2022 и 2023 годы стали рекордными по количеству открытых ИП и ООО в Армении, в основном, благодаря россиянам, а также льготам для IT стартапов со стороны РА, которые полностью освобождали от налога на прибыль (18%) и подоходный налог на зарплаты сотрудников с 21% до 10%. Какие условия в Армении для открытия ИП и ООО сейчас, в 2024 году.

Что лучше открывать россиянину в Армении, ИП или ООО ?

• И ИП и ООО платят налог с оборота 5%

• ИП платит НДФЛ в России, ООО не платит налог на дивиденды

• ИП подчиняется валютному законодательству РФ, ООО - нет

• ИП не может себя трудоустроить / ООО - может

• ИП в РА не КИК (не нужно уведомлять и отчитываться) / ООО - КИК

• и ИП и ООО со счетом можно открыть удаленно, под ключ (см. https://t.me/myreloc )

Как открыть ИП в Армении ?

Для подачи документов нужно обратиться в службу одного окна центра по регистрации юрлиц, находящегося по адресу г. Ереван, проспект Комитаса, 49/2.

Вся процедура может занять несколько часов (95% - стояние в очереди)

Зайдя в помещение центра регистрации юрлиц — вам направо, нужно взять талончик и занять очередь. Если увидите слева волонтеров, возьмите у них анкету для регистрации ИП, если их не будет, анкету вам выдаст сотрудник, принимающий документы.

После того, как подошла ваша очередь подаем документы:

• заполненную анкету

• загранпаспорт / паспорт РФ

• нотариальный перевод главной страницы паспорта на армянский язык

• адрес регистрации ИП (может быть любой, даже гостиница, можно дать адрес друга) адрес может быть важен, если, например, подаетесь на ВНЖ

Пока сотрудник заводит ваши данные в базу, вас попросят оплатить стоимость услуги регистрации ИП – 3 200 драм через электронный терминал.

Через 15 минут вам выдадут бумажное свидетельство формата A4 с печатью в котором на армянском языке будет прописано название ИП (ваше ФИО) и адрес регистрации.

Как открыть ООО в Армении?

Все те же действия что и для ИП,

• заполненную анкету

• загранпаспорт / паспорт РФ

• нотариальный перевод главной страницы паспорта на армянский язык

• учредительные документы (устав компании, протокол собрания акционеров с решением о создании юридического лица в РА)

• заявление и декларация по истинным бенефициарам компании (на армянском и на русском)

  Пошлину в случае открытия ООО платить не надо.

  Следующий этап — это открыть счет фирмы в банке.

Как открыть счет ИП ООО в банках Армении?

Перечень документов, которые обычно требуют для открытия счета ООО и ИП

• учредительные документы

• нотариальный перевод паспорта

• действующие контракты с клиентами

• договор аренды (иногда)

В каком банке Армении лучше открыть счет?

От самого грустного до самого веселого:

АРАРАТ БАНК

Не открывают.

ACBA BANK

В АКБА банк стало сложно открывать счета ИП. Требуют проживать 180 дней в Армении. Требуют договора с контрагентами, с бухгалтером, .

CONVERSE BANK

Открыть счёт для ИП стоит 1000 драм + 4900 драм за годовое обслуживание, без разницы, в какой валюте открывается счет. Из документов требуют договор аренды от 3 месяцев, выписки со счетов за прошлый год, свидетельство о регистрации ИП и договор с контрагентами.

ARDSHINBANK

Открыть счет в Ардшин банк стоит 70 000 драм, обслуживание 10 000 драм. в год. Из документов требуется паспорт и свидетельство об открытии ИП. Онлайн банкинг, очень аккуратно и мягко говоря, не очень современный. Довольно часто приходится ходить ножками в банк для совершения операций, которые в других банках совершаются в приложении.

UNIBANK

Рассмотрение заявки в Юнибанк стоит 25000 драм. Открытие счета 5000 драм за каждый счет. Документы: паспорт и свидетельство о регистрации фирмы.

VTB Armenia

С ценами все очень демократично – 4900 драмов стоит открытие счета, а обслуживание бесплатное. Но, санкции…

EVOCABANK

Открытие счёта в Евока банке бесплатное, обслуживание — 10 000 драмов в год.

Документы: Паспорт, и свидетельство о регистрации ИП (Выписка из единого государственного регистра).

INECOBANK

Открытие счета в Инеко банк стоит 5 000 драм, годовое обслуживание 36 000 драм. Хороший, достойный банк, с него начинаются банки с качественным онлайн банкингом.

AMERIABANK

Стоимость обслуживания в Америи - 20 000 в год, если оборот по фирме меньше 300 000 драм. Обслуживание бесплатно, если оборот 300001 драм и более. Приложение уже ближе к Тиньковскому, но все-таки, пожалуй, уступает ID bank.

IDBANK

Открытие счета в Айдибанк — 3000 драм. Обслуживание — бесплатно. Онлайн банкинг, наверное, лучший в Армении.

Важно

Сотрудники банков очень часто подсовывают тарифы для нерезидентов, которые в разы выше, чем для местных. Если это произошло, следует объяснить сотруднику, что ИП или ООО открытое в Армении является резидентом РА и облагается соответствующими местными тарифами .

Отмена IT-сертификатов в 2023 году

В 2023 году правительство Армении объявило об отмене IT-сертификатов, что привело к значительным изменениям в налоговой политике для IT-компаний.

Налог на прибыль без IT-сертификатов IT-компании обязаны платить стандартный налог на прибыль в размере 18% от налогооблагаемого дохода, что увеличивает налоговую нагрузку и снижает чистую прибыль.

Налог на доходы физических лиц остался прежним для сотрудников IT-компаний и уплачивается по ставке 10%.

Варианты налогообложения для IT-компаний

Компании имеют два основных варианта налогообложения:

Платить 18% корпоративного налога: Подходит для компаний с высокими расходами, так как налог взимается с разницы между доходами и расходами.

Перейти на "Налог с оборота" с 5% ставкой: Этот вариант возможен, если выручка компании не превышает 115 млн армянских драмов.

Ставки основных налогов в Армении

В настоящее время IT-компании регистрируются как индивидуальные предприниматели (ИП) или общества с ограниченной ответственностью (ООО). Большинство работает на фиксированном налоге 5% с лимитом выручки.

На общем налоговом режиме компании обязаны платить следующие налоги:

Налог на прибыль: 18% от налогооблагаемой прибыли.

НДС: Ставка составляет 20%. Некоторые категории товаров и услуг освобождены от НДС, например, экспорт и медицинские услуги.

Подоходный налог: 20% для физических лиц.

Подводные камни

для налоговых резидентов РА:

Ваши отношения с налоговой РФ зависят от статуса резидента. Если находиться в РА 183+ дня, то платить налоги в РФ не нужно, с другой стороны, если параллельно ведется деятельность в РФ, налоговая нагрузка возрастет.

для валютных резидентов РФ (все, кто имеет паспорт РФ):

На момент написания поста получение валюты на счет ИП, является нарушением указа 79, а на счет ООО - нет.

для налоговых резидентов РФ:

В течении 3 месяцев следует уведомить налоговую в РФ об открытии КИК иначе штраф 50 000 руб. (не касается ИП)

Ежегодно отчитываться за КИК иначе штраф 500 000 руб. (не касается ИП)

До 30 апреля следующего года подать декларацию о полученных дивидендах и доходах ИП в налоговую РФ и оплатить налог 13% НДФЛ с доходов.