Comments 231
1. переход на ПСН не означает автоматический отказ от УСН, т.е. нужно сдавать нулёвку.
2. отказываться от УСН не имеет смысла, т.к. если что не так пойдет по ПСН, то вернутся на УСН можно только спустя один налоговой год, а до того момента извольте на ОСН
3. на бухгалтерии можно экономить ещё больше. т.к. сервисы бухгалтерии берут 5 т.р. в год кажись за самый простой аккаунт, а Ваш банк 1 т.р. в месяц :-)
2. Полностью с вами согласен! Забыл упомянуть в статье, что применяется совмещение УСН с ПСН. Наберу из комментариев правок и все разом их применю, чтобы придать более законченный вид этому сочинению.
3. Решение вопроса по бухгалтерии решил снести на конец года. Как и вопрос по тому, через какой банк вести дела. То, что РС ИП может быть несколько, и не все банки пытаются брать плату за обслуживание счёта ИП при отсутствии на нём движений денежных средств, обнадёживает и даёт некоторую свободу для манёвра. Дело в том, что основную работу надо работать, а решение всех этих налогово-бухгалтерских ребусов требует времени и внимания. Поэтому многое еще не решено.
Спасибо за ваши дополнения :-)
Закрадывается подозрение, что для новых клиентов правила поменяли. Хотя это странно.
1)
ИП должен вести Книгу Учёта Доходов,… я предпочёл услуги бухгалтера, которые предоставил мне банк за скромные 1000 руб. в месяц.Бухгалтер на фиг не нужен, т.к. вся книга состоит из записей «вася, 1 января 2019 года, 100р»© Всё, за что 12 косарей в год?
Особо напрягаться с ее ведением тоже нет смысла, т.к. формально вести ее надо, но сдавать ее без необходимости (в случае фискальной проверки ее затребуют, так же как и всю первичку, так что восстановить ее по записям из того же банка будет несложно).
2) Подтверждение доходов на ПСН. ИП на ПСН не имеет адекватных подтверждений настоящего белого дохода. Декларации нет — дохода нет. Вопросы вызывает везде — при подаче заявки на кредит, при открытии счета за границей или внесении на него денег и так далее. Бумаги из банка и прочее — вторично и покажут лишь оборот, а не доход + не покажут задекларированность дохода.
3) Для тех у кого «дорогой патент». Можно регать ИП и/или ПСН в любом регионе по выбору, не обязательно по прописке. Это вызывает вопросы, но они все решаемы, может Вы прописаны в москве (патент вроде 300к), а работаете у бабушки в питере (патент 60к) или у дедушки в ставрополе (18к вроде из статьи).
4) Если патент дорогой, а заказы крупные, есть смысл брать его на месяц прихода средств, а не на весь год, оплата пропорциональна.
Давно придумали личный кабинет ИП. Получаете один раз квалифицированную электронную цифровую подпись и после этого все заявления, документы, обращения и т.д. подаёте через личный кабинет. В том числе на получение патента. Там же можно отслеживать текущее состояние взаиморасчётов по налогам (отдельно показывает УСН, отдельно — ПСН), заказывать выписки из ЕГРНИП, детализацию взаиморасчётов и т.д.
Там есть тонкости (типа, все документы должны быть в 2битном tiff 300 dpi) и используется специальная утилита для формирования контейнера для отправки, но ничего сверхестественного.
Тут же напишу о банках и бухучёте.
Можно за ~4700 руб. в год (или за 10 т.р. пожизненно) получить РКО, например, в Модульбанке. 500 т.р. в месяц лимит по бесплатным (19 руб. вне зависимости от суммы за каждый) переводам, покупка-продажа валюты по ММВБ + 0.5%, 2% годвых на остаток по валютному счёту ежемесячно.
А бухгалтерию лично мне гораздо удобнее вести в Эльбе. У меня тариф Бизнес, 12 т.р. в год, потому что мне нужно ещё и создавать документы: я там формирую договоры по своим шаблонам, выставляю счета, акты, веду взаиморасчёты с контрагентами и т.п. Но за 4900 в год можно без работы с документами иметь возможность отправлять отчётность, которую Эльба формирует для ИП сама.
А вообще, всё равно приходится разбираться в налоговой системе, потому что бухгалтера нужно контролировать обязательно (это я как руководитель юр. лиц утверждаю). Если вы самостоятельно выставляете акты, по которым вам потом идут платёжи, то проще с Эльбой. По-крайней мере, на мой взгляд.
Всегда пожалуйста!
Кстати, мне нравится очень то, что у Модуля всё очень понятно и простым языком написано, не нужно продираться сквозь тучу перекрёстных ссылок и сносок в описаниях тарифов.
Слышал о том, что у некоторых клиентов были проблемы с блокировками счетов, но сам с этим не сталкивался, и слышал о подобном и в других банках. Пользуюсь этим банком уже больше двух лет, мне нравится.
P.S. Если по ссылкам в комментарии будете регистрироваться, то там бонусы дадут какие-то.
Любопытно. Я уточнил этот вопрос у поддержки только что, вот что получил в ответ:
Вопрос:
Здравствуйте!
Пытаюсь разобраться с затратами на получение валютных платежей из-за границы за услуги (ИТ).
Подскажите, пожалуйста, какие затраты — я сейчас именно о комиссиях и т.п. — добавляются при получении денег на валютный счёт?
Давайте для простоты предположим, что услуг оказано на $1000. Какая сумма окажется в результате на счёте?
Спасибо.
Ответ:
Здравствуйте, Владимир!
За каждый входящий платеж будет комиссия за валютный контроль.
Комиссия за валютный контроль:
Если перевод 500 000 ₽ и меньше — 300 ₽
От 500 000 ₽ до 2 млн ₽ — 1000 ₽
Больше 2 млн ₽ — 3000 ₽
Комиссий модульбанка именно при зачислении валюты на расчетный валютный счет других не будет.
Есть другие нюансы.
Комиссию "откусить" могут банки-корреспонденты.
Есть три варианта: оплачивает получатель (BEN), отправитель (OUR) или оба (SHA).
В переводе в отношении комиссии пусть ваши контрагенты указывают "OUR", в этом случае они оплачивают все расходы. К сожалению, это не всегда срабатывает для долларов (американские банки хулиганят). Для этих случаев, обратите их внимание, что оплата должна проходить в режиме Guaranteed our ("OUROUR").
Если ваш контрагент все-таки указал другую комиссию, не OUR, то банков в цепочке может участвовать несколько.
Тариф можем сказать только в отношении нашего банка-корреспондента Raiffeisen берет эквивалент 12 евро при сумме платежа до 20000 евро (24 евро если платеж больше 20000 евро).
Исходя из вашего вопроса, если ваш контрагент указал OUR и вам пришла на счет именно $1000, то на расчетный столько же и придет вам.
Комиссия спишется 300 рублей именно с рублевого расчетного счета.
Минус Модульбанка в том, что за каждый входящий перевод нужно будет платить минимум $12 Райффайзенбанку, через которого идут деньги.
Теперь тоже сносок нет, но нюансы запрятаны в сборник тарифов/условия обслуживания. И вот там уже нужно очень хорошо копаться, чтобы найти нужное.
К примеру нигде не сказано, что % на остаток не начисляется, если не было операций по счёту в этом месяце. Вернее сказано, но в трёх разных местах.
