | |||
DTAA | Минимум с 50 государствами. | Минимум с 70 странами. | Минимум с 85 странами. | |
Валютный контроль | Не применяется. | |||
Если сравнивать Мальту с такими юрисдикциями, как Кипр или Мадейра, на первый взгляд может показаться, что налоговая нагрузка здесь значительно выше из-за базовой ставки корпоративного налога 35%. Однако, введение системы возврата налога, а также расширение возможностей по налоговым вычетам и освобождениям, способствовали стимулированию внутренней предпринимательской среды. Эти меры не только снижают общую налоговую нагрузку для компаний, но и делают Мальту конкурентоспособной с другими юрисдикциями в Европе, где самое выгодное налогообложение.
Заключение
Несмотря на сохранение налоговых преимуществ, Кипр уже не пользуется привлекательностью среди иностранных предпринимателей из-за ужесточения законодательства, репутационных рисков и усиливающейся конкуренции с другими странами. Но самым главным недостатком Кипра являются длительные проверки банковских транзакций по комплаенсу, особенно при совершении операций в долларах и евро. Менеджеры банка при этом задают много вопросов, что негативно влияет на скорость одобрения переводов и временные рамки их осуществления.
Те, кто планирует начать бизнес с нуля и ищет страны с наиболее выгодными налоговыми ставками, могут рассмотреть Мадейру или Мальту. Независимо от выбранной страны в Европе для регистрации компании, важно обеспечить профессиональное сопровождение с момента выбора юридической формы до завершения формальностей по лицензированию.
В каждой стране существуют установленные стандарты и нормы регулирования, а также неочевидные юридические аспекты, которые могут возникнуть в процессе регистрации. Эксперты YB Case готовы предоставить необходимую консультационную поддержку и полное сопровождение в регистрации компании за рубежом.
