Вряд ли эта статья будет полезна тем, кто живет не в Беларуси, если только удивиться, как сложно в нашей системе без бухгалтерской закалки получить заработанные деньги. Я не претендую на правду в последней инстанции, но найди я в свое время что-то похожее на эту статью — сэконмил бы кучу времени и денег. Надеюсь кому-то она поможет начать творить и зарабатывать в Play Market, при этом живя в Беларуси)
В Play Market я начинал, как и все, по чуть-чуть и без мысли о больших заработках. Первой целью было просто отбить 20$, отданные за аккаунт разработчика.
На момент, когда на рекламном аккаунте у меня появились первые 100$ у меня было открыто ИП и счет в банке, не специально, просто так совпало.
И вот когда они прилетели на счет, начались первые сложности. Позвонили из банка, сказали, что нужно сделать кучу каких-то операций, подтвердить, откуда и почему мне пришла валюта, по какому договору, на тот момент в РБ еще была обязательная продажа части заработанной валюты. В общем куча того, о чем я и подумать не мог. Плюс ко всему — это все нужно было сделать за 7 дней, из которых 6 уже прошло, если нет — административная ответственность.
Пришлось по телефону, вместе с банковскими операционистами выяснять, как правильно поступать. Очень повезло, что в отделе была женщина, которая с чем-то похожим один раз сталкивалась. У нее был клиент, который когда-то оформлял получал доход от рекламы с сайта через Google AdSense. Ведь самая главная проблема, что договора с Google никакого не было, только публичная оферта, а при оформлении доходов обязательной строкой был номер договора. В результате все решилось проставлением БН в эту строку, но почти никто этого не знал.
Перевод с транзитного счета на валютный. Распределение валюты, 30 процентов продать, остальное оставить на валютном, потом остальное продать и перевести на рублевый, потом обналичить на карточку, после этого всего подать эти доходы в налоговую… На тот момент для программиста, просто написавшего приложенечку и в 3 клика загрузившего ее в Play Market, было тем еще приключением.
Изначально я получал доход только от рекламы, и оформлял его по Упрощенной Системе Налогообложения (далее УСН) под 5%. В начале 2017 года появилась информация, что рекламные доходы перестали подпадать под УСН, и я начал оформлять Подоходный налог под 16%. Вскоре у меня появились доходы от продаж внутриигрового контента, но дергаться я тогда не стал, эти 16% не были большой суммой, и было проще ее оплатить, чем влезать в налоговые проблемы.
Вскоре доходы от продаж в несколько раз стали превышать доходы от рекламы. И я задумался: 30% забирает Google, из оставшихся 16% забирает государство. После этого еще 1% забирает банк за обналичивание, это не считая платы за обслуживание банковского счета. 100%*(1-0.30)*(1-0.16)*(1-0.99) = 58.8% от заработанного оставалось мне.
В конце 2017 я обратился с вопросом в налоговую консультацию в Минске. Эти тетеньки долго пытались понять, как это так я деньги интересно зарабатываю. Объяснял на примере покупки стикеров в Viber. Еще больше их удивило, что никаких договоров и контрактов у меня с Google нету, а руководствовался я публичной офертой.
Условия использования Google Play
Соглашение Google Play о распространении программных продуктов
Как и ожидалось, мне никакого конкретного ответа не дали, сказали, что перезвонят, когда узнают что-то. Позвонили они месяца через 3. Пригласили к себе. Оказалось, что они отправили запрос в Министерство по Налогам и Сборам. И им дали официальный ответ. Ниже прикреплю копии документов, которые выдали мне, после вкратце постараюсь объяснить их значение.
Документы можно не читать, после них я сделал нужные вырезки.
После разбора этого документа с ними, а после них еще и с налоговым инспектором моей налоговой, мы пришли к следующему:
Я оплачиваю налог со всех 100% заработанного, по УСН это те же 5%, но не с конкретно дохода, который пришел мне, а со всего, что я заработал вместе с вычетом 30%. То есть цифра, которую показывает Play Market. Кроме того я должен оплатить Налог на Доход Иностранной Организации. Получается 15% от 30%. Итого (100%-30%-30%*0.15-5%)*0.99 = 59.9%.
Выигрыш получился небольшой. В этих же документах написано, что для избежании двойного налогообложения, при предоставлении справки о подтверждении постоянного местонахождении иностранной компании, я могу не уплачивать 15%, а просто подавать декларацию о полученном доходе. Итого (100%-30%-5%)*0.99 =64.35 — уже существенный выигрыш. При этом c 1 января 2018 г. сбор за платежи подписчиков, оплачивающих продукты более 12 месяцев, составляет 15 а не 30%. Значит с течением времени процент будет увеличиваться.
Где взять эту справку…
Представительства Google у нас никакого нету. Где-то в платежном кабинете есть заказ этой справки почтой, но мне после года нескольких попыток и ожидания так ничего и не пришло. Я писал в несколько тех поддержек Google и в итоге получил сто-то похожее на то, что мне нужно. Есть небольшой нюанс. Если все доходы приходят от американской GOOGLE PAYMENT CORP, то 30% я отдаю Google Ireland Ltd.
То есть нужно избежать двойного налогообложения с Ирландией. Следующего документа, присланного техподдержкой, предварительно переведенного и заверенного в бюро переводов хватило:
На данный момент весь процесс получения денег сводится к следующему
Банк:
Налоговая:
Если вдруг кому-то понадобится статья на тему того, как оформить все банковские запросы и декларацию — пишите, при наличии желающих напишу статью с примерами)
В Play Market я начинал, как и все, по чуть-чуть и без мысли о больших заработках. Первой целью было просто отбить 20$, отданные за аккаунт разработчика.