P.S. Приглашайте друзей, партнёров и коллег к нам — получайте 2000 ₽ на счет за каждого нового клиента :)
В Модульбанке тариф «оптимальный» очень удобен и по лимитам, и по стоимости перевода. По-моему, сейчас практически везде и лимит меньше, и за перевод берется процент от суммы. Кроме того, ВК в Модульбанке проходит очень просто и безболезненно, как рутинная процедура, практически не требующая телодвижений, кроме предоставления инвойса.
Ну, а Эльба, может, и не является необходимостью, но она просто удобна, и 5тр в год на это не жалко.
Но есть жирный минус, патент реализован очень коряво. Нельзя например за него платежку в эльбе сформировать.
И еще Эльба убрала облачную подпись, а подпись через мобильное приложение еще не сделали, если так и останется придется искать замену.
У себя из интерфейса вижу pasteboard.co/IHzlCer.png
Видимо, на лендинге не обновлена информация. Вот что в самом приложении говорят:
Облачную подпись сейчас все убрали, похоже. Думаю, из-за нового обязательного ГОСТа. Я пока пользуюсь старой подписью, но у меня в любом случае есть квалифицированная ЭЦП (в налоговую документы подписывать-отправлять плюс как-то в гос.торгах участвовал, пригодилась), думаю её использовать. Она стоит 500 рублей в год, что ли, в Тензоре. Плюс разово USB-токен, если своего совместимого нет.
Насчёт платежа за патент согласен. Правда, стоит один раз заплатить вручную или сформировать её в клиент-банке — и можно потом просто эту же платёжку копировать, только сумму нужную ставить. Да и нужно это 1-2 раза в год (в зависимости от того, вся сумма целиком или двумя платежами оплачиватся).
А повтор платежки так себе решение, КБК могут и поменять в новом году, как-то раз столкнулся.
КБК показываются в личном кабинете ИП, вроде бы. Но да, я согласен, это не так удобно, как автоматическое создание платёжки.
Вот, что ответили по поводу подписи из Эльбы (спойлер: обещают подпись через приложение в конце ноября):
Вопрос
Здравствуйте!
Я слышал, что облачные подписи у Контура теперь не выдаются. Соответственно, хотел бы уточнить, что мне необходимо будет предпринять, когда будет заканчиваться текущая облачная подпись. У меня есть квалифицированная ЭЦП, выданная Тензором. Смогу ли я её использовать?
Спасибо!
Ответ
Добрый день.
Спасибо за ожидание.
Вы сможете выпустить сертификат на носителе или по технологии DSS. DSS ориентировочно будет открыта в конце ноября. Подписание сертификатом по данной технологии происходит с помощью мобильного приложения.
Если сертификат подходит по требованиям, то он подойдёт для работы в Эльбе.
Какой сертификат подходит:
— Квалифицированный;
— Выпущенный нашим или чужим УЦ
— Выпущенный на ИНН-КПП и руководителя организации или ИП.
— использовать криптопровайдера КриптоПро.
А Эльба работает с иностранными контрактами и инвойсами в валюте?
При получении дохода в валюте связка тинькофф ИП + тинькофф карта физ лица + тинькофф инвестиции оказывается выгоднее чем модульбанк. Модульбанк удерживает 12$ при поступлении средств.
С тинькофф схема такая:
- доллары приходят на тинькофф ИП
- проходит валютный контроль внутри банка (взимается плата по условию тарифа)
- потом можно эти доллары перевести себе на карту тинькофф физ лица (есть лимиты, превышение оплачивается по тарифу)
- затем эти доллары с карты физ лица можно перевести в тинькофф инвестиции (без ограничений, бесплатно)
- там доллары меняются на рубли по биржевому курсу
- рубли переводятся обратно на карту тинькофф физ лица (без ограничений, бесплатно)
Насколько я вижу, Модульбанк не удерживает ничего, кроме фиксированной комиссии за ВК. Удерживает банк-корреспондент в лице Raiffeisen. Вы хотите сказать, что банк-корреспондент "Тинкофф-Банка", которым является JPMORGAN CHASE Bank, из альтруизма вдруг не взимает комиссию за перевод в случаях, в которых Reiffeisen взимает? Всякое, конечно, бывает, но это было бы странно. Это противоречит моему 20-летнему опыту международных переводов.
1. отправитель платит предсказуемую заранее сумму около $55 и получатель ничего не платит
2. отправитель платит комиссию своего банка, остальную сумму получатель (сумма не предсказуема)
3. все платит получатель, сумма непресказуема
Как правило в договоре с заказчиком фиксируется кто платит банковские расходы. В моем случае самый выгодный вариант №3. У меня Модульбанк
потом можно эти доллары перевести себе на карту тинькофф физ лица (есть лимиты, превышение оплачивается по тарифу)
Можно еще завести кредитку, там лимиты побольше (но надо продавать доллары как ИП). Когда превышение лимита небольшое, так в итоге выгоднее.
Валютные счета бесплатны (только при зачислении комиссия за валютный контроль, там зависит от суммы, но в основном 300 рублей, плюс люди тут говорят, что берёт комиссию банк-корреспондент, но в ответе банка, который я выше привёл, сказано, что её можно избежать).
Насчёт валютных переводов там ступенчатая схема, судя по описанию тарифов, поэтому лучше картинку приложу:
Можно за ~4700 руб. в год (или за 10 т.р. пожизненно) получить РКО, например, в Модульбанке. 500 т.р. в месяц лимит по бесплатным (19 руб. вне зависимости от суммы за каждый) переводамТеперь 300 тыр в месяц — и нал 50к в месяц тоже с доп комиссией в том числе и для тех кто оплатил тариф пожизненный.
Да, всё верно. Более того, с сентября вообще не стало бесплатного лимита на снятие наличных. Я наличными там не пользуюсь — мне проще отправить деньги на личный счёт в Альфу, — но изменения тарифов отслеживаю.
Ввели какую-то коммиссию за использование денег "интрадей": если вам пришли деньги и вы отправили их дальше в тот же день, как они зачислены на ваш счёт, с вас возьмут комиссию 0.3%.
В целом замечаю, что работа банка в последние полгода становится всё хуже и хуже. С апреля не могут починить отправку денег на Ростелеком через интеграцию (например, из Эльбы). Они почему-то решили, что любая оплата в Ростелеком — это оплата ЖКХ, а для ЖКХ у них там дополнительные поля появляются. А мне просто нужно отправить деньги в Ростелеком банковским переводом, как и любому другому коммерческому корреспонденту. Приходится отправлять платёжку из Эльбы, заходить в банк, менять там тип отправления в платёжке и только после этого подтверждать платёж. Ну, или выгружать платёж в файл, загружать в UI банка, менять тип платежа в платёжке и отправлять. И то, и другое очень неудобно.
При этом вот впервые получил пару дней назад деньги от Upwork на них. Сумма небольшая, поэтому переводил в рублях. Сразу по поступлению денег списали 300 рублей за получение денег от нерезидента валютный контроль и запросили документы "если сумма контракта больше 3 миллионов". Хотя у меня пока существенно меньше, думаю отправить им документы по Upwork всё равно, благо процедура элементарная.
Но всё равно очень неспеша подумываю об альтернативе.
Здравствуйте!
У нас изменились тарифы на снятие наличных.
Почему тарифы на снятие наличных ужесточаются?
К сожалению, снятие наличных является для нас и для банков в целом самой рисковой операцией, жёсткий контроль за которой осуществляет регулятор. Он с каждым годом повышает требования к банкам по объёму таких операций.
Что делать честному бизнесу?
В качестве альтернативы снятию наличных мы улучшаем условия переводов на персональные карты и счета. Запустили услугу «Зеленый лимит» и бесплатный «Зарплатный проект», готовим к запуску моментальный перевод со счёта на карту любого банка с бесплатным лимитом.
