Лучше с льготами, чем без. У IT компаний по умолчанию самая высокая налоговая нагрузка среди всех отраслей (не считая нефтегаза с акцизами) из-за большой доли зарплаты в структуре расходов. Страховые взносы для IT вообще можно было бы убрать, т.к. государственными ОМС и пенсиями айтишники не будут пользоваться. Пенсионный фонд и так сейчас полностью дотационный, 6% от айтишников погоды не сделают.
По общепиту льготы действуют, но бизнесу выгоднее работать по прежней серой схеме, даже с наличием льгот (общепит обычно дроблением занимается, когда за лимиты УСН выходит и платит серую зп). Поэтому ничего удивительного, что начались рейды против общепита https://www.rbc.ru/economics/11/11/2022/636cb53f9a7947852aec5bd8/. Этой схемой примерно с ~2018 балуются.
А с каких пор можно обманывать налоговую, а ещё и продвигать это идею?
По закону обманывать нельзя. На практике совершенно другая картина. Идею ухода от налогов я не продвигаю и не рекомендую, просто привожу цифры. Использовать тот или иной формат работы -- выбор предпринимателя.
Получить аккредитацию Минцифры сможете, но налоговые льготы законно использовать не сможете. Т.к. по НК РФ не сможете выполнить условие в 70% выручки и более от IT. Сисадминство (техподдержка) не собственных программ не считается за IT-выручку по НК РФ.
Да, все верно. Аккредитацию не выдают, если доля государства составляет не менее 50%. Т.е. 50% и более. В вашем случае долю государства нужно уменьшить.
Если разрабатываете для собственных нужд -- нет. Если на заказ -- да. Некоторые компании создают 2 юрлица: одно под продажи, второе под разработку. На второе юрлицо получают аккредитацию и используют налоговые льготы. Но не для всех будет выгодна такая схема работы.
А где об этом можно прочесть ? Я никак не могу найти официального документа с критериями оценки "АйТи или не АйТи", только в Вашем посте смог прочитать что-то более-менее конкретное.
Не знаю, можно ли прикладывать ссылки на сторонние ресурсы в комментариях, но выше в статье я указывала список видов IT-деятельности от Минцифры. Там есть код 1.02, где написано, что производство, проектирование и консалтинг в отношении программно-аппаратных комплексов приравнивается к "виду деятельности в области информационных технологий".
Также в ст. 427 и ст. 284 есть 2 абзаца: "от оказания услуг (выполнения работ) по разработке (включая тестирование и сопровождение) программно-аппаратных комплексов при наличии документа, подтверждающего отнесение предусмотренных договором услуг (работ) к разработке программно-аппаратных комплексов и выданного федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере информационных технологий, а также по адаптации, модификации, тестированию и сопровождению программно-аппаратных комплексов, включенных в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных; "
и
"от реализации разработанных данной организацией программно-аппаратных комплексов, включенных в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных; "
По зарплате можно рассмотреть регистрацию компании в другом регионе, где средняя зарплата меньше. Например, Алтайский край (около 38 тыс. рублей) и т.п. Также новое ООО сможет получить аккредитацию без выполнения условий по выручке и зарплате в течение 3 месяцев и выручке не более 1 млн за этот период. Но возможно в вашем случае для заказчиков важно ООО с историей. Также Минцифра должна проверять среднюю зарплату за 4 квартал, т.е. как раз, когда у вас идет выручка и основные выплаты.
Можете написать мне в личку. Возможно можно найти решение в вашем случае.
Уборщица работает по договору ГПХ, учитывается ли это для вычисления средней ?
Нет, для средней зарплаты учитываются выплаты только по трудовому договору: зарплата, премия, больничные, отпуск и т.п. Выплаты по договору ГПХ с физлицами, самозанятыми и ИП не идут в расчет.
Когда бывшего сотрудника по трудовому договору делают ИП и платят ему "зарплату" через ИП -- это может повысить риски со стороны ФНС, т.к. для ФНС -- это уход от зарплатных налогов. Но в случае автора вопроса ФНС может не обращать внимание на компанию, т.к. по размерам она небольшая.
В любом случае, безопаснее было бы оформить уборщицу по договору ГПХ, как физлицо. При этом останутся страховые взносы (кроме взносов на травматизм) и рисков со стороны налоговой практически не будет.
Добрый день, можно попробовать получить аккредитацию и использовать льготы.
Реализация готового программно-аппаратного комплекса и его разработка на заказ (софта+железо) попадает в критерий IT-выручки Минцифры и налоговой. По виду выручки вы претендуете на аккредитацию и налоговые льготы.
Нужно смотреть зарплату в вашем регионе, предполагаю, что она будет меньше, чем в среднем по России. Подскажите, в каком регионе вы зарегистрированы?
Ставка не имеет значения, важны общие выплаты в сторону сотрудников по трудовому договору.