На момент, когда на рекламном аккаунте у меня появились первые 100$ у меня было открыто ИП и счет в банке, не специально, просто так совпало.
И вот когда они прилетели на счет, начались первые сложности. Позвонили из банка, сказали, что нужно сделать кучу каких-то операций, подтвердить, откуда и почему мне пришла валюта, по какому договору, на тот момент в РБ еще была обязательная продажа части заработанной валюты. В общем куча того, о чем я и подумать не мог. Плюс ко всему — это все нужно было сделать за 7 дней, из которых 6 уже прошло, если нет — административная ответственность.
Пришлось по телефону, вместе с банковскими операционистами выяснять, как правильно поступать. Очень повезло, что в отделе была женщина, которая с чем-то похожим один раз сталкивалась. У нее был клиент, который когда-то оформлял получал доход от рекламы с сайта через Google AdSense. Ведь самая главная проблема, что договора с Google никакого не было, только публичная оферта, а при оформлении доходов обязательной строкой был номер договора. В результате все решилось проставлением БН в эту строку, но почти никто этого не знал.
Перевод с транзитного счета на валютный. Распределение валюты, 30 процентов продать, остальное оставить на валютном, потом остальное продать и перевести на рублевый, потом обналичить на карточку, после этого всего подать эти доходы в налоговую… На тот момент для программиста, просто написавшего приложенечку и в 3 клика загрузившего ее в Play Market, было тем еще приключением.
Изначально я получал доход только от рекламы, и оформлял его по Упрощенной Системе Налогообложения (далее УСН) под 5%. В начале 2017 года появилась информация, что рекламные доходы перестали подпадать под УСН, и я начал оформлять Подоходный налог под 16%. Вскоре у меня появились доходы от продаж внутриигрового контента, но дергаться я тогда не стал, эти 16% не были большой суммой, и было проще ее оплатить, чем влезать в налоговые проблемы.
Вскоре доходы от продаж в несколько раз стали превышать доходы от рекламы. И я задумался: 30% забирает Google, из оставшихся 16% забирает государство. После этого еще 1% забирает банк за обналичивание, это не считая платы за обслуживание банковского счета. 100%*(1-0.30)*(1-0.16)*(1-0.99) = 58.8% от заработанного оставалось мне.
В конце 2017 я обратился с вопросом в налоговую консультацию в Минске. Эти тетеньки долго пытались понять, как это так я деньги интересно зарабатываю. Объяснял на примере покупки стикеров в Viber. Еще больше их удивило, что никаких договоров и контрактов у меня с Google нету, а руководствовался я публичной офертой.
Условия использования Google Play
Соглашение Google Play о распространении программных продуктов
Как и ожидалось, мне никакого конкретного ответа не дали, сказали, что перезвонят, когда узнают что-то. Позвонили они месяца через 3. Пригласили к себе. Оказалось, что они отправили запрос в Министерство по Налогам и Сборам. И им дали официальный ответ. Ниже прикреплю копии документов, которые выдали мне, после вкратце постараюсь объяснить их значение.
Документы можно не читать, после них я сделал нужные вырезки.
После разбора этого документа с ними, а после них еще и с налоговым инспектором моей налоговой, мы пришли к следующему:
Я оплачиваю налог со всех 100% заработанного, по УСН это те же 5%, но не с конкретно дохода, который пришел мне, а со всего, что я заработал вместе с вычетом 30%. То есть цифра, которую показывает Play Market. Кроме того я должен оплатить Налог на Доход Иностранной Организации. Получается 15% от 30%. Итого (100%-30%-30%*0.15-5%)*0.99 = 59.9%.
Выигрыш получился небольшой. В этих же документах написано, что для избежании двойного налогообложения, при предоставлении справки о подтверждении постоянного местонахождении иностранной компании, я могу не уплачивать 15%, а просто подавать декларацию о полученном доходе. Итого (100%-30%-5%)*0.99 =64.35 — уже существенный выигрыш. При этом c 1 января 2018 г. сбор за платежи подписчиков, оплачивающих продукты более 12 месяцев, составляет 15 а не 30%. Значит с течением времени процент будет увеличиваться.
Где взять эту справку…
Представительства Google у нас никакого нету. Где-то в платежном кабинете есть заказ этой справки почтой, но мне после года нескольких попыток и ожидания так ничего и не пришло. Я писал в несколько тех поддержек Google и в итоге получил сто-то похожее на то, что мне нужно. Есть небольшой нюанс. Если все доходы приходят от американской GOOGLE PAYMENT CORP, то 30% я отдаю Google Ireland Ltd.
То есть нужно избежать двойного налогообложения с Ирландией. Следующего документа, присланного техподдержкой, предварительно переведенного и заверенного в бюро переводов хватило:
На данный момент весь процесс получения денег сводится к следующему
Банк:
- Запрос в банк о том, от кого и за что пришли денежные средства
- Запрос в банк на обмен валюты
- Запрос в банк вывод на карту
Налоговая:
- Раз в квартал подается и оплачивается декларация на 5% от всей заработанной суммы (2 на следующей картинке), включая вычеты от Google
- Раз в квартал подается декларация на доход иностранной организации, в ней указывается доход, отданный гуглу (эта сумма приходит за каждый месяц в платежный кабинет, 1 на следующей картинке), но эта декларация не оплачивается
Если вдруг кому-то понадобится статья на тему того, как оформить все банковские запросы и декларацию — пишите, при наличии желающих напишу статью с примерами)