Важно, что по закону можно снимать с корпоративной карты до 100 000 ₽ в день. Подобных ограничений для снятия с карты физлица нет.
Но мы партнёры уже долгое время, как так !?
Если вам необходимо снятие наличных с корпоративной карты и не подходят альтернативные способы, мы, как всегда, пойдем навстречу, и подключим вам индивидуальный бесплатный лимит. Просто напишите об этом в чат бизнес-ассистенту :)
так что восстановить ее по записям из того же банка будет несложно
Лучше всё-таки книгу вести самому и своевременно при получении каждого дохода, т.к. банк может и прекратить работать.
И, бывает, внезапно.
покупки произведенные с помощью пластиковой карты Payoneer никак не отслеживаются в нашей стране
С этой осени все снятия наличных с зарубежных карт (любые суммы) в России автоматически сливаются в органы контроля. Мотивируют, как обычно, "борьбой с финансирование терроризма".
Как это скажется на налоговом контроле пока не понятно.
1. Откуда информация?
2. Правильно понимаю, что данные сливаются на уровне банкоматов/терминалов только на территории РФ? То есть если ездить снимать в условной Эстонии то риск сводится к нулю?
2) С тех пор как автоматизировался обмен данными между странами — проблема наличие самой по себе карты оформленной на себя, а не снятие с нее наличных.
То есть то что написано в статье про Payoneer (в смысле что пользование им легально для физического лица) уже несколько неактуально, так?
Вот, кстати, статейка в которой подтверждается, что обладая картой Payoneer Вы не являетесь держателем банковского счета — dataworld.info/payoneer-mastercard-russia.php
Так ли это на самом деле? Вопрос скорее риторический…
Теперь настоящий ли у вас банковский счёт в платёжной системе / электронной системе или нет уже не важно. По закону россияне уже обязаны декларировать такие счета
https://sozd.duma.gov.ru/bill/733447-7
Критерий — наличие лицензии финансовой организации. Payoneer или Paysera их имеют.
Это устаревшая информация (см. даты по ссылке). Во-первых.
Во-вторых, налоговая много раз демонстрировала что является хозяйкой своего мнения. Захотели, дали такую-то трактовку, а захотели, забрали её назад и выдали новую. Учитывать его, конечно, нужно, но полагаться — ни в коем случае.
И, в третьих, вы декларируете не карту, а счёт или кошелёк (что, в общем-то, то же).
Ну понятно, что нет счёта — о чём говорить.
Фишка в том что теперь под счётом понимается не только банковский счёт, но любой другой открытый в организации с той или иной формой финансовой лицензии (а все платёжные системы или сервисы а-ля тот же Payoneer их имеют).
И еще — если есть счет — должны быть какие-то документы, подтверждающие его открытие, как минимум мною подписанные.
Иначе можно придти к любому и сказать — вот у Вас есть счет.
Что касается снятия средств в банкомате, то тут я и сам проседаю. Существенная часть этой статьи представляет собой выжимку из моих собеседований с несколькими юристами, практикующими в данной области.
Как я понял из этих бесед, покупки (именно покупки) достаточно безопасны, так как у продавца осядет только та информация, что передаётся ему при транзакции по карте. А карта Payoneer принадлежит не мне, а собственно корпорации Payoneer, о чём они и уведомляют продавца. Поэтому покупки по карте произведены не мною, с точки зрения контролирующих органов, а корпорацией Payoneer.
Насколько мне известно, о покупках до определённой суммы не стучат. Но вы же понимаете, что состоявшееся внедрение онлайн касс открывает широчайшие возможности для контроля, в том числе и налогового.
Вот, например, я для своих близких выпустил в своём банке карты с их именами, которые, по-сути, мои. Там только имена моих близких, но счёт, с которого идёт оплата — мой. И если кто-то будет анализировать оплату в том магазине, где расплачивались такой картой, то увидят, что оплата произведена с моего счёта :-)
Судя по всему, с картами Payoneer та же песня. Поэтому мои покупки отследить сложно или невозможно. Но это, опять же, мнение неспециалиста. Моё, то есть. Могу ошибаться и сильно ошибаться. Именно поэтому решил не рисковать и выйти из тени.
Любая банковская карта это собственность её эмитента. На большинстве карт сзади это написано мелким текстом.
Это дело, на самом деле, пятое. Карта это способ использования денег на вашем счёте — не важно банковском или кошелька в платёжной системе или каком-то сервисе. Декларировать вы теперь обязаны их все в любом случае.
Кроме того, эмбосированное на карте имя фигурирует в журналах транзакций. Так что всё это разговоры "в пользу бедных".
Выходить из тени или нет это вопрос, в том числе, и морального выбора. Я лично считаю аморальным платить налоги нынешнему российскому режиму.
Если продавать получаемую валюту не в день ее поступления на счет, то порой получается, что продается она по курсу выше, чем тот был на день поступления. В результате образуется прибыль, которая облагается налогом.
Переоценка стоимости средств на валютных счетах в целях исчисления доходов и расходов для УСН не производится.
Курсовая разница учитывается только на день конвертации.
Кстати говоря, Эльба очень удобно и успешно это учитывает без необходимости вручную следить за курсами и высчитывать прибыль от курсовой разницы.
d-stream
Кстати 1% превышения 300000руб дохода в ПФР — таки трактуется как обязательный и тоже принимается к вычету… за в котором он уплачен — т.е. имеет смысл заплатить его не в апреле следующего, а в декабре текущего года.
Ого, как раз собирался платить в декабре, в первый раз. Получается, все равно 6%?
Я уже запамятовал — там коды для оплаты подоходного и 1% взносов разные или один общий? Т.е. надо будет платить 5% с вычетом и 1% другим платежом, или 6% одним, учитывая вычет?
Tyavochka, может быть, вы можете прояснить, судя по вашему комментарию, вы оплачивали по такой системе?
mxms
насколько я помню, помимо срока пребывания (более полугода за год) при определении статуса могут играть роль и другие моменты.
Интересно, как определяется статус на момент, когда человек еще не прожил пол-года, но намеревается. Так-то получается, что при таком определении можно выяснить статус только за год, а не в момент.
keshonok
а книга доходов сейчас предоставляется формально, как книга установленного образца, или просто достаточно определенного набора данных? А то мне это предстоит — КУДИР есть как таковая, но записи я веду иначе, как мне удобнее. Надо будет КУДИР заполнять, чтобы предоставить?
Книга доходов имеет составляется по определенной форме. Для УСН она одна, для ПСН другая. Их можно найти в интернете. Эльба делает КУДИР и для УСН, и для ПСН, так что можно воспользоваться ими. Какой-то жесткой формы ведения записей нет, насколько я понимаю. Главное, чтобы на каждую операцию была вся необходимая информация.
Я лично взял КУДИР от Эльбы и дополнил записи, которые она создает, чтобы мне самому потом не блуждать. Например, в КУДИР для ПСН на валютное поступление в записи есть дата валютирования и сумма в валюте, а также итоговая сумма дохода в рублях. Я добавлял в запись курс ЦБ на этот день, чтобы все было предельно ясно.
В записи о продаже валюты в КУДИР для УСН я прописывал курс сделки, курс ЦБ и продаваемую сумму в валюте. Изначально, кажется, Эльбой был указан только курс сделки, из которого без этой дополнительной информации сумма дохода в рублях никак не следовала без дополнительных изысканий.
Сдавал такие КУДИРы в налоговую по требованию (проверка), никаких вопросов более у них не возникло.