Можно убрать уборщицу, если она сильно портит картину. В некриминальном смысле конечно же :)
Требование по средней зарплате лучше выполнять. Но по закону Минцифра не должна проверять компании, которые регулярно используют пониженные страховые.
Если разобраться с зарплатой, то барства вполне подходят под вашу компанию)
Добрый день, для получения аккредитации Минцифры потенциально попадают. Для использования налоговых IT-льгот также могут попадать, если внести ваше ПО в реестр. Смогу точнее подсказать, если напишите сайт вашего сервиса в комментариях или свяжитесь со мной напрямую.
Интернет магазин может претендовать на аккредитацию?
Торговые ОКВЭДы добавили для тех, кто продает ПО. Если у вас магазин с обычными товарами, то нет.
Достаточно добавить эти виды деятельности или по ним должна быть какая-то задокументированная активность?
Достаточно добавить в список ОКВЭДов.
Компания может указать что она пользуется 1С и этого будет достаточно? Или речь идет, то том что компания должна разрабатывать свой софт на продажу? Тогда аутсорсеры не попадают или что они должны указывать?
На сайте нужно указывать информацию о продуктах, которые создала компания и внесены в реестр ПО. Если вы сделали программу "Эксель" и внесли в реестр, то это нужно отразить на сайте. Если вы просто пользуетесь 1С, то это не разработанная вами программа, а значит не нужно указывать ее на сайте.
Аутсорсеры указывает на сайте, что они делают разработку на заказ. Если аутсорсер разрабатывал ПО, которое попало в реестр (его мог внести в реестр заказчик ПО), то эту информацию также нужно разместить на сайте.
НПД не признаются плательщиками НДС.
Исключение составляет «ввозной» НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории особой экономической зоны в Калининградской области).
В вашем случае нет НДСа.
На практике есть 2 точки зрения, суды подтверждают оба подхода.
Чаще всего в случае оказания ИТ-услуг московские клиенты указывают в качестве места оказания услуг г.Москва.
Для подтверждения вашего подхода можно использовать письмо Минфина от 10 ноября 2017 г. N 03-11-12/74010, которое носит рекомендательный характер.
Если вы хотите подстраховаться, то вы должны следить, чтобы местом заключения договора с заказчиком был регион, в котором был выдан патент. Для этого необходимо выполнение следующих условий:
1) если договор с заказчиком из другого региона оформлен в виде одного документа, в нем в качестве места заключения договора должен быть указан населенный пункт, в котором предприниматель получил патент;
2) если договор с заказчиком из другого региона заключен посредством обмена письмами и иными документами, из них должно следовать, что предложение заключить договор, содержащее его существенные условия, исходит от предпринимателя, а не от заказчика.
Не поняла вопроса.
Льготы есть, льготы успешно используют.
Лучше с льготами, чем без. У IT компаний по умолчанию самая высокая налоговая нагрузка среди всех отраслей (не считая нефтегаза с акцизами) из-за большой доли зарплаты в структуре расходов. Страховые взносы для IT вообще можно было бы убрать, т.к. государственными ОМС и пенсиями айтишники не будут пользоваться. Пенсионный фонд и так сейчас полностью дотационный, 6% от айтишников погоды не сделают.
По общепиту льготы действуют, но бизнесу выгоднее работать по прежней серой схеме, даже с наличием льгот (общепит обычно дроблением занимается, когда за лимиты УСН выходит и платит серую зп). Поэтому ничего удивительного, что начались рейды против общепита https://www.rbc.ru/economics/11/11/2022/636cb53f9a7947852aec5bd8/. Этой схемой примерно с ~2018 балуются.
По закону обманывать нельзя. На практике совершенно другая картина. Идею ухода от налогов я не продвигаю и не рекомендую, просто привожу цифры. Использовать тот или иной формат работы -- выбор предпринимателя.
Добрый день, Иван.
Получить аккредитацию Минцифры сможете, но налоговые льготы законно использовать не сможете. Т.к. по НК РФ не сможете выполнить условие в 70% выручки и более от IT. Сисадминство (техподдержка) не собственных программ не считается за IT-выручку по НК РФ.
Добрый день.
Да, все верно. Аккредитацию не выдают, если доля государства составляет не менее 50%. Т.е. 50% и более. В вашем случае долю государства нужно уменьшить.
Добрый день, если ПО, которое вы разработали не внесено в реестр, то эту информацию не нужно отражать на сайте (там указано "при наличии").
Если разрабатываете для собственных нужд -- нет. Если на заказ -- да. Некоторые компании создают 2 юрлица: одно под продажи, второе под разработку. На второе юрлицо получают аккредитацию и используют налоговые льготы. Но не для всех будет выгодна такая схема работы.
