Комментарии 40
В итоге в России действительно налоги и выплаты (по-крайней мере что касается зарплат) ниже, чем, например, в Австрии (около 46%).
А можешь и не получить. Я за 2019г получил около 20 евро возврата. К примеру вернуть могут:
- Если живёшь далеко и много ездишь. Определённая сумма за каждый км пути до работы.
- Если закупил для работы из личных средств что-нибудь. Например технику. Тогда в зависимости от суммы можно списать с неё налоги
- Если занимался благотворительностью
- Если пересылал деньги пожилым родственникам (там много условий)
- Если был вынужден оплачивать два домохозяйства разом
- Переезжал в Германию из-за рубежа, или в пределах Германии, чтобы на работу было ближе ездить (есть всякие условия)
- И т.д.
Пунктов много, но велика вероятность, что ни один не подойдёт. В целом, как мне показалось, большие возвраты получают те люди, у которых были большие траты, которых у других просто нет. Т.е. они всё равно в проигрыше, но снижение налоговой нагрузки просто снимает часть этих дополнительных трат.
К примеру проездной билет легко может стоить больше 200 евро в месяц, если жить далеко. Часть из этой суммы можно вернуть. Но если жить близко то и проездной за 200 не нужен.
Расчет для Германии примера из статьи https://habr.com/ru/company/gms/blog/551324/#comment_23208606
Спросите у бухгалтеров.
п.с.
И вся «формула» записывается в одну строчку…
Для ИТ-шника в условном «ООО Рудник» ставка будет не 0,2%, а 8,5% (ОКВЭД 07.29, к примеру).
Согласитесь, 8,5% — это уже весьма существенная величина.
Желание отселить, скажем, АйТи в локальную низконалоговую гавань под отдельную вывеску (убежать от высоких тарифов на страхование по травматизму, накрывших весь бизнес из-за основного ОКВЭД, или применить льготы по ст. 427 НК РФ) вполне очевидное, но его реализация тянет за собой высокие риски налоговых доначислений, если налоговики выявят незаконное дробление бизнеса (то есть, такое дробление, которое не преследовало никакой действительной деловой цели, а было направлено только на налоговую экономию). Налоговики сейчас вполне успешно обнаруживают такие схемы, и доказать, в случае чего, что АйТи действительно стало само по себе, будет весьма не просто, особенно если этим вопросом не озаботились заранее.
алоговики выявят незаконное дробление бизнеса (то есть, такое дробление, которое не преследовало никакой действительной деловой цели, а было направлено только на налоговую экономию).
Звучит грустно, всё у нас с ног на голову поставлено. Шкала регрессивная, оптимизации запрещены.
оптимизации запрещены
Не совсем так. Оптимизации не запрещены: налогоплательщик не обязан выбирать из возможных опций самую тяжелую в смысле налоговой нагрузки, или, скажем, не лишен права выбрать самую ненагруженную опцию. Но этот выбор должен проходить тест деловой цели, как минимум.
Согласитесь, будет выглядеть несколько странным «бумажное» разбиение условного автозавода на отдельные цеха, преследующее единственную цель уложиться в лимиты выручки / стоимости ОС / численности персонала, предусмотренные УСН.
Не рассматриваем особые налоговые зоны (привет, Сколково), а также временные налоговые льготы для некоторых видов бизнеса (например, связанные с пандемией).
Насчет Сколково — соглашусь, а вот про релевантные налоговые льготы для ИТ-компаний всё же стоило бы упомянуть, на мой взгляд (множество таких компаний, как представляется, существенно мощнее множества организаций-резидентов Сколково). Конечно, далеко не каждый на этом сайте трудится в компании, подпадающей под действие льготы, но в принципе стоит знать о наличии такой льготы и об её эффекте.
Поддержка в виде снижения ставки страховых взносов, предусмотренная ст. 427 НК РФ, весьма заметна по сравнению с общеустановленными уровнями ставок, её действие предусмотрено в течение нескольких лет.
Ну а НДС то где?
Занятно. Получается что с 200К до 600К наблюдается серьезное падение налоговой составляющей. Не отсюда ли так любимые хвастливыми IT'шниками 300+К?
Вообще странно. По данной выкладке получается антипрогрессивное налогообложение. Впрочем, особо удивляться повода нет — это и так было очевидно. Вот оно внятное разъяснение разницы в зарплатах.
Вот тогда и получится реальная минимальная оценка налоговой нагрузки на граждан.
Если углубляться ещё детальнее, то можно учесть и размер акцизов на топливо, который доходит по 2/3 его стоимости.
Граждане оплачивают его либо непосредственно либо опосредованно через стоимость перевозимых товаров.
Соответственно эффективный налог с точки зрения сотрудника определен Тндфл, а не Тall.
Если у работодателя будет возможность платить меньше — он ей обязательно воспользуется. Но если такой возможности нет, работодателю же без разницы, кому платить — государству или работнику. В других странах, с которым приводится сравнение, часть налогов платится на аналоги ОМС и т.п. самим работником, т.е. государство эти деньги все равно получит. Получается, что работник эти деньги все таки увидит перед тем, как отдать государству.)
А еще НДФЛ в данном случае не отличается принципиально от этих взносов и в той же степени распределяется между работником и работодателем.
Эффективная налоговая ставка для сотрудника таким образом составляет (2,300-1,584)/2,300 * 100% или 31.1%, что и следовало ожидать, если взять на графике точку для 2,300 тыс. ₽.
2.3 млн год "брутто" по текущему курсу (86,5118) = 26 490 Евро. Берем Германию и идем на https://www.brutto-netto-rechner.info/. Предположим, что работаем в Берлине, являемся атеистами, налоговый класс 3 (самый вероятный для семейного программиста с детьми), нам 35 лет, 1 ребенок, государственная мед.страховка. Тогда получаем 21 097 Евро "нетто дохода". Или (26490-21097)/26490 *100% = 20,3%
В общем при одинаковой зарплате БРУТТО в Берлине общая налоговая нагрузка ниже.
Ликбез по налогам для специалистов, оформленных по ТК РФ