записи есть дата валютирования и сумма в валюте, а также итоговая сумма дохода в рублях. Я добавлял в запись курс ЦБ на этот день, чтобы все было предельно ясно.
Вот получается, что здесь путаница — учитывать курс ЦБ в день поступления на транзит, или в день продажи валюты. В интернете — противоречивая информация по этому поводу.
FirsofMaxim
Насчет Точки:
Как только меня внесли в ЕГРИП, первый звонок (по украденным личным данным) был от Точки. Номер телефона утёк либо из ФНС, либо из МТС — номер был свежий, больше ниоткуда утечь не мог. Первой позвонила Точка с предложением обслуживания. Как только я спросил «откуда у вас мой номер телефона» — бросили трубку. Раз они не гнушаются пользоваться ворованными базами, то я не уверен, стоит ли иметь с ними дело.
Вот получается, что здесь путаница — учитывать курс ЦБ в день поступления на транзит, или в день продажи валюты. В интернете — противоречивая информация по этому поводу.
Это две разные операции.
В день поступления на транзит вы учитываете доход от основной деятельности.
В день продажи валюты вы учитываете внереализационный доход. Этот доход появляется, если курс банка был выше, чем курс ЦБ на день продажи.
Нам на транзитный счет поступает 1$. В этот день курс ЦБ, скажем, 60 — мы записываем 60р дохода в кудир, верно?
Теперь мы продаем валюту через сколько-то дней, пусть курс ЦБ подрастёт до 62 в этот день
1) мы продаём валюту по 61 (<62) — курсовая разница не в нашу пользу, допдохода нет, налоговой базой остается 60
2) мы продаем валюту по 63 (>62) — курсовая разница в нашу пользу, допдоход составляет (63-62)*1 — 1р, налоговая база 60+1р
Я правильно понимаю алгоритм?
Так вот, в случае (1) хоть курсовая разница не в нашу пользу, но мы получили фактически 61рубль на счет при налоговой базе в 60 — как так?
Я встречал мнение, что нужна курсовая разница между курсом банка в день продажи и курсом ЦБ в день поступления на транзит — и это тоже звучит логично, потому что в этом случае нет «дыры» описанной выше: ты продал по 61р, было зачисление на транзит по 60 — значит, ты дополучил 1р за счет разницы курсов между этими днями.
С ваших слов получается, что это неверно, мне интересно разобраться, почему. Или эти две операции — настолько раздельные, что позволяет нам исключить этот лишний рубль фактического допдохода из налоговой базы?
Эльба, кстати, такие операции умеет отслеживать и правильно учитывать в налогах.
Образовавшийся дополнительный доход появляется в результате переоценки средств на валютном счете в связи с изменением курса ЦБ. Согласно п. 5 ст. 346.17. НК РФ, данная переоценка не производится в целях учета доходов или расходов УСН.
Пункт был введен в 2012 году. Возможно, раньше было по-другому.
Т.е. в ситуациях 1 и 2 налоговая база остается 60 и 61 соответственно?
«Переоценка», которая не касатеся ИП-УСН в терминологии НК это как раз получается оценка фактического допдохода из-за разницы курсов в разные даты?
https://www.klerk.ru/buh/articles/477682/
Какие доходы нужно включать в налоговую базу при УСН?
…
- Внереализационные (согласно ст.250 НК РФ).
…
доходы, полученные от разности курса валюты при покупке или продаже и курса Центробанка России, в том числе доходы, полученные при переоценке иностранной валюты от разности курсов ЦБ РФ, в налоговой базе при УСН не определяются и не учитываются.
доходы, полученные от разности курса валюты при покупке или продаже и курса Центробанка России,… в налоговой базе при УСН не определяются и не учитываются.
Только вот не вижу я этого в статье 250.
Напротив:
2) в виде положительной (отрицательной) курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту
Дата перехода права собственности — это дата продажи?
11) в виде положительной курсовой разницы, за исключением положительной курсовой разницы, возникающей от переоценки выданных (полученных) авансов.
"«Положительной курсовой разницей в целях настоящей главы признается курсовая разница, возникающая при дооценке имущества в виде валютных ценностей (за исключением ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте) и требований, стоимость которых выражена в иностранной валюте, или при уценке обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
Положения настоящего пункта применяются в случае, если указанная дооценка или уценка производится в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации, установленного Центральным банком Российской Федерации, либо с изменением курса иностранной валюты (условных денежных единиц) к рублю Российской Федерации, установленного законом или соглашением сторон, если выраженная в этой иностранной валюте (условных денежных единицах) стоимость требований (обязательств), подлежащих оплате в рублях, определяется по курсу, установленному законом или соглашением сторон соответственно;
iaon
Т.е. если заказчик раздолбай и просрочил платеж то у нас проблемы.
В теории банк может прохлопать запоздавший платеж и зачислить, все же могут ошибиться. Вот если такое всплывет у потом налоговой или у ЦБ то огребает и банк и мы. А штраф назначит суд, согласно КОАП.
Любой договор содержит санкции за просрочку оплаты.
Сколько там хотят штрафа? „В размере банковской ставки ЦБ за день просрочки“ или что-то такое? Так и включайте это как пени в контракт — пусть раздолбай сам платит за свой косяк.
Кто-нибудь знает какой в этом смысл?
Возможно, чтобы потребителю было проще оспорить сделку в случае некачественной услуги/товара. Сам факт перевода не подтверждает конкретного перечня товаров и услуг. Разве нет?
Таки минфин с вами согласен — https://www.garant.ru/consult/business/693908/.
Но это, как я понимаю, если у ИП два р/с — валютный и рублевый.
А что в случае, если ИП переводит валюту на л/с физлица (свой), с которого не ведет предпринимательской деятельности?
… Так и включайте это как пени в контракт…
Хождение по судам тоже включать? Я не представляю как можно составить контракт с учетом всего этого.
Почитайте например
www.rbc.ru/politics/12/11/2019/5dca6a269a7947b7cfee68bd
Из другой оперы, но рядом.
К счастью вроде все понимают, что смягчать надо
www.bfm.ru/news/428537
Комментарии экспертов там ровно про то что я говорил.
Возможно, чтобы потребителю было проще оспорить сделку в случае некачественной услуги/товара. Сам факт перевода не подтверждает конкретного перечня товаров и услуг. Разве нет?
В назначении платежа должна быть отсылка к договору, счету.
А чек это так себе документ, малоудобный с точки зрения покупателя.
Хождение по судам тоже включать? Я не представляю как можно составить контракт с учетом всего этого.
Почему нет? Может быть прописано, как и в чьей юрисдикции разрешаются те или иные вопросы.
heathen
я говорил именно о типографски напечатанной. У меня лежит такая — купил в магазине канцтоваров.
yartem
необязательно. Соответствие ФИО-номер телефона может быть слито и мобильным оператором. А доступ к выписке ЕГРИП у банков есть легально — т.е. они могут официально установить факт, что Иванов Иван Иваныч стал ИП. А вот номер может быть и из слитой базы мобильных.
Но я офигел, когда мне позвонили 22 (вроде) раза из разных банков сразу после внесения записи в ЕГРИП.
Так я и говорю — обязательна ли физическая книга — типографски напечатанная, из бумаги, сшитая, с формами определенного стандарта? Так-то можно просто экспорт из экселя сделать, если там все данные подбиты.
В моем понимании — да, обязательна. По форме определенного стандарта. Распечатанная и правильно прошитая. Сделал и положил на полочку.
