Не получится. Данные по приложению «Мой налог» будут рассчитаны.
Налоговая может (и будет, скорее всего) контролировать операции. Берутся ведь не просто данные по расчетному счету. Вам не только Вася может деньги вернуть, но в подарок прислать, это тоже не облагается. Или продали что-то и получили деньги.
Скорее всего, будут запрашивать, почему по приложению и по счету данные не сходятся. Надо будет пояснить. Просите, чтобы Вася написал — возврат долга, расписку возьмите.
Перевод — это детали. Есть в банке специалисты, которые могут договор прочитать, перевод не требуют. Не могут прочитать или по регламенту положено, требуют.
Банк — агент валютного контроля. Он осуществляет контроль и сообщает о нарушениях.
ЦБ, ФНС и ФТС — органы валютного контроля. Могут запрашивать документы и штрафовать.
Если очень кратко, то вот так примерно.
Налоговая, кстати, активно запрашивает документы, которые относятся к валютным операциям
Вообще-то налоговая и есть агент валютного контроля, по Указу были переданы полномочия.
Не хочу Вас расстроить, но при такой формулировке договора с патента скинуть могут. Сможете ли суд выиграть, не знаю
Договор уже в банке, отдали в валютный контроль. Можно только дополнительное соглашение заключить, с указанием места заключения договора. На всякий случай укажите, где исполнитель услуги оказывает (свой город). Не гарантирую, что на 100% претензий не будет. Но лучше, чем ничего.
Кстати, предмет договора — Разработка ПО, как в патенте? Советую проверить и документы подготовить, что это действительно была разработка, а не администрирование, к примеру
Как правило, в наших договорах это не фраза. Сверху указано. Место заключения договора, дата договора. Просто под названием «договор», следующей строкой идут справа-слева город и дата
У иностранцев бывает, что фразой. Может быть вначале, может быть в конце. Посмотрите свой договор
Да, есть несколько писем Минфина. Во всех одинаковая позиция — по патенту оказывать услуги через интернет иностранцам можно. Но при этом договор должен быть заключен в месте выдачи патента
Я вообще удивлена, что закон применяется к ИП. И что лимит больше 2 млн.
Декларируемая цель закона — вывести физиков из тени. А не упростить жизнь тех, кто уже решил платить налоги)
Кстати, насчет патента — аккуратнее, он действует только в регионе выдачи. И если доход больше 2 млн, а за патент платите 10 тыс, то у налоговых органов будет большое желание рассмотреть все сделки очень и очень внимательно и скинуть с патента.
Поясню свой вопрос про виды деятельности, список я видел, но насколько я помню — весь год обсуждалось что самозанятыми могут быть только репетиторы, няни и клининг услуги
Няни, уборщики и репетиторы — да, это самозанятые. Сейчас, это действует с 2017 года, есть специальные нормы в НК РФ. В каких-то регионах добавлены виды деятельности, например, выпас скота.
При том, что эти самозанятые вообще освобождены от налога, с 2017 года зарегистрировалось порядка 2 тыс. человек по всей стране.
Я давно слежу за новым законопроектом о самозанятых, во многих статьях в СМИ слегка перепутали и писали как раз о нянечках. Но это разные законы.
В новом законе есть ограничения по видам деятельности, например, для торговли не применяется. Но к IT вряд ли относится)
Я внимательно несколько раз смотрела список, не нашла, что можно было бы трактовать как ограничение для IT.
Что касается места деятельности — нет определения, поэтому и написала, что пока неясно. Думаю, что всё-таки место деятельности по исполнителю. Просто по той причине, что это проще учитывать. И часть налога в регионы идёт.
За месяц, надеюсь, какие-то ответы будут.
У меня вопросов гораздо больше)
Но это всегда так, практика годами формируется. И постоянно меняется
В любом случае, думаю что в законе больше плюсов для предпринимателей
Ограничение по видам деятельности — в статье есть список из закона, Услуги в IT можно. Нельзя торговлю, посредническую деятельность и другие. Если не нашли, посмотрите.
Ограничение по видам деятельности
Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
1) получаемые в рамках трудовых отношений;
2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
7) от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
9) от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
10) от уступки (переуступки) прав требований;
11) в натуральной форме;
12) от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
Указать просто так другой регион, чтобы самозанятым зарегистрироваться — думаю, что нельзя. Как будет «место деятельности» определено, в законе не указано.
Думаю, что со счетами вопрос решится.
По закону можно даже уполномочить банк на все отношения с налоговыми — подавать заявления о постановке на учет можно, налоговая будет присылать через банк данные о начисленном налоге, банк будет списывать.