Не знаю, можно ли прикладывать ссылки на сторонние ресурсы в комментариях, но выше в статье я указывала список видов IT-деятельности от Минцифры. Там есть код 1.02, где написано, что производство, проектирование и консалтинг в отношении программно-аппаратных комплексов приравнивается к "виду деятельности в области информационных технологий".
Также в ст. 427 и ст. 284 есть 2 абзаца:
"от оказания услуг (выполнения работ) по разработке (включая тестирование и сопровождение) программно-аппаратных комплексов при наличии документа, подтверждающего отнесение предусмотренных договором услуг (работ) к разработке программно-аппаратных комплексов и выданного федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере информационных технологий, а также по адаптации, модификации, тестированию и сопровождению программно-аппаратных комплексов, включенных в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных; "
и
"от реализации разработанных данной организацией программно-аппаратных комплексов, включенных в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных; "
По зарплате можно рассмотреть регистрацию компании в другом регионе, где средняя зарплата меньше. Например, Алтайский край (около 38 тыс. рублей) и т.п. Также новое ООО сможет получить аккредитацию без выполнения условий по выручке и зарплате в течение 3 месяцев и выручке не более 1 млн за этот период. Но возможно в вашем случае для заказчиков важно ООО с историей. Также Минцифра должна проверять среднюю зарплату за 4 квартал, т.е. как раз, когда у вас идет выручка и основные выплаты.
Можете написать мне в личку. Возможно можно найти решение в вашем случае.
Нет, для средней зарплаты учитываются выплаты только по трудовому договору: зарплата, премия, больничные, отпуск и т.п. Выплаты по договору ГПХ с физлицами, самозанятыми и ИП не идут в расчет.
Когда бывшего сотрудника по трудовому договору делают ИП и платят ему "зарплату" через ИП -- это может повысить риски со стороны ФНС, т.к. для ФНС -- это уход от зарплатных налогов. Но в случае автора вопроса ФНС может не обращать внимание на компанию, т.к. по размерам она небольшая.
В любом случае, безопаснее было бы оформить уборщицу по договору ГПХ, как физлицо. При этом останутся страховые взносы (кроме взносов на травматизм) и рисков со стороны налоговой практически не будет.
Добрый день, можно попробовать получить аккредитацию и использовать льготы.
Реализация готового программно-аппаратного комплекса и его разработка на заказ (софта+железо) попадает в критерий IT-выручки Минцифры и налоговой. По виду выручки вы претендуете на аккредитацию и налоговые льготы.
Нужно смотреть зарплату в вашем регионе, предполагаю, что она будет меньше, чем в среднем по России. Подскажите, в каком регионе вы зарегистрированы?
Ставка не имеет значения, важны общие выплаты в сторону сотрудников по трудовому договору.
Можно убрать уборщицу, если она сильно портит картину. В некриминальном смысле конечно же :)
Требование по средней зарплате лучше выполнять. Но по закону Минцифра не должна проверять компании, которые регулярно используют пониженные страховые.
Если разобраться с зарплатой, то барства вполне подходят под вашу компанию)
Добрый день, для получения аккредитации Минцифры потенциально попадают. Для использования налоговых IT-льгот также могут попадать, если внести ваше ПО в реестр. Смогу точнее подсказать, если напишите сайт вашего сервиса в комментариях или свяжитесь со мной напрямую.
Добрый день
Торговые ОКВЭДы добавили для тех, кто продает ПО. Если у вас магазин с обычными товарами, то нет.
Достаточно добавить в список ОКВЭДов.
На сайте нужно указывать информацию о продуктах, которые создала компания и внесены в реестр ПО. Если вы сделали программу "Эксель" и внесли в реестр, то это нужно отразить на сайте. Если вы просто пользуетесь 1С, то это не разработанная вами программа, а значит не нужно указывать ее на сайте.
Аутсорсеры указывает на сайте, что они делают разработку на заказ. Если аутсорсер разрабатывал ПО, которое попало в реестр (его мог внести в реестр заказчик ПО), то эту информацию также нужно разместить на сайте.
Исключение составляет «ввозной» НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории особой экономической зоны в Калининградской области).
В вашем случае нет НДСа.
Чаще всего в случае оказания ИТ-услуг московские клиенты указывают в качестве места оказания услуг г.Москва.
Для подтверждения вашего подхода можно использовать письмо Минфина от 10 ноября 2017 г. N 03-11-12/74010, которое носит рекомендательный характер.
Если вы хотите подстраховаться, то вы должны следить, чтобы местом заключения договора с заказчиком был регион, в котором был выдан патент. Для этого необходимо выполнение следующих условий:
1) если договор с заказчиком из другого региона оформлен в виде одного документа, в нем в качестве места заключения договора должен быть указан населенный пункт, в котором предприниматель получил патент;
2) если договор с заказчиком из другого региона заключен посредством обмена письмами и иными документами, из них должно следовать, что предложение заключить договор, содержащее его существенные условия, исходит от предпринимателя, а не от заказчика.