Но это не исключает простейшего лайфхака, когда КУДИР полностью подготовлен в файле, а распечатать и прошить его можно в любой момент, если это потребуется. Более того, когда я собирал документы для ответа на требование от налоговой, куда входили КУДИРы, я не стал формально прошивать КУДИРы, предварительно уточнив у ведущего мое "дело" специалиста налоговой, что ей это совершенно не обязательно.
Вот получается, что здесь путаница — учитывать курс ЦБ в день поступления на транзит, или в день продажи валюты. В интернете — противоречивая информация по этому поводу.
Aibolit выше ответил, четко и правильно.
Только распечатанная (на принтере), а не типографски напечатанная (в типографии офсетной печатью).
Простите за занудство.
Кстати, хочу попробовать в следующий раз отправить документы через ЛК ИП, если будет требование.
Может кому будет интересно: в этом году было очередное требование (я так понимаю, у них это стандартная процедура в случае "доходы минус расходы"), позвонил, спросил, можно ли отправить в электронном виде, сказали, что без проблем. Ответил прямо на требование, написал в тексте "в ответ на требовние № от о предоставлении сведений..." и приложил файл с КУДиР.
В ЛК показано, что камеральная проверка в 2020 году завершена успешно.
ФНС сливает. Сразу после регистрации ИП пережил шквал звонков от всех региональных банков, которые имеют представительство в нашем городе и от парочки таких, которые про наш город слышали когда-то, но точно не помнят. Отсюда сделал вывод, что сливает не городская ФНС, а краевая или выше.
И это ещё что! Я регистрировался через Точку, электронно. Так мне из ВТБ позвонили в день отправки документов на регистрацию!
Потом, через несколько дней начался шквал звонков. А через пару часов пришёл email от налоговой о завершении регистрации. Т.е. банки о регистрации узнали даже раньше меня!
вношу страховые 1%
А этот 1% тоже надо авансом платить, или можно только фиксированную сумму?
Если 1% по итогам года уплачен в декабре, его можно вычесть, уплачивая подоходный за год (тоже в декабре)?
d-stream
Очень сомневаюсь что нерезидент может стать ИП.
Может.
Скажем, человек приехал в РФ, сразу стал ИП — с т.з. налогового резидентства он еще не резидент (еще пол-года не прожил). Но при этом — ИП и налогообязан.
А этот 1% тоже надо авансом платить, или можно только фиксированную сумму?
Насколько помню — обязательная часть страховой необходимо оплатить до 31 декабря текущего года, 1% можно оплатить в этом, можно в следующем году (не помню до какого срока). Плачу авансом чтобы вычесть из налога, а так не обязательно.
Если 1% по итогам года уплачен в декабре, его можно вычесть, уплачивая подоходный за год (тоже в декабре)?
Думаю да, сколько заплатите страховых в декабре — столько и можно будет вычесть из налога.
Кстати 1% превышения 300000руб дохода в ПФР — таки трактуется как обязательный и тоже принимается к вычету… за в котором он уплачен — т.е. имеет смысл заплатить его не в апреле следующего, а в декабре текущего года.
В итоге при доходе свыше ~666 тыс. руб. общее «бремя» (все-таки налоги и взносы не стоит мешать в одну кучу) составляет для УСН доход без найма работников ровно 6%.
Почему так важно не превышать 200к рублей? Чем опасно внимание валютного контроля? Далёк от российских реалий, просто стало интересно.
Почему так важно не превышать 200к рублей
Да автор видимо где-то ошибся. Сам два года превышал за каждый инвойс эту сумму. Не у банка и не у налоговой вопросов не было. Главное чтобы был договор+ в инвойсе ссылка на этот договор.
И самое главное, на чем обжегся — все должно дублироваться на русском, вот так налоговая запросила инвойсы и пришлось самому переводить.
до 200 т.р. Документы предоставлять не нужно
от 200 т.р. до 6 млн. достаточно инвойса, акта и т.п.
от 6 млн нужно регистрировать контракт
При этом если платежи идут от одного источника. Скорее всего понадобиться регистрация контракта когда сумма входящих по итогу достигнет 6 млн.
Судя по этому комментарию всё-таки 200 т.р. на сумму договора, а не на платёж.
В документе, который вы привели, на стр. 7 в п. 2.15 это подтверждается:
2.15. При списании валюты Российской Федера-ции с расчетного счета резидента в валюте Россий-ской Федерации по контракту, сумма обязательств по которому не превышает в эквиваленте 200 тыс. рублей, резидент должен представить в уполномо-ченный банк расчетный документ по операции.
По-крайней мере, судя по всему это об этом.
Простейшей формой договора, как мне объяснил юрист, у которого я консультировался, является инвойс. Стало быть, серия платежей по инвойсам в которых суммы до 200К. Но, полагаю, что не всегда это удобно. В моём случае, когда речь идёт, по сути, о з/п, это нормально. Но если речь идёт о каком-то крупном контракте, то дробление его на вот такие куски может оказаться совершенно неприемлемым. Но когда такие контракты, думаю, можно будет привлекать и юристов к их составлению, чтобы не понести дополнительные расходы в виде неожиданных штрафов на, казалось бы, ровном месте.
2.15 это вроде про списание со счета, т.е. импорт
Для нас интереснее 2.7
2.7. При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списа-нии иностранной валюты с расчетного счета в ино-странной валюте резидента по договору, заклю-ченному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 тыс. рублей (далее – контракт, сумма обяза-тельств по которому не превышает в эквиваленте 200 тыс. рублей), резидент в установленном упол-номоченным банком порядке должен представить в уполномоченный банк информацию о коде вида операции, соответствующем наименованию вида операции, указанному в приложении 1 к настоящей Инструкции.
Я так понимаю, если платеж можно привязать к другим платежам, например посмотрев в назначение и увидев там тот же номер контракта и в сумме это будет более 200 тогда да не прокатит. Но если платежи как бы независимы, то банк не будет интересоваться контрактом, который может быть устным, на языке суахили и т.п.
от 200 т.р. до 6 млн. достаточно инвойса, акта и т.п.
хотите сказать без договора? Можно ссылочку на документ и пункт?
"— отменяется требование о представлении клиентами банка документов, связанных с проведением валютных операций, по договорам (контрактам), заключенным с нерезидентами на сумму менее 200 тыс. рублей"
Саму инструкцию ЦБ тоже можно найти.
В альфа-банке, например, при оформлении документов для валютного контроля есть прям галка в форме про то, что сумма контракта не превышает 200 тысяч.
Еще, некоторые банки, сами могут выполнять функции валютного контроля и это ускоряет прохождение средств с транзитного счета до вашего валютного. (Например, TCS)
найдут косяк в документах и насчитают штраф 75-100% за платеж трехлетней давности.неплохо было бы обосновать. Как минимум Мои вопросы остаются теми же.
Кто насчитает штраф? Налоговая? Есть пруф хоть какой-нибудь на этот тезис?
найдут косяк в документах и насчитают штраф на все платежи за три года
Такие штрафы возможны даже если вы кристально честный и абсолютно законопослушный. Просто присвоили не ту категорию платежу в банк-клиенте.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/6b4b5e3b403626eed65f94df14c1fa2c8449b5af
например пункт 4
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, включая случаи, когда резидент не обеспечил получение причитающихся по внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), заключенным между резидентом и нерезидентом, на банковский счет финансового агента (фактора) — резидента в уполномоченном банкеностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), заключенным между резидентом и нерезидентом, на банковский счет финансового агента (фактора) — резидента в уполномоченном банке
…
влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
Т.е. если заказчик раздолбай и просрочил платеж то у нас проблемы.