Так что банки будут активно участвовать в этом эксперименте и проблем с получением выручки на счета самозанятых быть не должно
Да, процедура регистрации ИП не изменилась. Но есть вариант — можете вообще не регистрироваться ИП, легально получать доход, платить налог по низкой ставке.
Ну и кроме того, не всё сразу)
Это не подвох, а условие. Кроме того, отсутствие работников, место деятельности и определённые виды деятельности.
Доход в размере 2,4 млн., то есть в среднем 200 тыс. в месяц для многих ИП совсем не подвох
Это тоже упростили.
Вплоть до того, что ИП можете вообще не регистрироваться, если все условия соблюдены — лимит дохода, отсутствие работников, виды деятельности
В законе нет ничего. Думаю, что ограничений нет.
Потому что принцип — место деятельности самозанятого, а не место нахождения клиентов.
Вопрос — по какому курсу учитывать. Логично, что по дате платежа (поступления). Но может быть и по дате чека, а это до 9-го числа следующего месяца.
Так что тоже вопрос.
Так ИП и упростили. Это специальный режим. То есть можно остаться ИП, и применять НПД.
А кроме того, физ.лица, не зарегистрированные ИП, тоже могут применять НПД.
3. Про диапазон 1-3% не совсем так. Всё-таки это зависит от банка. Не буду делать никому рекламу, но есть решения, минимизирующие комиссии.
Не очень понятно, при чем тут банки) Речь о ставках налога. Если продажи физикам, то ставка НПД 4%, то есть разница в 2-3% в сравнении с УСН 6% (с учетом дополнительного взноса 1%).
Насчет отчетности — многих пугает. И взносы забывают платить, и отчетность сдавать. Так что для кого-то альтернатива
Насчет добровольной уплаты взносов в ПФР — абсолютно серьезно. Это в другом законе, 425-ФЗ
А что будет если я скачаю «Мой налог» и введу в нем данные другого человека?
Хороший вопрос)
Думаю, что подключать будут как к личному кабинету — в ФНС. Но все эти технические моменты появятся позже, вместе с приложением.
Во всяком случае просто так ввести чужие данные не сможете
Как регистрироваться
Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима
2. Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Для граждан Российской Федерации, воспользовавшихся доступом к личному кабинету налогоплательщика для постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, представление сведений из паспорта гражданина Российской Федерации, фотографии физического лица не требуется.
Не нужен калькулятор. НПД всё равно выгоднее, чем УСН 6%, при любой сумме.
Даже если нет дохода, то должны заплатить в 2019 году страховые взносы 36 238 руб. в год.
Есть доход, посчитали УСН 6%, вычли взносы.
Считаем для НПД по ставке 6% — чтобы выйти на сумму налога 36 238 руб.,
36 238/0,06 =603 967 руб.
Но при таком доходе ИП должен заплатить дополнительные страховые взносы с дохода более 300 тыс — 3 039 руб.
То есть суммарно ИП на УСН 6% заплатит 39 277 руб.
ИП на НПД — 36 238 руб. (если доход будет только от юр.лиц и ИП), а может и меньше, если работать с физиками
То есть тут нет порога, при котором для ИП выгоднее НПД, чем УСН 6%.
НПД явно выгоднее, вопрос на сколько
Например, если доход за год 300 тыс, то
НПД от 12 тыс до 18 тыс.
УСН 6% — взносы 36 238 руб.
Налоговая может (и будет, скорее всего) контролировать операции. Берутся ведь не просто данные по расчетному счету. Вам не только Вася может деньги вернуть, но в подарок прислать, это тоже не облагается. Или продали что-то и получили деньги.
Скорее всего, будут запрашивать, почему по приложению и по счету данные не сходятся. Надо будет пояснить. Просите, чтобы Вася написал — возврат долга, расписку возьмите.
Банк — агент валютного контроля. Он осуществляет контроль и сообщает о нарушениях.
ЦБ, ФНС и ФТС — органы валютного контроля. Могут запрашивать документы и штрафовать.
Если очень кратко, то вот так примерно.
Налоговая, кстати, активно запрашивает документы, которые относятся к валютным операциям
Не хочу Вас расстроить, но при такой формулировке договора с патента скинуть могут. Сможете ли суд выиграть, не знаю
Кстати, предмет договора — Разработка ПО, как в патенте? Советую проверить и документы подготовить, что это действительно была разработка, а не администрирование, к примеру
У иностранцев бывает, что фразой. Может быть вначале, может быть в конце. Посмотрите свой договор
Декларируемая цель закона — вывести физиков из тени. А не упростить жизнь тех, кто уже решил платить налоги)
Кстати, насчет патента — аккуратнее, он действует только в регионе выдачи. И если доход больше 2 млн, а за патент платите 10 тыс, то у налоговых органов будет большое желание рассмотреть все сделки очень и очень внимательно и скинуть с патента.