В теории банк может прохлопать запоздавший платеж и зачислить, все же могут ошибиться. Вот если такое всплывет у потом налоговой или у ЦБ то огребает и банк и мы. А штраф назначит суд, согласно КОАП.
после дохода в 300 000 рублей в год, который облагается налогом 6%, оставшийся доход облагается налогом в 7%.
Откуда это взято, 7% и 300000?- При УСН страховые взносы можно вычитать из платежа (до 50% если есть работники и полностью, если работников нет)
- Можно ссылку про ограничение в виде одного заказчика для физ. лица?
www.nalog.ru/create_business/ip/in_progress/usn/step3
Видимо речь идет о 1% ПФР для сумм свыше 300 000, вот и получается 6% +1%.
Но у нас при патенте этого 1% нет, т.к. сумма по патенту 240 000 что ли.
Сплошная экономия :)
В таких случаях может иметь смысл работа на УСН несколько первых месяцев пока не набежит УСН на сумму годовых взносов которые полностью вычитаем из УСН и потом берем патент на оставшуюся часть года.
- Из моих переговоров с бухгалтером, возможно понятно мною неверно.
- Так и есть. Взноси и налог на УСН взаимно поглощают друг друга (зависит от того, какая сумма больше).
- Ссылки нет. Это мой вывод из целого ряда консультаций, среди которых были и телефонные разговоры, которые я должным образом не конспектировал. Возможно я заблуждаюсь в этом отношении, но мне показалось, что здесь лучше ужесточить требования, чем ввести в заблуждение и тем самым в дополнительные затраты. Люди, порой, склонны верить тексту безоговорочно. Не все, но есть и такие.
В соответствии с документом, иностранным агентом разрешается признавать физических лиц, которые распространяют материалы уже признанных иноагентами СМИ или участвуют в их создании, а также получают деньги или имущество из‑за рубежа либо от российских юрлиц, финансируемых из иностранных источников.
Я бы на вашем месте рассмотрел ещё три варианта:
- Просто подождать следующих выборов и налоговой амнистии.
- Перевести счета в другую страну.
- Просто не платить налоги. Иногда выгоднее штраф один раз, чем налоги перманентно.
Также при покупке квартиры могут возникнуть проблемы. Банки в последнее время часто отказываются выдать нал со счета, требуют документально подтвердить легальность происхождения денег на счету. Плюс к тому инфа о покупке недвижимости в обязательном порядке идет в финмониторинг и налоговикам.
Блокировками занимается софт (всеми здесь любимый искусственный интеллект), а как и на чем его переклинет, никому не известно, даже сотрудникам банка (нейронная сеть — это черный ящик). При наличии легальной деятельности и документов есть возможность отбиться, в крайнем случае через суд. А если ничего нет и всё вчерную, то будут серьезные проблемы — все счета заблокируют, налом снять не дадут, дадут возможность вывести безналом с комиссией 15-30% в другой банк, но… другой банк, увидев формулировку, с большой вероятностью сразу заблокирует счет и предложит за вычетом комиссии 15-30% перевести деньги в другой банк… и так по кругу…
Что касается недвижимости, то в последнее время регулярно сыпятся сообщения, что при попытке снять деньги налом (чтобы положить в ячейку), банк отвечал отказом с требованием документально доказать легальность происхождения средств. Причем по сообщениям отмазы «дали взаймы», «продал квартиру 5-10 лет назад», «накопил» — далеко не всегда прокатывают, даже если это можно подтвердить договорами и расписками.
При патенте, как уже упомянули ранее, надо сдавать нулевую декларацию по УСН.
Или не нулевую ;) Возможно появление курсовой разницы и ее надо отражать в декларации по УСН (вроде бы) и соответственно в книге доходов по УСН.
Книгу доходов по патенту сдавать, как оказалось, надо так же, как и по УСН, по окончанию года. Наша налоговая массово всем патентникам шлет требования предоставить книгу доходов по патенту и пояснения. Так что, надежды уменьшить бумажную волокиту не оправдались.
В то же время, насколько я помню, книга доходов не входит в перечень документов, которые нужно сдавать наряду с налоговой декларацией. Так что я для себя решил, что если потребуется, то точно так же предоставлю по запросу. Это хоть и муторно, но несложно.
Поэтому любые сделки стоит формулировать максимально близко к названию/описания «патента» — это несколько снизит риски…
Ну и внимательно смотреть подробности… типа патент на юридические услуги населению — вполне оспаривается при оказании услуг юрлицам и ип (например по счету плательщика).
А про 0.9% (1%) — что-то звучало на этот счет, что если общие налоги меньше 1% — то «надо доплатить»(с)
Посмотрите, например, тут:
www.assessor.ru/notebook/patent/sroki_uplaty_patenta
если ты получаешь деньги от иностранной компании в валюте на счет в Российском банке, но не живешь в России, в этом случае ты все равно должен платить налоги Российскому государству?
Надо смотреть в каком статусе вы выступаете в России в таком случае (являетесь ли налогоплательщиком) и есть ли соглашения об избежании двойного налогообложения с вашей текущей резиденцией. Точно не скажу, но, насколько я помню, помимо срока пребывания (более полугода за год) при определении статуса могут играть роль и другие моменты.
Вообще, не понятно с какой целью вы через Россию проводите валютные платежи живя в другой стране?
Очень желательно иметь человека с доверенностью, который будет от вашего имени подавать объяснительные в организации типа РосФинМониторинг и т.п.
Гражданство и резидентство — вещи разные. Граждане-нерезиденты платят 30% НДФЛ. При этом ИП может быть на УСН, даже будучи нерезидентом. А ИП платят 6% при УСН "доходы", причём насколько я понял, вне зависимости от налогового резиденства. Тут вот целая тема и даже ответ от Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики.
А вот патент в данном случае уже работать не будет. Вернее, будет, но до тех пор, пока налоговая не узнает, что гражданин фактически находился за рубежом, т.е. не в том субъекте, где выдан патент. А как узнает — может насчитать налоги, пени и штрафы.
пока налоговая не узнает, что гражданин фактически находился за рубежом, т.е. не в том субъекте, где выдан патентпатент в общем-то выдается по месту регистрации предпринимателя, а регистрируется он по месту жительства (прописки). А вот дальше весело: в общем-то некоторые виды деятельности по патенту могут иметь явно выраженное место оказания услуг, которое может не совпадать с регионом регистрации ип. Как образчик — попадались разборки ип по транспортным услугам, которому фискалы предъявляли что он в соседнем регионе оказывал большую часть услуг…
А вот патент в данном случае уже работать не будет. Вернее, будет, но до тех пор, пока налоговая не узнает, что гражданин фактически находился за рубежом, т.е. не в том субъекте, где выдан патент. А как узнает — может насчитать налоги, пени и штрафы.И какая ставка налога будет в ситуации местонахождения человека например в австралии? — у фискалов нет ставки для этого региона)
Кстати патент в МО на разработку ПО стоит в десятки (~60) раз дешевле патента в МСК… и? Что будет если ИП из Лобни вдруг окажет услуги в Зеленограде?
(правда с разработкой ПО это менее явно выражено, а вот например электромонтажные работы — выполняются на территории клиента, что совсем не обязывает исполнителя-патентщика учитывать это в своем налогообложении)
Хм. Я ссылку привёл в своём комментарии на тему, где это обсуждалось, и где приведён текст письма, о котором я говорю. Можно сомневаться сколько угодно, а вот налоговая не сомневается. ИП можно стать до отъезда, после отъезда статус не изменится.
Патент вы можете получить там, где зарегистрирован ИП либо там, где вы ведёте деятельность. Вам никто не мешает временно приехать в другой город и начать там работать. Патент вы можете (и должны, на самом деле, потому что он выдаётся на работу в конкретном субъекте, т.е. вы физически должны там находиться; где находится заказчик — никого не волнует) получить там же.
Если у вас недвижимость в разных регионах, вы получаете патент на сдачу конкретного объекта в том регионе, где он расположен. Если объект в Челябинске у вас арендует компания из Москвы, никому и в голову не придёт требовать патент, выданный на сдачу недвижимости в Москве. Даже если вы сами находитесь в Стерлитамаке. С нематериальными услугами — например, с разработкой ПО — та же самая ситуация совершенно.
Под "будет, но..." я имел ввиду что человек может не сообщить налоговой о том, что он куда-то уехал, а документы на получение патента передать подписанными квалифицированной ЭЦП. Или лично приехать, подать заявление на патент и снова уехать. Или подать заявление по доверенности через кого угодно. Масса вариантов. Но все эти варианты лишь до тех пор, пока налоговая не узнает, что вас физически не было в регионе, в котором выдан патент, и, соответственно, вы не могли выполнять работы, находясь в нём.
Если объект в Челябинске у вас арендует компания из Москвы, никому и в голову не придёт требовать патент, выданный на сдачу недвижимости в Москве. Даже если вы сами находитесь в Стерлитамаке. С нематериальными услугами — например, с разработкой ПО — та же самая ситуация совершенно.Со здачей недвижимости или например стационарной торговой точкой — там все более-менее прозрачно. С голой разработкой ПО — в общем-то тоже — типа предприниматель работает из дома где и зарегистрирован. Но вот более забавны ситуации когда все это происходит по разным субъектам — к примеру для упрощения понимания: есть такой вариант патента «63. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования». Мастер проживает и зарегистрирован в МО со своими ставками патента, но время от времени проезжает 5 км на территорию Москвы и там на месте у заказчика ремонтирует — как быть с этим?
кстати есть еще патенты на перевозку людей речным транспортом… и провоз может пересекать кучи регионов…
В случае с физическим ремонтом если мастер оказывает услуги в другом субъекте, то патент должен быть получен в этом субъекте тоже, или же эти доходы облагаются по основной системе налогообложения ИП, например, УСН. Думаю, то же самое верно и для речного транспорта.
В этом, в принципе, суть российской патентной системы: в привязке к потенциальному доходу, который — с точки зрения законодателей — можно получить от конкретного вида деятельности в конкретном регионе. Поэтому нельзя получить патент на работы\услуги, связанные с физическим трудом, во Владивостоке, а работы совершать в Москве, например. А вот с услугами, связанными исключительно с умственным трудом — можно, я думаю.
Думаю, то же самое верно и для речного транспорта.Для речного — проблемный момент более явно выражен: к примеру параходик, работающий перевозкой пассажиров по реке Лене. Он имеет конкретный порт приписки, который в общем случае может не совпадать с регионом регистрации предпринимателя. Мало того — часть услуг это может быть «круиз» от региона регистрации ИП до того же региона, а часть — перевозка от «остановки» до «остановки» в совершенно иных регионах… а патент в перечне есть…
Возникает та самая засада с трактованием подпадает под патент или нет со всеми вытекающими рисками переквалификации и доначисления.
Это как бы по мотивам судебного разбирательства налоговой с ИП-перевозчиком, которому «вытащили из патента» часть услуг по перевозке грузов в пользу ООО из другого региона. ЕМНИП — на 5 году тяжбы ИП все-таки выиграл и ему должны были вернуть незаконно удержанное.
А вот с услугами, связанными исключительно с умственным трудом — можно, я думаю.В общем случае — да, но риски трактовки возможны. Притом в ключе именно выставления безусловного требования ближе к концу срока давности (то бишь через 4...4.5 года после факта услуг) и списания со счета… потом тяжба на несколько лет…
Кстати, патент на электромонтажные работы в Санкт-Петербурге нужно получать именно в Санкт-Петербурге. Вы совершенно верно заметили, что физические работы невозможно выполнить удалённо.
а ууслуги письменного и устного перевода — так вообще при скайп-конференции или в посольстве — непойми где…
Патент нужно получать в том регионе, где физически в момент оказания услуги находится исполнитель. Предельно понятно, мне кажется.
Понятно, что если программист куда-то уехал в пределах России, то никто никогда не узнает, что он работал не из дома. А вот монтажные работы из Екатеринбурга нельзя произвести так, чтобы они оказались в Калининграде.
Особенно забавно если он даже не в турции, а едет на велосипеде из Калининграда во Владивосток…
Понятно, что если программист куда-то уехал в пределах России, то никто никогда не узнает, что он работал не из дома.Я так полагаю, что все-таки речь вообще не о моментных местонахождениях, а о чуть более стационарной сущности — «длительное пребывание». То есть не краткая поездка, а минимум выезд летом на дачу с оформлением временной регистрации например.
Собственно вот: https://www.nalog.ru/rn26/fl/pay_taxes/income/rezident_all/
Если вы резидент, то платите налоги. Возможно есть какие-то нюансы по варианту двойного налогообложения, но тут, мне кажется, надо попытать какого-нибудь знакомого или незнакомого юриста, чтобы получить более адекватную информацию.
вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.
А через полтора года все у Вас ломанутся устанавливать эту технику?
В Эльбе на эту тему была неплохая статья: e-kontur.ru/blog/15742/online-kkt
Деньги закончились на ней и Upwork моментально приостановил контракт.
Как бы логично. Нет денег нет работы.
В защиту Upwork хочу сказать что они мне покрыли недельный платёж когда у клиента появились проблемы с картой и не смогли списать денег.
Не логична невозможность вести учёт часов на свой страх и риск.
Не логично делать возврат от моего имени без согласования со мной. Этот момент мне активно не нравится. Я не давал согласия, но выглядит так, будто давал. Типа, жест доброй воли такой. С моим работодателем порядок, он понимает эти моменты. Но не все же такие щедрые и/или понятливые :-)
Товарищ писал в налоговую насчёт патента, ему отвечали, что патент только для работы на российском рынке. Если у вас зарубежные заказчики, то уже не подойдёт.
Сам сейчас на УСН. У Тинькофф бухгалтерия в комплекте бесплатная. Мне остаётся только раз в квартал кнопку на оплату взносов и налогов нажимать.
Если индивидуальным предпринимателем получен патент по указанному виду предпринимательской деятельности в субъекте Российской Федерации, на территории которого осуществляется такая деятельность, то налогоплательщик в отношении нее вправе применять патентную систему налогообложения, в том числе при оказании услуг заказчикам из других субъектов Российской Федерации и иностранных государств.
Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.Но всё равно это намного лучше чем ничего.
После этого письма далее по тексту идет "обзор документа". Там написано:
При этом услуги можно оказывать через Интернет заказчикам из других регионов и иностранных государств.
Оспаривать можно, если в законе прямо написано обратное. У нас всё-таки в законодательстве принцип "разрешено всё, что не запрещено".
Заключён договор — да. Место заключения договора прописывается в договоре, в российских договорах обычно ниже заголовка (названия договора). Без него договор юридической силы не имеет (один из обязательных параметров договора). Указываете в договоре место, где получен патент — не имеете проблем.
Указываете в договоре место, где получен патент — не имеете проблем.Мышки станьте Ежиками. С Upwork или Appstore так не выйдет.