Няни, уборщики и репетиторы — да, это самозанятые. Сейчас, это действует с 2017 года, есть специальные нормы в НК РФ. В каких-то регионах добавлены виды деятельности, например, выпас скота.
При том, что эти самозанятые вообще освобождены от налога, с 2017 года зарегистрировалось порядка 2 тыс. человек по всей стране.
Я давно слежу за новым законопроектом о самозанятых, во многих статьях в СМИ слегка перепутали и писали как раз о нянечках. Но это разные законы.
В новом законе есть ограничения по видам деятельности, например, для торговли не применяется. Но к IT вряд ли относится)
Я внимательно несколько раз смотрела список, не нашла, что можно было бы трактовать как ограничение для IT.
Что касается места деятельности — нет определения, поэтому и написала, что пока неясно. Думаю, что всё-таки место деятельности по исполнителю. Просто по той причине, что это проще учитывать. И часть налога в регионы идёт.
За месяц, надеюсь, какие-то ответы будут.
У меня вопросов гораздо больше)
Но это всегда так, практика годами формируется. И постоянно меняется
В любом случае, думаю что в законе больше плюсов для предпринимателей
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
1) получаемые в рамках трудовых отношений;
2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
7) от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
9) от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
10) от уступки (переуступки) прав требований;
11) в натуральной форме;
12) от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
Указать просто так другой регион, чтобы самозанятым зарегистрироваться — думаю, что нельзя. Как будет «место деятельности» определено, в законе не указано.
По закону можно даже уполномочить банк на все отношения с налоговыми — подавать заявления о постановке на учет можно, налоговая будет присылать через банк данные о начисленном налоге, банк будет списывать.
Так что банки будут активно участвовать в этом эксперименте и проблем с получением выручки на счета самозанятых быть не должно
Ну и кроме того, не всё сразу)
Доход в размере 2,4 млн., то есть в среднем 200 тыс. в месяц для многих ИП совсем не подвох
Вплоть до того, что ИП можете вообще не регистрироваться, если все условия соблюдены — лимит дохода, отсутствие работников, виды деятельности
Потому что принцип — место деятельности самозанятого, а не место нахождения клиентов.
Вопрос — по какому курсу учитывать. Логично, что по дате платежа (поступления). Но может быть и по дате чека, а это до 9-го числа следующего месяца.
Так что тоже вопрос.
А кроме того, физ.лица, не зарегистрированные ИП, тоже могут применять НПД.
Не знаю. Выглядит действительно слишком хорошо)
Борьба с правовым нигилизмом, не иначе.
Насчет отмены пенсии и медицины — не думаю.
Кстати, из налога 1,5% идёт в ФОМС (мед.страхование).
Пенсионные взносы можете сами платить
Не очень понятно, при чем тут банки) Речь о ставках налога. Если продажи физикам, то ставка НПД 4%, то есть разница в 2-3% в сравнении с УСН 6% (с учетом дополнительного взноса 1%).
Насчет отчетности — многих пугает. И взносы забывают платить, и отчетность сдавать. Так что для кого-то альтернатива
Насчет добровольной уплаты взносов в ПФР — абсолютно серьезно. Это в другом законе, 425-ФЗ
Хороший вопрос)
Думаю, что подключать будут как к личному кабинету — в ФНС. Но все эти технические моменты появятся позже, вместе с приложением.
Во всяком случае просто так ввести чужие данные не сможете
2. Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Для граждан Российской Федерации, воспользовавшихся доступом к личному кабинету налогоплательщика для постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, представление сведений из паспорта гражданина Российской Федерации, фотографии физического лица не требуется.
Даже если нет дохода, то должны заплатить в 2019 году страховые взносы 36 238 руб. в год.
Есть доход, посчитали УСН 6%, вычли взносы.
Считаем для НПД по ставке 6% — чтобы выйти на сумму налога 36 238 руб.,
36 238/0,06 =603 967 руб.
Но при таком доходе ИП должен заплатить дополнительные страховые взносы с дохода более 300 тыс — 3 039 руб.
То есть суммарно ИП на УСН 6% заплатит 39 277 руб.
ИП на НПД — 36 238 руб. (если доход будет только от юр.лиц и ИП), а может и меньше, если работать с физиками
То есть тут нет порога, при котором для ИП выгоднее НПД, чем УСН 6%.
НПД явно выгоднее, вопрос на сколько
Например, если доход за год 300 тыс, то
НПД от 12 тыс до 18 тыс.
УСН 6% — взносы 36 238 руб.