С другой стороны даже ту ссылку что я дал это тоже мнение из минфина, а не юридически значимый документ. Кто-то считает более правильным логику по месту регистрации ИП — т.к. иначе можно живя в Москве и работая через инет заключать договоры с иностранцами в… Краснодаре? Впрочем и так тоже делают иногда.
С Upwork без проблем согласовываются кастомные договоры, не придумывайте.
Unfortunately, the document that you are requesting for is not available. We can only provide Confirmation of Services documents so you can access your funds and the Certificate of Earning Reports found in your Reports page.
(спасибо за обращение, идите нафиг)
Кстати, я работаю на патенте, проживая в Екатеринбурге. Мои заказчики находятся в том числе в Москве и Питере. Если будут какие-то претензии от налоговой — пойду в суд. Не в первый раз (правда, до этого как юрик ходил, но это не важно), и ещё ни разу не проиграл, когда считал, что прав (когда действительно не прав — просто плачу штрафы). Но претензий не будет.
Товарищ или не разобрался или неправильно вопрос поставил.
Вот тут ответ по сути, (если коротко, то работать с зарубежными заказчиками не запрещено):
Если юрисдикция работодателя находится так(а не в некоем оффшоре), оплачивает налоги(тут надо изучать законодательство страны и, конечно, договор) — то можно спокойно получать свою зп и предоставлять в ИФНС расчетные документы от работодателя. А вот валютный контроль может прийти — хотя Тинькофф вроде не в России и получать на его валютные счета(как бы) безопасно. Ну или получать на иностранные счета и вообще забить на ИФНС.
Это мое мнение, может кто-то поделится какой-либо практикой?
ПС: 1)Взносы на ИП растут и будут расти, налоги(и вводят очень много косвенных налогов) растут, а в пенсию не верится. Опять же реформы ПФР, поднятие пенсионного возраста. Кормить этот бардак мне, если честно не хочется. Поэтому просто думаю над переездом.
2) Если во всем разобраться, отслеживать и не забывать — то и бухгалтер не нужен, и открытие/закрытие не проблема. Другое дело, что легализовавшись ты постоянно торчишь в налоговой вместо работы. У меня друг туда как на работу ходил, ООО фактически простаивала. Нанимать бухгалтера, чтобы он каждый день давал отписку в ИФНС — ну это нонсенс. Я как программист против — я за оптимизацию. А какая тут эффективность и хоз.деятельность????
Опять же: если я зарабатываю 1 000 000 в год — то логично что перейдя на фриланс я буду хотеть получать хотя-бы столько же. Тогда 1млн + оплата бухгалтерии + взносы на ИП + взносы в ПФР сверх 300тыс + налог(или минимальный налог, или стоимость патента) + комиссии банка + комиссия биржи. Разделить это на часы -> большая стоимость часа -> недозагрузка по часам -> еще большая стоимость -> цикл.
Как Вы предлагаете соперничать с условным индусом?
1) Взносы на ИП вычитаются из налогов. У программистов-нелентяев — практически все взносы.
2) Почти всё можно делать и сдавать через интернет.
3) Оценка своего труда у фрилансеров очень сильно отличается от наёмных работников, даже удалённых.
4) С условным индусом надо соперничать теми же методами, что и с условным таджиком: своими возможностями, способностями и личными качествами. Кроме того, многие западные заказчики уже «поработали» с дешевыми «индусами» (не обязательно индусами) и больше не хотят.
Там не было возможности вести нормально валютный счёт. Но можно делать входящие платёжки в рублях, просто пересчитывайте валюту в рубли по курсу ЦБ на день зачисления. На основании этих данных софтина рассчитает все платежи в бюджет и всякие ПФР и в конце года выдаст налоговую декларацию.
С заказчиком у меня договор, каждый месяц высылаю ему инвойс + акт выполненных работ. Для прохождения Валютного контроля требуется инвойс + подписанный акт выполненных работ.
Вся моя деятельность покрывается патентом. Доходы, которые не попадают под патент, идут по УСН 6%, в моем случае:
1. проценты на остаток на расчетном счету (банк начисляет их каждый месяц) — держу там всю сумму по налогам и взносам что нужно будет оплатить в течении года
2. если курс продажи валюты был выше курса ЦБ на день продажи, то с разницы между курсами умноженной на сумму уплачивается налог 6%
Страховые взносы оплачиваю каждый месяц равномерно, в там случае налог по УСН 6% не плачу вообще.
Услугами бухгалтера воспользовался единожды:
1. КУДиР
2. Заявление на патент (беру его на весь год)
3. Отчетность по УСН 6%
Повторно к бухгалтеру не обращаюсь просто в делаю по подобию того как он сделал это в первый раз. Для отчетности по УСН 6% использую онлайн генератор — один раз заказывал проверку сгенерированного отчета у бухгалтера, он подтвердил, что все заполнено правильно, с тех пор только им и пользуюсь, он бесплатен.
Таким образом регулярных затрат на бухгалтера нет.
По поводу обслуживания банковского счета изначально стоило около 415 руб в месяц (при оплате за полгода разовым платежом). Потом у банка была акция за 9900 руб я получил мой тариф раз и на всегда, один раз оплатил эту сумму и больше не плачу (узнайте может и у вас есть такое).
Услуги валютного контроля у меня стоят 300 руб
Еще один момент! Не забывайте проверять сайт Росстата (там есть форма в которой по ИНН можно узнать какую отчетность вам нужно сдать), переодически он просит вас тем или иным образом отчитаться и может штрафовать вас за уклонение (даже если вы не знали). С меня статистику требовали только 1 раз, вроде форма называлась 2ИП или как-то так, если Росстат вас спрашивает сколько вы зарабатываете (при этом ваша деятельность покрывается Патентом) то пишите сумму дохода указанную в патенте (а не ту что вы реально получили).
По поводу 1% взноса в ПФР свыше дохода в 300к — если вы на патенте, то ваш доход указан в патенте, а не ту сумму что вы реально получили, соответственно 1% платится только если в патенте сумма выше 300к, таким образом доп взнос в ПФР = (СУММА В ПАТЕНТЕ — 300к)*1%
Ваш бухгалтер наврядли будет считать курсовую разницу и заполнять КУДИР соотвественно этим моментам.
Курсовая разницу у нас(ПСН+УСН) считается для УСН отдельно и не входит в патент.
Не сочтите рекламой, т.к. я шишек набил с другими сервисами, и это умеет нормально автоматически делать только Эльба.
Так же нужно по УСН считать всякие доходы типо кэшбэка и процентов на остаток.
Сам пользуюсь модуль+эльба.
В мое дело даже регистрировался, получил кучу обещаний, что все заработает после оплаты и потом больше месяца возвращал деньги (10 тыр). Чтоб они разорились с таким сервисом!!!
А по самой системе, ни интеграции автоматической с модулем, как обещали. Ни авто применения патента, ни авторасчета курсовой разницы и УСН по процентам и кэшбэку.
Ничего, всё в ручную надо делать.
Подробнее здесь: modulbank.ru/valutniy_kontrol :)
www.flime.com/ru/for-freelancers
После регистрации в сервисе описываете задачу и отправляете клиенту ссылку. Дальше он сам заполняет все реквизиты и скачивает инвойс на оплату. Деньги приходят без валютного контроля на карту или электронный кошелек. Закрывающие документы для налоговой формируются в личном кабинете автоматически раз в месяц.
Зарубежные заказчики и легализация доходов программиста в РФ. Что надо делать и сколько это всё будет стоить?